VILHELMINA KOMMUN
ÅRSREDOVISNING 2008
Årsredovisning 2008 I kommunala redovisningslagen (KRL) finns allmänna bestämmelser om årsredovisningen. Syftet med årsredovisningen är att redogöra för utfallet av verksamheten, dess finansiering och den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets slut. Kommunstyrelsen ansvarar för att en årsredovisning upprättas. Årsredovisningen innefattar såväl kommunens verksamheter som de kommunala bolagens. Årsredovisningen är uppdelad i förvaltningsberättelse och verksamhetsberättelse. Förvaltningsberättelsen är styrelsens sammanfattande avrapportering till kommunfullmäktige och dess innehåll regleras i KRL. Verksamhetsberättelsen är nämndernas egna redogörelser för året som gått. Vi hoppas att du finner årsredovisningen intressant och att den bidrar till ett ökat intresse för kommunens verksamhet och utveckling. För mer information om vår kommun är du välkommen att besöka vår hemsida: www.vilhelmina.se
Årsredovisningen fastsälld av kommunfullmäktige 2009-04-20. Årsredovisningen är producerad av Vilhelmina kommuns ekonomienhet i samarbete med övriga förvaltningar och kommunala bolag. Omslagsbild: Magnus Ström
VILHELMINA KOMMUN 912 81 VILHELMINA tel: 0940-14 000 e-post:
[email protected] 2
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Inledning Fakta om Vilhelmina ________
3
Politisk organisation_________
6
Förvaltningsberättelse Ekonomisk översikt och finansiell analys _______________
7
Kommunens kostnader och intäkter __________________
12
Drift– och investeringsredovisning_____________________
13
Personalekonomisk redovisning _______________
15
Miljöbokslut_______________
24
Verksamhetsberättelser Kommunstyrelsen __________
31
Kultur- och utbildningsNämden__________________
35
Socialnämnden ____________
40
Miljö- och byggnadsnämnden
42
Koncernbolagen ___________
44
Ekonomiska sammanställningar Resultaträkning ____________
45
Balansräkning_____________
46
Kassaflödesanalys_________
47
Nyckeltal_________________
48
Noter____________________
49
Redovisningsprinciper_____
53
Begreppsförklaringar_____
55
Revisionsberättelse______ Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
INLEDNING
2004
2005
2006
2007
2008
23,1
12,5
8,5
-1,0
-16,5
1,4
-16,8
-20,7
-3,9
-16,8
Nettokostnadernas andel av skatteint., %
94
98
99
101
104
Nettokostnadernas andel av skatteint., % där nettokostnaderna just fr reavinster/förluster (se not 8) och nedskrivning aktiekapital Norrheden Torv AB (1 080 tkr)
98
46 416
50 180
53 169
55 097
58315
Nettoinvesteringar, Mkr
11,1
18,7
17,8
25,0
18,7
Låneskuld, Mkr
12,3
11,0
9,9
8,8
8,4
76
76
77
75
75
229,4
227,7
211,6
210,5
199,5
Årets resultat, Mkr Nämndernas budgetavvikelser, Mkr
Nettokostnad per invånare, kr
Soliditet, % Borgens- och övr ansvarsförbindelser, Mkr
Kommunala skattesatser 2008 Källa: SCB, Statistikdatabasen/Offentlig ekonomi Genomsnittlig utdebitering
Vilhelmina Länet
Riket
Kommun
22.90
22.61
20,71
Landsting
10,50
10,50
10.73
125 505
146 030
157 764
80
93
100
Skatteunderlag, kr/inv Skatteunderlag, index
3
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
Folkmängd Källa: SCB 31 dec 2007 Invånare Födda Döda Inflyttning 7 220 76 108 222 31 dec 2008 7 220 73 91 276
BEFOLKNING
Utflyttning 247
Förändring från föregående år - 60
258
0
Befolkningstalet är enligt Statistiska Centralbyråns (SCB) offentliga siffror oförändrat från 2007 till 2008. Antalet födda ligger i det närmaste kvar på samma nivå som föregående år medan antalet döda har minskat jämfört med tidigare år, vilket tillsammans ger ett betydligt lägre negativt födelseöverskott (- 18) än tidigare år. Det tidigare negativa flyttnettot har för 2008 vänt till ett positivt flyttnetto (+ 18) som balanserar det negativa födelseöverskottet och gör att befolkningsförändringen blir oförändrad. Av de som flyttat till kommunen under året kommer merparten, 110 personer, från länet, 93 personer från övriga landet och 73 personer från utlandet. Av de 258 som flyttat från kommunen har 99 personer flyttat till andra orter inom länet, 149 personer till någon ort i övriga Sverige och 10 personer till utlandet.
Befolkningsutveckling 1995—2008 8500
8000
7500
7000
4
20 08
20 07
20 06
20 05
20 04
20 03
20 02
20 01
20 00
19 99
19 98
19 97
19 96
19 95
6500
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
BEFOLKNING
Ovanstående befolkningspyramid visar kommunens befolkningsstruktur fördelad efter ålder och kön. Uppgifterna är hämtade från SCB och avser folkmängden i Vilhelmina kommun per den 31 december 2008 . Nedanstående diagram visar antalet födda i kommunen under perioden 1989—2008. Det högsta födelsetalet under perioden hittar vi 1989 med 135 födda barn, därefter minskade födelsetalet årligen fram till och med 1999, då antalet födda uppgick till 66. Från 2000 och fram till och med 2003 ökar antalet födda. För åren 2004 och 2005 ser vi en minskning i antalet födda, för 2006 och 2007 har talet ökat igen och ligger i nivå med antalet födda under 2000 och 2001. För 2008 kan noteras en liten minskning.
5 5
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
POLITISK ORGANISATION
VILHELMINABORNA
KOMMUNFULLMÄKTIGE Ordf Leif Ahlmark
C
Kd
Fp
M
7
5
4
2
S
V
14
3
Revision
Sammankallande Per-Olof Nilsson t o m 081207 Max Fredriksson Fr o m 081208
KOMMUNSTYRELSE Ordf Gunnar Hörnlund
Nämnder
Bolag
Valnämnd
Vilhelminabostäder 100 %
Ordf Tore Granberg
Ordf Lilli-Ann Forsberg VD Erik Lindahl
Kultur– och utbildningsnämnd Ordf Jonny Kärkkäinen
Socialnämnd Ordf Maria Kristoffersson
Miljö– och byggnadsnämnd Ordf Lars Eliasson
6
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN EKONOMISK ÖVERSIKT OCH FINANSIELL ANALYS Som utgångspunkt för en finansiell bedömning finns kommunallagens krav på att kommunerna skall ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Med begreppet ”god ekonomisk hushållning” avses bland annat att över en längre tid upprätthålla balans mellan intäkter och kostnader samt att värdesäkra förmögenheten (eget kapital) mellan generationerna. Det s k balanskravet trädde i kraft fr o m år 2000, och innebär att kostnaderna inte får vara större än intäkterna. Kravet på god ekonomisk hushållning får anses vara ett överordnat krav, och innebär att det inte är tillräckligt att intäkter täcker kostnaderna eftersom det på längre sikt urholkar ekonomin. Balanskravet bör därför ses som en miniminivå för den ekonomiska utvecklingen på kort sikt. Balanskravsutredning Kommunens verksamhet redovisar ett negativt resultat på -16,5 mkr. Enligt lag skall eventuellt underskott täckas senast inom tre år efter det att underskottet uppkommit. Om synnerliga skäl finns kan undantag göras från huvudregeln. Enligt kriterierna i balanskravet får inte realisationsvinster och extraordinära intäktsposter räknas in i resultatet. Detta innebär att utöver redovisat resultat på –16,5 mkr skall realisationsvinster på 0,6 mkr dras ifrån resultatet. Detta innebär att balanskravsresultatet uppgår till –17,1 mkr.
7
Nämndernas resultat Nämndernas nettoavvikelse mot budgeten uppvisar ett underskott på -16,8 mkr, -3,9 mkr år 2007. Under året har budgetplanen förstärkts med 7,1 mkr i form av tilläggsanslag. Underskottet i verksamheterna uppvägs inte 2008 av överskottet i finansieringen. Finansieringen avseende 2008 redovisar ett överskott på 2,1 mkr. I budget för 2008 budgeterades ett överskott på 2,8 mkr. Intäkter och kostnader Verksamhetens intäkter täcker 25 % av verk7 samhetens kostnader inkl avskrivningar, och
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE andelen är 2,5 % lägre i jämförelse med föregående år. Under perioden 2004-2008 har verksamhetens intäkter ökat med 8,9 %, och minskat med 7,1 % i förhållande till 2007. Kommunalskatteintäkterna (de egna skatteintäkterna) är en av kommunens huvudsakliga inkomstkälla och svarar för 42 % av kommunens intäkter. Kommunalskatteintäkterna har i jämförelse med år 2004 ökat med 24,7 mkr eller 11,9 %, men minskat med 1,6 mkr eller 0,7 % jämfört med år 2007. Den kommunala utdebiteringen uppgår till 22,90 kronor/ skattekrona, och totalt 35,05 kronor per skattekrona. De generella statsbidragen är förutom kommunalskatteintäkterna en väsentlig inkomstkälla. Under år 2008 erhöll kommunen 173,7 mkr i generella statsbidrag, 158,8 mkr år 2007. Riktade statsbidrag uppgick 2008 till 29,5 mkr. Kommunalskatteintäkterna och de generella statsbidragen utgör 73,4 % av kommunens samlade intäkter. Verksamheternas totala kostnader, inkl avskrivningar, har under perioden 2004-2008 ökat med 15,4 %. Under samma period har personalkostnaderna ökat med 17,3 %, inkl pensionsavsättningar. Jämfört med 2007 har verksamheternas totala kostnad ökat med 2,2% eller 12 mkr och personalkostnaderna ökat med 9,9 mkr eller 2,9 %. Personalkostnaderna utgör 62,7 %, 63,3 % år 2007, av verksamhetens totala kostnader. Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad i relation till skatteintäkter och generella statsbidrag visar hur stor andel av de totala skatteintäkterna som används för att finansiera nämndernas verksamhet. Om nyckeltalet överstiger 100 % innebär det att skatteintäkterna inte räcker till för att finansiera den löpande verksamheten och finansnettot. Utifrån balanskravet får inte nyckeltalet överstiga 100 %. Nyckeltalet för år 2008 visar att 104 % av skatteintäkterna används för att finansiera den löpande verksamheten. Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Kommunal verksamhet i extern regi Kommunen har under 2008 lämnat bidrag till alternativ barnomsorg, Tallkotten, Kefas och Prästkragen, med 3,8 mkr och till friskola med 3,5 mkr. Vidare har kommunen köpt bl a turistbyråverksamhet för 0,6 mkr, skolskjutsar, linjetrafik och färdtjänst för 14,3 mkr, avfallshantering för 4,7 mkr samt fastighetsförvaltning för 13,7 mkr, totalt 40,6 mkr. Den kommunala verksamheten i extern regi uppgår till 7,2 % av kommunens bruttokostnader. Förvaltning av pensionsmedel Kommunen beslutade under år 2000 att förvaltningen av pensionsmedlen skall ske av en extern förvaltare. Fördelningen av tillgångsslagen var vid årsskiftet: -Svenska aktier -Utländska aktier -Räntebärande värdepapper -Likvida medel -Valuta– o aktieindexobl
16 % 1% 70 % 8% 5%
Värdeförändringen för de olika tillgångsslagen fördelas enligt följande: -Aktier - 54 % -Räntebärande värdepapper + 13 % Placeringarna förvaltas av Handelsbanken Kapitalförvaltning. Pensionsmedelsförvaltning (mkr) 2008 2007 Avsättning för pensioner 0,9 1,1 Ansvarsförbindelse för pensioner 217,6 213,1 Finansiella placeringar (marknadsvärde) 58,1 61,3 Summa återlånat i verksamheten 159,5 151,8 Medlen är i sin helhet återlånade i verksamheten. Finansiella placeringar (bokfört värd Orealiserade värden Reavinster, reaförluster och utdelningar Realiserad och orealiserad avkastning på placeringarna
8
56,0 -2,8
57,7 1,9
-2,3
3,1
-4,1%
5,5%
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Under året har 9,6 mkr utbetalats avseende den avgiftsbestämda ålderspensionen enligt KAP-KL avseende år 2007. Pensionsskuldsutveckling Kommunen tecknade under 2003 en pensionsförsäkring hos KPA avseende kompletterande ålderspension, efterlevandepension till vuxen, samt barnpension. Avsättningen för den förmånsbaserade delen av avtalspensionen, som intjänats före tecknandet av pensionsförsäkringen, redovisas som skuld i balansräkningen och uppgår till 0,9 mkr, inkl löneskatt. Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 skall enligt gällande redovisningsprinciper redovisas som ansvarsförbindelse i balansräkningen. Dessa förpliktelser uppgår till 217,6 mkr inkl löneskatt. Kommunens totala pensionsskuld uppgår således till 218,4 mkr. Detta kan jämföras med det bokförda värdet av pensionsförvaltningen som uppgår till 56 mkr, vilket medför en skuldtäckningsgrad på 25,6 %. Pensionskostnader De sammanlagda pensionskostnaderna uppgår för året till 20,9 mkr, jämfört med 22,3 mkr år 2007, och kommer att utgöra en allt större post under finansförvaltningen. Kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen uppgår till 12,5 mkr inkl löneskatt. Pensionsutbetalningar enligt tidigare gällande avtal uppgår till 6,2 mkr inkl löneskatt. Ränta på pensionsskulden har bokförts med 0,1 mkr. Pensionsförsäkringsavgift har erlagts med 4,6 mkr.
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Låneskulden Kommunens långfristiga låneskuld uppgår till 8,4 mkr, 8,8 mkr år 2007. Ingen nyupplåning har skett under året. Låneskulden har under perioden 2004-2008 minskat med 3,9 mkr. För låneportföljen uppgick genomsnittsräntan till 4,89 % vid årsskiftet 2008/2009. Lånefinansieringsgraden, dvs hur stor del av kommunens anläggningstillgångar som finansierats med lån uppgår till 2,5 %, och har under perioden 2004-2008 minskat med 1,3 %. Soliditeten Soliditeten är det viktigaste måttet på kommunens ekonomiska styrka på lång sikt. Den visar hur stor andel av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Soliditeten uppgår till 75 %, i likhet med föregående år. Finansnettot Skillnaden mellan kommunens finansiella intäkter och kostnader kallas finansnetto. Finansnettot på –1,3 mkr härrör från avkastningen på de likvida medlen, räntekostnader och värdeförändringen på pensionsförvaltningen.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Nämndernas budgetavvikelser Nämnderna visar ett underskott mot budgeten med -16,8 mkr. Underskott redovisas av kommunstyrelsen med -5,2 mkr, kultur- och utbildningsnämnden med -4 mkr, socialnämnden med -8,1 mkr, och miljö– och byggnadsnämnden ett överskott på 0,5 mkr. Det bör noteras att budgetplanen för 2008 förstärktes med tilläggsanslag under året med 7,1 mkr. Det kan konstateras att det finns betydande obalanser i nämndernas verksamheter. En grundläggande förutsättning för att uppnå god ekonomisk hushållning är att nämnderna klarar att bedriva verksamheten inom givna ekonomiska ramar. Investeringar Kommunen har totalt investerat 18,7 mkr under år 2008. Investeringarna omfattar byggnadsinvesteringar och inventarier, varav iordningsställandet av Ekorrbacka, resecentrum, släckbil till flyget och ombyggnad av köken på Åsbacka och Hembergsskolan är de större objekten.
Rörelsekapital Rörelsekapitalet, skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder uppgår vid årsskiftet 2008/2009 till 64 mkr, jämfört med 82,1 mkr år 2007/2008. De likvida medlen uppgick per 2008-12-31 till 59,6 mkr.
9
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Personal Konstateras kan att hälsotalet har förbättrats något bland kommunens anställda. Kommunen arbetar för att minska sjukfrånvaron bland de anställda. I ”I-formprojektet” arbetar en person på heltid med förebyggande åtgärder för personalen. Se vidare under avsnittet personalekonomi med hälsobokslut. Mål och måluppfyllelse Kommunfullmäktige i Vilhelmina kommun fastställde, i samband med antagandet av budget 2008, följande finansiella mål: ∗ alla beslut och verksamheter är underställda de ekonomiska ramar som är fastställda, ∗ investeringarna skall finansieras med egna medel, ∗ investeringarna ska lägst uppgår till samma belopp som avskrivningarna, 15.411 tkr per år, ∗ soliditeten skall uppgå till lägst 78% vid årsskiftet 08/09, ∗ de likvida medlen skall i genomsnitt under kalendermånad uppgå till minst 30 mkr, ∗ varje verksamhetsgren får ta med sig eventuellt underskott jämfört med budget med hela beloppet till nästkommande år, och att överskott jämfört med budget får verksamhetsgrenen ta med sig 15% till nästkommande år. Årets resultat uppgår till –16,5 mkr, vilket innebär att målet att alla beslut och verksamheter är underställda de ekonomiska ramar som är fastställda inte har uppnåtts. Investeringarna har finansierats med egna medel. Den totala investeringsbudgeten för 2008 uppgår till 34,2 mkr, varav 18,8 mkr beviljats som tilläggsanslag under 2008. Under året har 18,7 mkr investerats, vilket uppfyller målet att investeringarna minst skall uppgå till 15,4 mkr. 10
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Soliditeten uppgår till 75% 2008-12-31, varför målet inte uppnåtts. Genomsnittssaldot för de likvida medlen har under årets samtliga månader överstigit målet på 30 mkr, saldot var som lägst i maj månad med 40,3 mkr och som högst i januari månad med 54,4 mkr. Årsmedelsaldot uppgick till 41,3 mkr. Verksamhetsgrenarnas över– respektive underskott kommer att behandlas i samband med årsredovisningen vid kommunfullmäktiges sammanträde 2009-04-06. Framtiden Befolkningsminskningen har glädjande i princip avstannat i jämförelse med tidigare år, men är fortfarande en av kommunens kommande utmaningar. Den redan idag skeva åldersstrukturen beräknas att ytterligare förstärkas över tid i kommunen. Befolkningen i åldrarna 0-19 år och 20-64 år beräknas att minska fram till år 2030. Andelen äldre beräknas öka något under perioden fram till år 2030. 2008 års stora budgetöverskridande och en budget för 2009 som i skenet av 2008 års utfall kan betecknas som svag, kommer att ställa stora krav på återhållsamhet och restriktivitet under 2009. Kommunens ekonomiska planering ska präglas av långsiktighet och utgå från god ekonomisk hushållning. I planeringen måste även avsättas arbete och resurser för framtidsfrågor, då konkurrensen mellan kommunerna inom olika områden väntas tillta de kommande åren. Under hösten 2008 har styrelsens och nämndernas arbetsutskott utbildats avseende resursutnyttjande kopplat till mål i verksamheterna och detta är ett arbete som fortsätter under 2009. Med detta kommer att följa ett annat sätt att arbeta med kommande års budgetarbete. Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Rådande lågkonjunktur påverkar Vilhelmina kommun och dess näringsliv. Konjunkturnedgången påverkar kommunen genom bl a lägre skatteintäkter, med anledning av att antalet arbetade timmar sjunker. Vidare kan befaras att utbetalningarna avseende försörjningsstöd kommer att öka. Näringslivet i Vilhelmina kommun är differentierat och har många få– och enmansföretag, vilket kan borga för att sysselsättningsnedgången inte slår lika hårt för Vilhelmina, som för orter med stora företag. Kommunen prognostiserar för 2009 ett underskott i storleksordningen -24 mkr. Förvaltningen har givits uppdrag att redovisa förslag till besparingar och effektiviseringsåtgärder för att möta det befarade underskottet. Beslut kommer att fattas av kommunfullmäktige 2009-04-06.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Det ökade intresset för vår fjällvärld har inneburit en ökad exploatering av områdena i och omkring främst Kittelfjäll och Saxnäs. Detta kommer att innebära en ökning av den kommunala servicen, främst i form av vattenförsörjning, avloppshantering och renhållning. Ett nytt vattenverk med tillhörande ledningsnät har börjat anläggas i Kittelfjäll. Den framtida personalförsörjningen till kommunens olika verksamheter är även en av kommunens stora kommande utmaningar. För att tillmötesgå kraven i Tillgänglighet 2010 och de nya hissbestämmelserna kommer resurser att förväntas ianspråktas de kommande åren.
Foto: Magnus Ström
11
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
KOMMUNENS KOSTNADER OCH INTÄKTER Kommunens kostnader 2008 fördelar sig enligt nedanstående diagram:
Finansiella kostnader; 1% Tjänster; 25%
Material; 4% Bidrag; 4%
Personal; 63%
Avskrivningar; 3%
Kommunens intäkter 2008 fördelar sig på följande finansieringskällor enligt nedanstående diagram: Hyror och arrenden; 2% Försäljningsmedel; Taxor och avgifter; 1%Övrigt; 4% 7% Bidrag; 11% Finansiella intäkter; 1%
Skatteintäkter; 42%
Generella statsbidrag och utjämning; 31%
12
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
DRIFTREDOVISNING Driftredovisning, Mkr Nämnd/styrelse Kostnad Kommunstyrelsen 163,8 227,3 Kultur- och utbildningsnämnd Socialnämnden 210,5 2,8 Miljö- och byggnadsnämnden 604,4 Totalt
2008 Intäkt 93,6 32,9 45,3 1,2 173,0
Netto 70,2 194,4 165,2 1,6 431,4
0,4%
Avvikelse mot budget Kostnad Intäkt Netto -2,1 -3,1 -5,2 -3,8 -0,1 -4,0 -8,7 0,6 -8,1 0,0 0,5 0,5 -14,7 -2,1 -16,8
2007 Netto 69,1 186,4 148,5 1,9 406,0
16,2%
38,3%
45,1%
Kommunstyrelsen
Kultur- och utbildningsnämnden
Socialnämnden
Miljö- och byggnadsnämnden
INVESTERINGSREDOVISNING Mkr Nämnd/styrelse Budget 2008 Kommunstyrelsen 17,7 Kultur- o utbildningsnämn 14,6 Socialnämnd 1,9 34,2 Totalt
13
Utfall 2008 15,6 1,8 1,3 18,7
Bokslut 2007 21,3 3 0,7 25,0
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Nettoinvesteringar, Mkr 40 34
35 30 25
25
24
25
21
22 19
19
20
19
18
15 11 10 5 0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
För 2008 anges förbrukade investeringsmedel i förhållande till budget inklusive tilläggsanslag per 081231
Pågående investeringsprojekt Överskott på pågående investeringsprojekt förs efter politisk prövning via tilläggsbudget över till kommande budgetår. Av den totala investeringsbudgeten om 34 220 tkr är 18 731 tkr tilläggsanslag från föregående år. Underskott betraktas som förskott på kommande års budget och minskar kommande års anslag med motsvarande belopp. Ingen av kommunens nämnder och styrelser har tagit med sig ett underskott från 2007 till 2008.
Större projekt 2008 Tkr Projekt Ombyggnad kök* Nya Torget Ekorrbacka fastighet Busstation/järnvägsgatan Flyget släckbil* Bollhall Projektering Museum Upprustning Kyrkstaden VA Kittelfjäll
Beräknad Utgift 13 600 1 000 3 427 3 500 2 560,8 11 500 1 960 4260 1 100
Bokslut 2007 8 759,5 205,4 1 675,3 1 770,4 1 204,8 92,5 867,3 1463,6 782,5
Utfall 2008 4 793,2 24,2 2 497,0 456,9 1 383,2 14,8 0,0 554,4 676,2
Återstår
-126,9 770,4 -745,3 1 272,7 -27,2 11 392,7 1 092,7 2242 317,5
*Avslutade.
14
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
PERSONALEKONOMISK REDOVISNING MED HÄLSOBOKSLUT 2008 1 Inledning Hör hälsa och ekonomi ihop? Den 1 juli 2003 blev det obligatoriskt enligt lag att redovisa sjukfrånvaro i årsredovisningen. Personalekonomi handlar om att synliggöra personalen som en resurs, vars insatser i hög grad har ett samband med de förutsättningar som finns och tillskapas i organisationen. Hälsobokslut handlar om att hitta ett sätt att rapportera och styra verksamheten mot att bli en friskare och mer attraktiv arbetsplats. Detta är Vilhelmina kommuns femte personalekonomiska redovisning med hälsobokslut. Syftet med redovisningen är att ge en aktuell bild av ett antal personalstrategiska frågor. Detta innefattar en samlad beskrivning av kommunens personal, information om sjukfrånvaro och hur personalenheten arbetar målmedvetet för att minska ohälsan. Vår förhoppning är att den personalekonomiska redovisningen med hälsobokslut skall vara en av flera informationskällor för det fortsatta arbetet med att trygga personal– och kompetensförsörjningen och Vilhelmina kommuns ställning som en attraktiv arbetsgivare. 2 Personalvolym Den personalekonomiska redovisningen avser i första hand månadsavlönade, det vill säga tillsvidareanställda och visstidsanställda om inte annat anges.
ANTAL ANSTÄLLDA (Månadsavlönad personal, vikarie och tillsvidare)
Förvaltning
2007
KS
208
136
KUN
368
382
SOC
417
434
TOTALT
993
952
ar avslutades , antalet ungdomar i åtgärd minskade pga ändrade regler för arbetslös ungdom och näringsenheten fick lägre antal anställda.
KÖNSFÖRDELNING (Månadsavlönad personal, vikarie och tillsvidare)
Förvaltning
Män
Kvinnor
64
72
KUN
101
281
SOC
59
375
224
728
KS
TOTALT
Av vilhelmina kommuns anställda är 23,5 % män och 76,5 % kvinnor. Jämfört med 2007 har andelen män minskat med 2,5 procentenheter. 2/3 av de avslutade plusanställningarna innehades av män vilket påverkat könsfördelningen. 3 Anställda fördelade efter sysselsättningsgrad 31 december 2008 Av kommunens anställda arbetar 63 % heltid och 37 % deltid. 2007 var siffrorna 64 % respektive 36 %. Fler män än kvinnor arbetar heltid. 78 % av männen innehar en heltidstjänst. Motsvarande siffra för kvinnorna är 59 %. Heltid Deltid 37
2008
Jämfört med 2007 har antalet anställda minskat inom KS-område. Plusanställning15 15
63
Diagram 1: Hel– och deltidsanställda redovisat i procent. Månadsavlönad personal.
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Att få arbeta heltid är en jämställdhetsfråga och något som Vilhelmina kommun arbetar aktivt med. I kommunens personalpolitiska program fastslås att målsättningen vid rekrytering är att i första hand erbjuda heltidstjänster. Där fastslås även att den som önskar en kombinationstjänst för att höja sysselsättningsgraden skall erbjudas det. 90 78
80
Kvinnor Män
70
(Månadsavlönad personal)
Förvaltning
År
KS
50
KUN
49
SOC
45
TOTALT
48
59
60
4.1 Åldersfördelning Åldersgruppen 50-59 år bland månadsanställda i Vilhelmina kommun dominerade under 2006-2007. Detsamma gäller för 2008 men antalet i gruppen har minskat något sen föregående år.
50 41
40 30
22
20 10 0 Heltid
4
MEDELÅLDER
Deltid
Diagram 2: Andel kvinnor respektive män med heltid eller deltid. Månadsavlönad personal.
Åldersstruktur Medelåldern är totalt sett 48 år. Situationen ser olika ut inom förvaltningarna och även inom olika befattningsområden. Lägst medelålder har Socialförvaltningen med en medelålder på 45 år. Högst medelålder har kommunstyrelsens område med 50 år.
Mellan år 2007 och 2008 finns en liten ökning i gruppen 30-39 år. I de övriga åldersgrupperna har antalet anställda minskat. Åldersgruppen 20-29 var den minsta gruppen under 2006-2007 och under 2008 har den minskat ytterligare. Som synes är dock åldersfördelningen relativt stabil och har inte genomgått några större förändringar under de senaste tre åren.
350
2006
300
2007
250
2008
200 150 100 50 0 20-29 år
30-39 år
40-49 år
50-59 år
Diagram 3: Åldersfördelning 2008-12-31 för månadsanställd per16 för åren 2006, 2007 och 2008. sonal
16
60 år -
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
250 200 150
Kvinnor Män
100 50 0 20-29 år
30-39år
40-49 år
50-59 år
60 år -
Diagram 4: Åldersfördelning uppdelat på kvinnor och män.
I åldersgruppen 50-59 år återfinns störst andel kvinnor. Även bland männen återfinns flest antal anställda i åldersgruppen 50-59 år. År 2006 och 2007 såg det likadant ut. 4.2 Planerade pensionsavgångar Den största andelen pensionsavgångar inom fem år finns bland olika lärarkategorier, vård– och omsorgspersonal, barnskötare, assistenter, ekonomi– och skolmåltidsbiträden. Detsamma gällde 2007.
PENSIONSAVGÅNGAR inom 5 år (Tillsvidareanställda) År
YRKESGRUPPER med väntade pensionsavgångar 2009-2024 Befattning
Antal
Lärare
65
Undersköterska
57
Assistent
19
Barnskötare
17
Förskollärare
16
KS
KUN
SOC
Totalt
2009
2
7
4
13
Adjunkt
11
2010
4
6
9
19
Rektor
10
2011
4
10
5
19
Elevassistent
9
2012
5
5
7
17
2013
6
7
12
25
Ekonomibiträde
9
Totalt
21
35
37
93
Sjuksköterska
8
Skolmåltidsbiträde
5
Näringssekreterare
3
Flygplatsarbetare
3
Ingenjör
3
Fritidsgårdsföreståndare
1
IT-tekniker
1
Chef äldreomsorg
1
Miljöinspektör
1
Tabellerna visar antalet väntade pensionsavgångar per förvaltning och exempel på vilka olika befattningar som berörs till och med år 2024. Planerade pensionsavgångar är beräknade utifrån att pensioneringen sker vid 65 års ålder.
17 17
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN 5 Jämställdhet Jämställdhet, mångfald och likabehandling är en angelägenhet för oss alla. På en jämställd arbetsplats värderas alla medarbetares kompetens och erfarenheter utifrån samma grunder oavsett könstillhörighet. En jämn fördelning av kvinnor och män i alla typer av arbeten och på alla nivåer ger ökad arbetstillfredsställelse, bättre arbetsmiljö och höjd effektivitet. Med ett tydligt jämställdhetsfokus kommer insatserna lättare både kvinnor och män till godo, och har därmed större chans att lyckas. Vilhelmina kommuns jämställdhetspolicy är ett viktigt instrument i jämställdhetsarbetet inom organisationen och där fastslås bland annat följande: • Genom utbildning och kompetensutveckling för sina medarbetare ska kommunen eftersträva en jämn könsfördelning i olika typer av arbeten och inom olika nivåer. • När nya medarbetare ska anställas är det viktigt att jämställdhetsaspekten vägs in. Vid likvärdiga meriter ska sökande av underrepresenterat kön anställas. • Det ska vara möjligt för både kvinnor och män att arbeta och vara förälder samtidigt. • En viktig del av jämställdhetsarbetet är att förhindra och utjämna löneskillnader mellan kvinnor och män som utför arbete som är att betrakta som lika eller likvärdigt. Detta sker genom lönekartläggning, analys och aktiva åtgärder vid löneöversyner. Med jämn könsfördelning menas enligt JämOs (numera DO) definition att relationen mellan olika kön i en viss yrkesgrupp är 40/60. Det betyder alltså att, om det finns färre än 40 procent män eller kvinnor i en viss yrkesgrupp föreligger en ojämn könsfördelning. 18
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 5.1 Nyckeltal för jämställdhet Syftet med nyckeltal för jämställdhet är att konkret försöka mäta och återge jämställdheten i organisationen i siffror. Yrken Andel yrken i procent med jämn könsfördelning enlig definitionen ovan. Fördelningen mellan män och kvinnor är snedfördelad inom de flesta yrkeskategorier inom organisationen. Yrken med integrerad könsstruktur inom organisationen 2008 är: elevassistent, gymnasielärare, föreståndare för fritidsgård och simhall, samt skolledare. Könsintegration Under 2008 infördes ett nytt system för klassificering och indelning av arbete. Systemet kallas Arbetsidentifikation för kommuner och landsting (AID). AID-systemet delar in chefer i ett antal grupper och följande uppgifter är hämtade utifrån denna gruppindelning. Andel kvinnor som är chefer i förhållande till andel anställda kvinnor är 4,4 %. Andel män som är chefer i förhållande till anställda män är 8,9 %.
Könsfördelning bland chefer Nivå Förvaltn.chef Mellanchef 1a linjens chef
Män
Kvinnor
100 %
0%
50 %
50 %
32,6 %
67,4 %
En granskning av könsfördelningen i organisationens ledningsstruktur ger följande siffror: Hälften av mellancheferna är kvinnor och 67,4 procent av 1a linjens chefer är kvinnor. Störst andel kvinnliga chefer återfinns som arbetsledare inom vård– och omsorg samt inom barnomsorg. Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Övertid Mertid Totalt arbetat tid
Arbetad tid enligt avtal
Arbetstid enl. avtal
Semester Egen sjukfrånvaro Lagstadgad/avtalad ledighet Föräldraledighet Övrig ledighet
GENOMSNITTLIGT UTTAG av övertid och mertid (Antal timmar i genomsnitt per anställd)
Förvaltning
Övertid
Mertid
25,53
10,69
KUN
7,95
9,07
SOC
9,89
35,08
11,35
21,16
KS
TOTALT
Jämfört med 2007 har övertidstimmarna ökat för samtliga förvaltningar. Kommunstyrelsen har flest övertidstimmar per anställd. Socialförvaltningen har mest mertid per anställd även om den minskat jämfört med 2007.
KOSTNAD för övertid och mertid i Tkr Förvaltning
Övertid
Mertid
KS
982
206
KUN
805
522
SOC
1 193
2 116
TOTALT
2 980
2 844
7 Lönestatistik Medellönen totalt i kommunen är 21 653 kronor. Det är en ökning med 5,6 % eller 1 157 kronor från föregående år. Medellönen för kvinnor är 21 286 kronor 19 för män 22 853 kronor, vilket innebär och 19
Frånvaro
en ökning med 6,21 % för kvinnorna och 4,04 % för männen från år 2007.
MEDELLÖN (Månadsavlönad personal, vikarie och tillsvidare)
Ålder
Män
Kvinnor
Totalt
20-29
18 447
18 923 18 853
30-39
20 141
20 572 20 462
40-49
22 879
21 014 21 437
50-59
23 718
22 299 22 615
60-
26 176
22 472 23 618
TOTALT
22 853 21 286 21 653
8 Arbetsmiljö och hälsa Liksom tidigare år har personalenheten haft arbetsmiljö och hälsa som ett prioriterat område. Utgångspunkten i arbetet är att en god arbetsmiljö ger lägre sjukfrånvaro och ökad trivsel på arbetet. I kommunens personalpolitiska program finns två mål formulerade inom området arbetsmiljö: Sjukfrånvaron ska minska med hälften till och med 2008 jämfört med 2002 och antalet medarbetare som motionerar på arbetstid ska öka.
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN 12
10,9
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 11
10,6 9,4
10
9,1
9,3
8,9 8,1
2005
8 6
5 4,2
2006 4,6
2007
4,4
4
2008
2 0 Män
Kvinnor
Totalt
Diagram 5: Sjukfrånvaro i förhållande till ordinarie arbetstid för män respektive kvinnor år 2005-2008 (%)
8.1 Sjukfrånvaro kön och ålder Från och med den 1 juli 2003 är samtliga arbetsgivare skyldiga att redovisa uppgifter om sjukfrånvaron i procent i årsredovisningen. Totala sjukfrånvaron minskade med 0,8 procentenheter till 8,1 procent .
I åldersgruppen 30-49 år har sjukfrånvaron minskat med 1,3 procentenheter sedan 2007. I gruppen 29 eller yngre har sjukfrånvaron däremot ökat med 0,5 procentenheter.
Sjukfrånvaron för män minskade under 2008 med 0,2 procentenheter medan den för kvinnor minskade med 1,2 procentenheter. Sjukfrånvaron har minskat i grupperna 3049 år och 50 år och äldre. Sjukfrånvaron är störst i åldersgruppen 50 år och äldre även fast den minskat med 1 procentenhet sen 2007.
14 11,7 11,6
12
10,6
10,4 9,5 9,2
10
2005
8,3
8
7
2006 2007
6 4
4
2,9 3,1
2008
3,6
2 0 -29 år
30-49 år
Diagram 6: Sjukfrånvaro i förhållande till ordinarie arbetstid
20 20
50- år Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
12 10,5
10
9,3
9,1 7,5
8 6
7,9
8,2
KS KUN SOC
5 4,2
4,3
4 2 0 Män
Kvinnor
Totalt
Diagram 7: Sjukfrånvaro i förhållande till ordinarie arbetstid för olika förvaltningar (%)
8.2 Sjukfrånvaro per förvaltning När man studerar sjukfrånvaron fördelat per förvaltning och kön ser man att det finns skillnader mellan olika förvaltningar. Den högsta sjukfrånvaron finns bland kvinnorna inom kommunstyrelsens område där den är 10,5 %. Socialförvaltningen har den högsta sjukfrånvaron totalt med 8,2 %. Männen inom kultur och utbildningsförvaltningens område har lägst sjukfrånvaro, endast 4,2 %.
8.3 Sjukfrånvaro längre än 60 dagar Den långa sjukfrånvaron som översteg 60 dagar eller mer stod för 78,8 % av den totala sjukfrånvaron. Det är en minskning jämfört med 2007 då 82,2 % av sjukfrånvaron bestod av långtidssjukskrivna. Mellan 2005 och 2008 har sjukfrånvaron sjunkit med 3,6 procentenheter.
83 82 81 80 79 78 77 2005
2006
2007
2008
Diagram 8: Sjukfrånvaro överstigande 60 dagar i förhållande till total sjukfrånvaro.
21
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN 8.4 Omfattning av sjukskrivning Vid mättillfället 2008-12-31 var sammanlagt 82 personer långtidssjukskrivna, 60 dagar eller mer, i någon omfattning. 8.5 Rehabrutter För att komma tillrätta med både långa sjukskrivningar samt upprepad korttidsfrånvaro genomför personalenheten rehabrutter. Syftet med rutterna är att arbetsledarna skall ges möjlighet att diskutera ”sina ärenden” samt få råd och stöd av personalenheten som kommer på besök till arbetsstället. Inför rutten tar personalenheten fram aktuell statistik för lång sjukfrånvaro och korttidsfrånvaro avseende den senaste tolvmånadersperioden. Uppgifterna ligger sedan till grund för samtalen. Rehabrutten skall framförallt ses som ett bra tillfälle att inventera och diskutera ärenden som av någon anledning stagnerat samt att tidigt kunna fånga upp upprepad korttidsfrånvaro och analysera dess orsaker. Rehabrutterna har även varit ett bra sätt för personalenheten att lyssna av hur arbetet med att dokumentera i Adato fungerar. Förutom ovan nämnda rehabrutter besökte personalenheten arbetsledare i slutet av 2008 för att informera om Försäkringskassans regeländringar i sjukförsäkringen. Regeländringarna innebär bland annat att en rehabiliteringskedja införts. 8.6 Förebyggande arbete Hand i hand med rehabiliteringsarbetet går det förebyggande arbetet, det vill säga friskvård. I det personalpolitiska programmet står det att det är angeläget att finna möjligheter att främja hälsan bland medarbetare.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Iform erbjöd under 2008 flera aktiviteter, bland annat vattengymnastik, innebandy, gammal dans, step-up, järngympa och medelgympa. Friskvårdskonsulenten har under 2008 medverkat vid ett antal arbetsplatsträffar. Vid dessa träffar har aktiviteter genomförts utifrån gruppens önskemål och behov. Arbetet med livsstilsförändringskurser har fortsatt. Ett antal grupper har fått lära sig om; fysisk aktivitet, GI, kost, vitaminer, mineraler, stress, sömn samt avslappning. Under året har även genomförts viktreduceringskurser. Medarbetarna har fått gå på dessa kurser under sin friskvårdstimme. Under 2008 utsågs omkring 30 hälsoombud i verksamheterna. De fick internutbildning av friskvårdskonsulenten. Hälsoombuden ska fungera som informatörer, inspiratörer och vägledare samt fungera som länk mellan arbetsledare och medarbetare. En av uppgifterna är att försöka få fler att utnyttja friskvårdstimmen. Under året genomfördes två stegtävlingar. På våren deltog 391 medarbetare och på hösten deltog 301 medarbetare. För att delta i utlottning av priser skulle deltagaren gå över: • 7 000 steg per dag (våren) • 56 000 steg per vecka (hösten). Höstens tävling hade färre deltagare men det var fler deltagare som kom över antalet steg som krävdes för vinstchans.
Vilhelmina kommun arbetar sedan 1993 genom verksamheten IForm, som friskvårdskonsulenten ansvarar för, med förebyggande och även till viss del rehabiliterande arbete. Genom verksamheten Iform ges varje medarbetare möjlighet till en timmes valfri fysisk aktivitet per vecka under arbetstid. Alla aktiviteter som anordnas genom IForm är kostnadsfria för medarbetare i Vilhelmina kommun. 22
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
35 30 25 20
Utfall Mål
15 10 5 0 2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Diagram 9:Antalet sjukdagar per anställd (utfall) i jämförelse med målsättning enligt personalpolitiskt program.
8.7 Avstämning mot mål Det fastslagna målet i personalpolitiska programmet var att antalet sjukdagar skulle halveras till och med 2008 jämfört med 2002, från 29,5 dagar till 14,75 dagar. Vi nådde inte målet. Antalet sjukdagar per anställd sjönk under perioden från 29,5 dagar per anställd till 21,1 dagar per anställd, det vill säga en minskning på 8,4 dagar. 9 Översikt personalkostnader 2008 Tabellen nedan ger en översikt över rörelsens personalkostnader för 2008. Redovisningen är exklusive lönebidrag och lönekostnader för politiker och beredskapsarbetare. 10 Övrigt — kompetensutveckling För att hålla budget infördes i mitten av 2008 utbildningsstopp. Antalet interna och externa utbildningar/kurser i förvaltningarna har påverkats av detta. 2008 års arbetsledardagar hade blandat innehåll. Budgetarbete gicks igenom, information gavs av ekonomichef och personalchef och deltagarna fick uppgifter att jobba med. Anders Wahlberg föreläste om stresshantering. Ledarskapsidé för Vilhelmina kommun presenterades under 2008 och under 2009 kommer arbetet med detta att fortstätta. Vilhelmina kommun genomförde en utbildning i att sätta mål, följa upp och utvärdera kopplat till god ekonomisk hushållning. Deltagare var ekonomer, kommunens ledningsgrupp och presidierna i nämnderna. 23 23
ÖVERSIKT personalkostnader i tkr Löner arbetad tid
225 121
Semesterlön
14 964
Sjuklön
2 047
Pension
15 846
Sociala avgifter
88 817
Omkostnadsersättning
1 364
Traktamenten
317
Bilersättningar
1 297
Övertid och fyllnadslön
3 673
Övriga kostnadsersättningar
310
Kurs- och konferensavgifter
2 045
Friskvårdsbidrag
147
Företagshälsovård
655
Rehabilitering
125
Personalrepresentation
145
Övriga personalkostnader
950
Summa totalt
357 823 Årsredovisning 2008
Miljöbokslut 2008 Vilhelmina kommun ________________________________________
Uppföljning av Agenda 21
24
Årsredovisning 2008
Förord Under året har miljödebatten tagit ny fart i landet. Folks medvetenhet och intresse inför miljöfrågor har ökat, delvis kanske på grund av att mediabevakningen ökat. Följetongen Planeten som visats under hösten i tv, har på ett gripande men konkret och sakligt sätt redogjort för miljösituationen i vår värld. Under 2005 drabbades de södra delarna av landet av stormen Gudrun. Stormen drog fram hänsynslöst och orsakade omfattande skador på skog och egendom, den tog även människoliv. Under hösten och förvintern 2006 har vi kunnat följa mediebevakningen kring översvämningsproblematiken ibland annat Göteborgstrakten samt hur vädrets makter gäckat samhällen. Här i Västerbotten kan vi i vissa delar av länet konstatera medeltemperaturer långt under det normala denna tid på året. Vissa forskare hävdar att dessa händelser kan vara ett mönster som beror på växthuseffektens bidrag till den globala uppvärmningen. Under den närmsta veckan efter katastrofen med Twin towers den 11:e september rådde generellt flygförbud över hela USA. Då kunde forskare notera en sänkning av medeltemperaturen i atmosfären med 4 grader C. Temperaturminskningen bedöms bero på den kraftiga minskningen av växthusgaser som släppts ut till följd av flygförbudet. En rad goda exempel över att större miljöhänsyn tas i det dagliga kommunala arbetet kan visas. Bland annat på energisidan har ett arbete med konverteringar från olja till pellets i kommunens fastigheter pågått och fortskrider. Vid granskning av planer och program ställs numera krav på miljökonsekvens-beskrivningar för att föra fram relevanta miljöaspekter. Därmed skapas ett bättre beslutsunderlag för beslutsfattarna. Exempel är detaljplanen för det nya industri-området på Ekorrbacka samt fördjupad översiktsplan för Kittelfjäll.
1. Inledning Vilhelmina kommuns Agenda 21 plan antogs 1997 och reviderades senast 2003. Beslut har tagits att en revidering skall ske under 2009. Planen skall fungera som ett styrdokument för att implementera miljöaspekter i kommunens arbete och beslut i alla led. Den är baserad på regeringens 16 miljömål. Den har även som uppgift att stimulera till miljöförbättrande åtgärder, små som stora, inom näringsliv, föreningsliv och övriga organisationer. För att hålla planen uppdaterad och aktuell skall ett miljöbokslut upprättas varje år för att visa hur kommunen ligger till med de övergripande strategier presenterade i Agenda 21 planen. En annan viktig del är att se vilket behov det finns av att skapa nya eller att revidera de befintliga målen. För att undersöka miljöläget i kommunen, beslutade kommunstyrelsen att ge kommunchefen uppdraget att för år 2006 upprätta ett miljöbokslut i samband med årsredovisningen.
Metod För att på ett enkelt sätt kunna bedöma måluppfyllelsen i Agenda- 21 planen skapades indikatorer och nyckeltal för varje miljömål. I detta bokslut redovisas måluppfyllelsen utifrån dessa indikatorer och nyckeltal. Varje område kommenteras därefter kort. Avslutningsvis sammanfattas rapportens innehåll.
25
Årsredovisning 2008
2. Redovisning av Vilhelminas miljömål Nedan följer en redogörelse för de nyckeltal hämtade från Agenda 21. Under punkten övrigt diskuteras de övergripande målen och de uppsatta delmålen i Agenda 21 planen. För en ökad förståelse kan det vara till hjälp att ha tillgång till Agenda 21 planen. Den finns att ladda ner från kommunens hemsida. Status och mål fattas inom några områden. Kommunstyrelsen skall tillsätta en arbetsgrupp som under 2009 skall ta fram nya miljömål. Därigenom kan de nedanstående nyckeltalen förändras.
2.1 God folkhälsa Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Antalet sjukskrivna inom kommunen
30%
50%
Försäkringskassan
Kommentar: Delmålet avser en halverad (50 %) sjukfrånvaro i förhållande till arbetstid, från 2002 till 2008. Från 2002 till 071231 har sjukfrånvaron gått ned från 11,5% till 8,9%, vilket är en minskning med 22%. Övrigt Ett delmål för Vilhelmina kommun var att en folkhälsoplan skulle ha tagits fram senast år 2005. Ingen folkhälsoplan finns.
2.2 Frisk luft, begränsad klimatpåverkan och bara naturlig försurning Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Andel alternativt bränsle använt i kommunala bilar Andelen vedpannor i kommunen som är miljö- och typgodkända samt försedda med ackumulatortank Andel förnyelsebara bränslen vid uppvärmning av kommunala fastigheter Antal ton spridd kalk
0%
50%
Tekniska kontoret
69%
75%
Sotaren
95%
100%
Tekniska kontoret,
109
0 ton
Fiskekonsulent
Kommentar Inga av de kommunala bilarna är avsedda att drivas med alternativa bränslen. Ingen sådan policy finns vid upphandling. Flertalet icke miljögodkända vedpannor har försetts med pelletsbrännare som gör att pannan ändå klarar miljökraven trots att den inte är miljö- och typgodkänd. De konverteringar från olja till pellets som genomförts i kommunala fastigheter sparar ca: 850 000 SEK/ år jämfört med om ingen konvertering gjorts. (Räknat på dagens energipris.) Dessutom har åtgärderna minskat utsläppen av fossil koldioxid med ca 450 ton. Målet för antalet ton spridd kalk är 0. Kommunstyrelsen har fastslagit att spridningen skall fortsätta så länge behov finns. Övrigt Arbetet med att förse kommunens motorvärmarstolpar med timer skulle vara klart 2005 men slutfördes 2008. Ett övergripande mål för Vilhelmina är att användningen av fossila bränslen i trafiken skall minska och de har minskat för bensin men ökat för diesel. Ett annat övergripande mål är att ”Luften ska vara så ren att människors hälsa, växter och djur inte skadas”. Föroreningar uppkomna vid vedeldning, kan komma in i byggnader via ventilationen vid viss väderlek. Inga mätdata finns för att utvärdera hälsorisken och lagkraven för luftkvalitén när detta fenomen uppstår. Kommunen erbjuder energirådgivning i enlighet med de uppställda målen i planen. 26
Årsredovisning 2008
2.3 Grundvatten av god kvalité Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Antal kommunala vattentäkter med Skyddsområden skyddsföreskrifter Andel VA-översikter för områden med kommunala VA- anläggningar Andel VA-översikter för områden med samlad bebyggelse Andel bergborrade brunnar undersökta med avseende på radon
60% (11/17) 100%
90%
Tekniska kontoret
100%
Tekniska kontoret
0%
75%
Tekniska kontoret
100%
100%
Miljö- och byggnadskontoret
Kommentar Målen för vattenskyddsområden för kommunala vattentäkter med föreskrifter uppfylls ej. De skyddsområden med föreskrifter som finns i dag behöver uppdateras på grund av nya regler. Det äldsta vattenskyddsområdet är från 1974. Kommunens nya grundvattentäkt i Dalasjö har skyddsområde enligt det nya reglementet, men inga av skyddsområdena är utmärkta med skyltar. Andel VA-översikter med kommunala områden är gjorda men ej reviderade, de gjordes på 1980-talet. Övrigt Miljökontoret arbetar kontinuerligt med att bevaka att inga nya grustäkter tillåts, samt att användandet av bekämpningsmedel inte tillåts inom vattenskyddsområden.
2.4 Levande sjöar och vattendrag Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Antal undanröjda vandringshinder
5
100%
Turist och fiskekontoret
Antal restaurerade vattendrag
8
inget
Turist och fiskekontoret
Antal fiskedygn
50 000
inget
Turist och fiskekontoret
Antal utsatta fiskar
35 000
0 st
Turist och fiskekontoret
Kommentar När det gäller vandringshinder pågår det inventering av dessa under 2006-2008, under denna tid sker viss återställning, till exempel vid ombyggnad av Sagavägen. På grund av olika orsaker kommer arbetet med att undanröja vandringshinder att fortgå under en 5-10 års period. Övrigt För att nå de uppsatta målen i Agenda 21 planen har en rad naturvårdsprojekt startats, bland annat återställning av lekgrus i bäckar, inventering av flodpärlmusslan och rensning av vattendrag.
27
Årsredovisning 2008
2.5 Levande skogar, Myllrande våtmarker och storslagen fjällmiljö Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Andel restaurerad skog i kommunal ägo.
96%
100%
Skogsförvaltaren
Kommentar Under 2008 skall kommunens skogar FSC- certifieras. Märkningen verkar för ett miljömässigt och ekonomiskt livskraftigt bruk av skogsmark. Bland annat avsätts 5 % av skogen för att skapa höga naturvärden för framtiden, särskild hänsyn tas även till hotade arter.
2.6 Ingen övergödning Under detta mål finns inga indikatorer och nyckeltal. Övergödning förorsakas av för höga halter kväve och fosfor. Utsläpp sker bland annat från jordbruk, avlopp och trafik. Inga provtagningar på dessa ämnen har gjorts sedan1986 i kommunens vattendrag. Därmed finns inget aktuellt bedömningsunderlag. Prover tas på det vatten som kommunala avloppsreningsverk släpper ut. Miljö- och byggnadskontoret bedömning är att ingen generell risk för övergödning föreligger i kommunen. De nya funktionskraven från Naturvårdsverket för enskilda avlopp, innebär hårdare krav vid tillståndsansökningar.
2.7 Ett rikt odlingslandskap Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Andel lokalproducerat i kommunal verksamhet. Andel åkerareal som odlas EU-ekologiskt.
10%
20%
Kostchef
20%
50%
Kommunförbundets hemsida
Kommentar Kommunen arbetar med att leta fler möjliga lokala leverantörer till sin kostverksamhet. Strategin är att övergå från att upphandla kravmärkta och ekologiskt producerade varor som transporterats långt, till att utöka andelen lokalproducerat. 2005 skulle en informationskampanj om fördelarna med att handla ekologiskt och lokalproducerat vara genomförd. Det är inte genomfört. Övrigt Kostverksamheten erbjuder ekologiska och närproducerade produkter till skolor, förskolor och äldreomsorg, främst ekologiska mejeriprodukter, potatis och rotfrukter.
28
Årsredovisning 2008
2.8 En god bebyggd miljö Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Antal radonundersökta kommunala fastigheter. Andel av de kommunala fastigheterna med för hög radonnivå som åtgärdats. Andel av det insamlade hushållsavfallet som deponeras. Andel abonnenter med kärl för avfall.
30%
100%
Miljö- och byggnadskontoret
100% (av de undersökta) 0%
100%
Miljö- och byggnadskontoret
0%
Tekniska kontoret
0%
100%
Tekniska kontoret
Andel av den kommunala upphandlingen där miljöhänsyn tas.
Uppgift saknas
100%
Tekniska kontoret
Kommentar Enbart kommunens skolor och förskolor har radonundersökts. Övrigt Kärlhämtning skall vara klart under 2009, under hösten skall dessa placeras ut hos alla hushåll. Miljökontoret erbjuder kommuninvånarna kostnadsfri radonmätning av permanentbostäder årligen.
2.9 Giftfri miljö Nyckeltal
Status
Mål
Tillgänglig statistik
Antal miljöbodar
3st
7st
Tekniska kontoret
Kommentar De miljöbodar som finns är placerade i Vilhelmina tätort, Dikanäs och Saxnäs. Övrigt Räddningstjänstens arbete med att ta fram system för riskklassificering av objekt inom kommunen fortskrider. Samverkan i frågan kommer att ske med Bygg och miljökontoret.
2.10 Säker strålmiljö Mätningar av bakgrundsstrålning sker enligt mätplan på ett antal fasta punkter i kommunen. Vid exploateringar som bidrar eller eventuellt kan bidra till elektromagnetiska fält, bereder bygg- och miljökontoret möjlighet för berörda att yttra sig om exempelvis 3-G master.
3 Framtiden med Agenda-21 Det kan konstateras att många mål och delmål i Agenda-21 är uppfyllda, dock är några av delmålen inaktuella eller inte påbörjade. Orsaken skulle kunna vara bristfällig uppföljning och revidering. Delmålen i Agenda-21 gjordes konkreta för att det lättare skulle kunna avgöras vilka åtgärder som är knutet till respektive mål. Detta underlättar i beslutsfattarnas arbete med planen men underlättar även för den som skall följa upp eller revidera planen. En revidering bör göras av Agenda 21-planen för att planen skall hållas aktuell och delmålen skall förändras eller är tas bort om de är uppfyllda. 29
Årsredovisning 2008
4 Sammanfattning Sammanfattningsvis kan man konstatera att Vilhelmina kommun är på rätt väg med miljöarbetet när man granskar de delmål som uppnåtts. En rad av de uppsatta målen är uppfyllda, exempelvis är alla bergborrade brunnar radonundersökta. På andra områden fortskrider arbetet och målen är delvis uppfyllda. Andelen lokalproducerad mat är numera 10 % vilket är en bra bit på väg mot det uppsatta målet på 20 %. Andelen kommunägd skog som är restaurerad är i stort sett uppfyllt. Slutligen kan det konstateras att en revidering av Agenda- 21 planen bör genomföras så att miljömålen kan genomlysas och omarbetas. Ett av delmålen för God bebyggd miljö säger att en pilotanläggning för förbränning av avfall skall finnas inom kommunen. Genom nya lagar, hårdare reningskrav etc. blir en sådan anläggning mycket dyr och är inte längre aktuell.
Foto: Magnus Ström
30
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
KOMMUNSTYRELSEN Ordförade: 1:e vice ordförande: 2:e vice ordförande: Antal ledamöter:
Gunnar Hörnlund Åke Nilsson Rickard Norberg 11
Kommunstyrelsen
Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Sum m a intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Sum m a kostnader Nettokostnad Belopp i 1000-tals kronor
Jämförelse 2008 Avvikelse Prognos enligt Bokslut Budget mot budget delårsrapp aug 08 Bokslut 2007 -42 863 -44 080 -1 217 -44 601 -44 154 -14 233 -20 873 -6 640 -14 582 -26 079 -36 535 -32 413 4 122 -32 830 -37 968 -93 631 -97 366 -3 735 -92 013 -108 201 58 871 6 247 10 097 57 522 16 270 14 778 163 785 70 155
65 995 6 130 9 791 50 418 15 281 14 728 162 343 64 977
NÄMNDENS ANSVARSOMRÅDE Kommunstyrelsen är på uppdrag av kommunfullmäktige kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Kommunstyrelsen har ansvar för hela kommunens/koncernens utveckling och ekonomiska ställning. Verksamhetsbeskrivning Styrelsen ska samordna resurser, inriktningar och styrprinciper för kommunen/koncernen (nämnder/ styrelser och kommunala bolag) genom att: •
• •
• • • •
31
7 124 -117 -306 -7 104 -989 -50 -1 442 -5 178
57 904 5 780 8 974 54 742 15 832 14 524 157 756 65 743
69 773 6 449 10 673 57 545 19 284 13 560 177 284 69 081
Viktiga händelser under året Under året slutfördes arbetet med förstudien projekt Stalon 2 och den 16 november genomfördes folkomröstning i frågan. Det var första gången en kommunal folkomröstning hölls i Vilhelmina. Valet engagerade många och inte minst många unga väljare tog vara på sin demokratiska rättighet och röstade. Valdeltagandet uppgick till 74,5 % och resulterade i ett Nej till överledning.
Årets charterflyg under perioden februari – april gav något lägre passagerarsiffror än fjolårets. Den Leda och styra kommunen genom löpande uppföljning och analys av ekonomi och verksamhets- minskning av passagerarantalet för flyget som kunde noteras under årets första månader visade därefmässiga resultat samt avge rapporter till kommunfullmäktige. ter en ökning och totala antalet passagerare för året Arbeta med övergripande och långsiktig strateblev 90 resenärer fler än föregående år. Rikstrafigisk planering. kens upphandling av flygtrafik resulterade i en ny Förvalta kommunens ekonomi genom att ansvar flygoperatör fr.o.m. hösten. Upphandlingen gäller för budget- och bokslutsarbete, ta fram förslag till t.o.m. oktober 2011. finansiella mål, resursfördelning och inriktning samt medelsförvaltning. Utarbeta styrprinciper för styrning och utveckling av den kommunala organisationen. Informera om övergripande och långsiktiga frågor internt och externt. Bereda ärenden, slutföra delegation och verkställa beslut från kommunfullmäktige. Aktivt arbeta utåtriktat för att stärka kommunens attraktivitet och expansion.
Inom IT-området är den virituella serverlösningen nu i drift och medför en högre säkerhet/ tillgänglighet, flexibilitet och lägre energiförbrukning. En ny backuplösning är också i drift som ger möjlighet till ökad datalagring och nolltolerans avseende dataförluster.
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KOMMUNSTYRELSEN
Inom näringsenheten har omstrukturering skett med anledning av de personalförändringar som genomförts. Enheten har minskat personalstyrkan med en arbetsmarknadssekreterare, en näringssekreterare med inriktning mot turism och 0,25 näringssekreterare/utredare. Personalförändringarna har inneburit att arbetsuppgifter omfördelats, att samordning gjorts med Åsele och Dorotea och att viss handläggning inom arbetsmarknadssidan överförts till personalenheten.
betstid, visar en ökning för kommunstyrelsens förvaltning med 0,2 procentenheter till 7,5 % för 2008.
Verksamhetens ekonomiska resultat Kommunstyrelsens nettoutfall 2007 uppgick till 69,1 mkr, vilket var ett överskridande mot budget med 2,3 mkr. De båda delårsrapporterna under året hade pekat mot ett utfall i den nivån och föranledde stor återhållsamhet inom de olika verksamheterna. Den restriktiva hållningen har fortsatt även under 2008. Den prognos som sammanställdes per augusti Enheten har marknadsfört kommunen bl.a. vid fis- 2008 visade ett beräknat överskott jämfört med kemässan i Helsingfors och vid TUR-mässan i Gö- budget med netto 0,6 mkr. Det var en förbättring teborg. Tillsammans med Lycksele och Storumans jämfört med den prognos som gjordes i april som kommuner har en gruvtidning producerats som vi- visade ett nettounderskott med –0,3 mkr. Det visade sig dock att de båda prognoserna var alltför optisar vad som händer inom gruvnäringen i inlandet. mistiska och nettokostnaden för 2008 hamnade drygt 1,1 mkr högre än 2007 års nettokostnad. Då Efter att ombyggnaden av Hembergsskolans kök färdigställts under våren är nu produktionen vid de budgeten för 2008 låg betydligt lägre innebär det båda ombyggda tillagningsköken, Hembergsskolan ett överskridande av budget med drygt 5,1 mkr netto. och Åsbacka i full gång. Ombyggnaden har medfört bättre arbetsmiljö, rationellare och effektivare flöde och en anpassning enligt de krav som ställs på I budgeten ingick PLUS-jobbsverksamhet med ca 9 mkr på vardera kostnads- och intäktssidan. Avtalet HACCP med egenkontrollplaner. med arbetsförmedlingen blev uppsagt och verksamUnder året har anställts ny räddningstjänstchef, ny heten upphörde vid årsskiftet 2007/2008. Budgeterade belopp för PLUS-jobben utgörs av statsbidrag kostchef och ny teknisk chef. på intäktssidan och personalkostnader på kostnadsVilhelmina kommun deltar tillsammans med kom- sidan. munerna Storuman, Överkalix, Robertsfors, ÖverOm den budgeterade intäkten för PLUStorneå och Sorsele i SKL:s (Sveriges Kommuner jobbsverksamheten exkluderas blir 2008 års intäkoch Landsting) Jämförelseprojekt. Det nätverk kommunerna ingår i benämns SÖRV och har under ter högre än budgeterat. Detta förklaras främst av 2008 färdigställt två rapporter och påbörjat arbetet högre försäljningsintäkter, hyror och arrenden. Även statsbidrag är över budget, bl.a. för energirådmed en tredje rapport. De färdiga rapporterna, givningen. ”Äldreomsorgen ur ett medborgarperspektiv” och ”Jämförelse grundskola och gymnasium” återfinns på projektets webbplats www.jamforelse.se. I den Budgetöverskridandet på kostnadssidan uppgår till 1,4 mkr men exkluderas budgeten för PLUSrapport som påbörjades under hösten 2008 är det jobbsverksamheten (9,0 mkr) blir avvikelsen beförskolan som undersöks. tydligt större. Den största negativa budgetavvikelAntalet anställda (månadsavlönad personal, vikarier sen utgörs av köp av varor och tjänster. och tillsvidare) inom kommunstyrelsens förvaltning har minskat med 72 personer från föregående år till Sett till netto och enskilda verksamhetsgrenar är det verksamhetsgrenarna GVA och Kost som bär de 136 personer 2008. Minskningen härrör från att största budgetöverskridandena, med 4,5 respektive PLUS-jobben upphörde vid årsskiftet 2007/2008, 4,3 mkr vardera. Dessa stora budgetöverskridanden att antalet ungdomar i åtgärder minskade som en följd av ändrade regler för arbetslösa ungdomar och uppvägs till viss del av att flera andra verksamhetsgrenar lämnar överskott i förhållande till budget, minskat antal anställda inom näringsenheten. framförallt personaladministration och räddningsSjukfrånvaron, mätt i förhållande till ordinarie ar- tjänst. 32
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KOMMUNSTYRELSEN
För GVA handlar det dels om lägre intäkter för taxor och avgifter än budgeterat. I både budget och de prognoser som gjordes under året förväntades högre intäkter för Vatten och avlopp än vad som blev det verkliga utfallet. Dels kostnadssidan där Kommunala gator och vägar, Vatten och avlopp och Avfall och slamtömning blev betydligt kostsammare än vad som förutsågs i budget och i de gjorda prognoserna. Här återfinns både ökade kostnader för el, drivmedel och köp av tjänster. För kostverksamheten handlar det också om både lägre intäkter än budgeterat och betydligt högre kostnader än budgeterat. De prognoser som gjordes tydde på ett visst överskridande jämfört med budget men långt ifrån den stora avvikelse som nu visar sig. Intäkterna ligger drygt 0,4 mkr lägre än både utfallet 2007 och budget 2008. Samtidigt visar den portionsstatistik som sammanställts att antalet portioner ökat jämfört med 2007. Här behöver en djupare analys göras för att återfinna orsaken.
det andra året med en mycket strikt ekonomisk hållning i form av bl.a. anställningsstopp samt strikt restriktiv hållning till inköp, utbildning mm. Att antalet räddningsinsatser har varit måttliga och med relativt kort insatstid bidrar naturligtvis också till att kostnaderna kunnat hållas nere. Delårsrapporten i augusti var mer försiktig och gjorde bedömningen att utfall och budget skulle vara i balans. Den försiktiga bedömningen förklaras av att det är svårt att i förväg förutse vilka händelser som kommer att inträffa och i vilken omfattning. Framtiden Även om årets charterflyg gav något lägre paxsiffror än föregående år är strävan att fortsätta stödet till turistföretagarna under 2009. Chartertrafiken kommer då att ske inom ordinarie flyg men med viss omläggning av tidtabellen. För att minska sårbarheten inom det it-baserade området finns förhoppningar att en reservkraftanläggning kan komma till stånd inom den närmaste tiden. Den utredning som gjorts med benämningen ”Bredband 2013” visar vita fläckar vad avser tillgången till bredband även inom vår kommun. Utredningen reglerar hur den fortsatta utbyggnaden kan gå till och kommer troligen att påverka Vilhelmina kommun. Tjänsteleverantörskapet och operatörskapet (Internet till privatpersoner i kommunens byar) ifrågasätts av bland annat PTS (Post- och Telestyrelsen). Under våren 2009 beräknas ett beslutsunderlag kring operatörskapet kunna tillhandahållas då en upphandling genomförts tillsammans med åtta andra kommuner i länet. Upphandlingen renderar i ett avropsavtal och kan avropas om det är fördelaktigt i förhållande till kommunalt operatörskap.
För kostnadssidan är avvikelsen -3,8 mkr jämfört med budget och ca 3,6 mkr högre än 2007. Här var budgeterat med effektivitetsvinster till följd av ombyggnationerna av de två centralköken på tätorten och samordningsvinster inom förskole-/skolköken. Dessa åtgärder blev inte genomförda under året och det tillsammans med högre löneutfall än budgeterat, högre kostnader än budgeterat för livsmedel, lokalkostnader och kapitaltjänstkostnader ger den stora budgetavvikelsen. Uppföljning och genomförande av planerade åtgärder försvårades av att vakans uppstod på kostchefstjänsten efter pensionsavgång under våren och nyrekrytering dröjde till slutet av Ansökan för en förstudie avseende en fjällväg Saxåret. näs – Borgafjäll har beviljats av NUTEK och försPersonalenheten lämnar ett överskott i förhållande tudien kommer att bedrivas under sommaren 2009. till budget med nära 1,3 mkr. Överskottet utgörs Inom räddningstjänsten område har medel budgetedels av att del av tjänst ej återbesatts vid sjukdom och dels av att trafikavgifterna för växeln blev lägre rats för byggande av en ny brandstation i Saxnäs. än budgeterat och att medel för utbildning inte nyttjats som en följd av den restriktivitet som rått under Löpande översyn görs av fastighetsbeståndet för avyttring av de fastigheter som inte bedöms nödåret. Vid delårsrapporten i augusti gjordes en bevändiga för den kommunala verksamheten. Arbetet tydligt försiktigare bedömning av årsutfallet. med energianpassningar i det kommunala fastighetsbeståndet i syfte att minska driftkostnaderna För räddningstjänsten som lämnar nära 1 mkr i fortsätter. överskott i förhållande till budget handlar det om 33
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KOMMUNSTYRELSEN
Prishöjningar inom energiområdet gör att verksamhetsberoende förnödenheter som drivmedel, livsmedel och övrigt förbrukningsmaterial som är baserade på olja eller kräver längre transporter fortsätter att vara kostnadsdrivande, vilket kommer att påverka kommunens kostnadsutveckling på ett negativt sätt då budgeten inte ligger i fas med kostnadsutvecklingen. Förändringen i konsumentprisindex (inflationstakten) ökade under större delen av 2008 och var i september 4,4 %. Från oktober har en snabb sänkning skett, till att i december ligga på 0,9 %.
Det officiella invånarantalet för kommunen uppgick per 31 december till 7 220 personer vilket innebär en oförändrad folkmängd jämfört med 31 december 2007. Den tydligaste skillnaden jämfört med föregående år är en större inflyttning.
2008 års stora budgetöverskridande och en budget för 2009 som i skenet av 2008 års utfall kan betecknas som svag kommer att ställa ytterst stora krav på återhållsamhet och restriktivitet under 2009. Kommunens ekonomiska planer ska präglas av långsiktighet och utgå från god ekonomisk hushållning. I planeringen måste också avsättas arbete och resurser för framtidsfrågor då konkurrensen mellan kommunerna inom olika områden väntas tillta de kommande åren. Under hösten har styrelsens och nämndernas arbetsutskott utbildats avseende resursutnyttjande kopplat till mål i verksamheterna och detta är ett arbete som fortsätter under 2009. Med detta kommer också att följa ett annat sätt att ta sig an kommande års budgetarbete.
Inom de närmaste fem åren beräknas totalt 21 personer avgå med pension inom kommunstyrelsens förvaltning.
Antalet öppet arbetslösa 4:e kvartalet 2008 uppgick till 192 personer att jämföra med 158 personer motsvarande kvartal 2007. Antalet nyanmälda lediga platser 4:e kvartalet uppgick till 51 vilket är en ökning jämfört med kvartalet innan (48), motsvarande siffra 4:e kvartalet 2007 var 86.
Två val väntar under de närmaste två åren, EU-val juni 2009 och allmänt val i september 2010.
Foto: Magnus Ström
34
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN Ordförande: 1:e vice ordförande: 2:e vice ordförande: Antal ledamöter:
Jonny Kärkkäinen Viveka Abramsson Sanja Tadic 11
Kultur- och utbildningsnämnden Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Sum m a intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företa Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Sum m a kostnader Nettokostnad
Jämförelse 2008 Avvikelse Prognos enligt Utfall Bokslut Budget m budget delårsrapp aug 08 2007 -4 434 -3 718 716 -4 217 -4 496 -7 974 -4 389 3 585 -7 185 -6 363 -20 481 -24 929 -4 448 -20 848 -22 756 -32 888 -33 035 -147 -32 250 -33 615 136 131 3 432 8 875 63 586 4 625 10 673 227 321 194 432
128 425 3 913 8 583 66 302 5 441 10 816 223 480 190 444
-7 706 482 -291 2 716 816 143 -3 841 -3 988
135 625 3 481 9 407 62 790 4 887 10 609 226 799 194 549
128 733 3 488 10 095 62 429 4 905 10 404 220 053 186 439
Belopp i 1000-tals kronor
Kultur- och utbildningsnämndens ansvarsområde Kultur- och utbildningsnämnden är enligt 2 kap. 1§ Skollagen styrelse för kommunens offentliga skolväsende. Det offentliga skolväsendet avser: • Förskoleklass • Grundskola • Särskola • Gymnasieskola • Särgymnasieskola.
Förskoleverksamhet organiseras i form av: förskola Familjedaghem öppen förskola.
• • •
Skolbarnomsorg bedrivs i form av fritidshem och familjedaghem. Kultur- och utbildningsnämnden svarar för kommunens fritidsgårdsverksamhet.
Ansvaret omfattar också: • Grundläggande vuxenutbildning • Gymnasial vuxenutbildning och påbyggnadsutbildning • Vuxenutbildning för utvecklingsstörda (särvux) • svenska för invandrare (sfi)
Kultur- och utbildningsnämnden svarar för kommunens verksamhet inom högre utbildning. Verksamheten bedrivs i form av Lärcentrum samt inom biblioteket med stöd för distansstuderande och genom organisering av utbildningar i samverkan med högskolor, bland annat inom ramen för Akademi Norr.
i enlighet med motsvarande förordningar.
Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för kommunens kulturpolitik och fritidspolitik. Verksamheten organiseras i huvudsak genom samverkan med föreningslivet, organisationer, kulturarbetare och vad gäller det rörliga friluftslivet med andra kommunala verksamheter.
Kultur- och utbildningsnämnden har fram till 2008-11-01 ansvarat för Studentboendet Pettersbacke. Kultur- och utbildningsnämnden svarar enligt Skollagen 2 kap. 5§ för förskoleverksamhet och skolbarnomsorg i kommunen. 35
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KULTUR– OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
Studentboendet Pettersbacke har som en konsekvens av politiskt beslut avvecklats under hösten 2008. Fortfarande hyr 6 elever vid Malgomajskolan boende i hyreshuset på Strandvägen 18 D. Ansvar för elev- och ungdomsboendet har övertagits av Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för att byggnader och miljöer av kulturhistoriskt eller este- ekonomienheten under kommunstyrelsens ansvar. tiskt värde bevaras och vårdas. I förskoleverksamheten har året föranlett en rad extra insatser för att möta den aktuella kösituatioKultur- och utbildningsnämnden ansvarar för att nen. Beläggningen per avdelning har ökats och uppföljning och styrning av projektverksamhet antalet familjedaghem har ökat. Ett antal nya, ej inom utbildnings-, kultur- och fritidssektorerna budgeterade personaltjänster, har tillstyrkts av KUgenomförs. nämnden för att möta efterfrågan samt nya behov av stöd för elever med särskilda förutsättningar. I Mål och måluppfyllelse 2007-09-17 satte kommunfullmäktige som mål att oktober fattade kommunfullmäktige beslutet att öppna en ny avdelning, Vågen, i lokaler på Strandelevantalet vid Malgomajskolan skall för läsåret 08/09 vara i nivå med läsåret 07/08. Målet har inte vägen. Situationen är dock fortfarande ansträngd i förskoleverksamheten då även överinskrivningar på nåtts. Från en nivå på 425 elever i juni 2008 har befintliga avdelningar i tätorten varit nödvändiga. antalet sjunkit till cirka 380 elever vid slutet av Ett antal åtgärder har sammanfattningsvis vidtagits höstterminen 2008. under året för att finna akuta lösningar på placeringsproblematiken. Dessa lösningar, främst i form Viktiga händelser av ytterligare dagbarnvårdare och ytterligare en Under 2008 har verksamheterna inom KUförskoleavdelning, får kostnadsdrivande effekter då nämnden kraftigt reviderat sina fastställda planer utifrån delårsrapporternas prognoser om ett under- budgetramen inte tagit hänsyn till behovet av dessa skott på helårsbasis, och nämndens samt kommun- åtgärder. Detta har avsevärt påverkat verksamhetens resultat för året. styrelsens beslut som en konsekvens av detta. Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för museiverksamhet och bibliotek. Verksamhet bedrivs i egen regi samt genom stöd till särskilda insatser.
Under perioden april-maj har Skolverket genomfört utbildningsinspektion av Vilhelmina kommuns skolväsende. Rapporter samt Skolverkets beslut med anledning av genomförd inspektion har delgivits skolhuvudmannen vid återföring 2008-09-09. En redovisning av vidtagna åtgärder med anledning av inspektionens beslut har behandlats av KUnämnden 2008-12-09 och tillställts Skolverket.
Under året har beslut om införandet av kommunalt vårdnadsbidrag för hemmavarande barn fattats av kommunfullmäktige. Vid årsskiftet 2008/2009 hade nio vårdnadshavare beviljats vårdnadsbidrag i Vilhelmina kommun.
Kommunfullmäktige har vid sitt decembersammanträde beslutat om införandet av nytt resursfördelningssystem och nya taxe- och tillämpningsreglerHöstens intag till gymnasieskolan har inneburit en för förskoleverksamheten i Vilhelmina kommun, minskning av antalet studerande vid Malgomajsko- vilka ska införas under 2009. lan. Andelen elever från andra kommuner har minskat vilket kraftigt påverkar det prognostiserade ut- Vilhelmina kommuns mottagande av asylflyktingar fallet på budget för gymnasieskolan. Ingånget avtal har för nämndens vidkommande medfört uppstart av tre förberedelseklasser i grundskolan och en förmed samtliga kommuner i Västerbotten med undantag av Malå kommun vad gäller gymnasiesam- beredelseklass för ungdomar 16 till 18 år i ett samarbete mellan gymnasieskolan och grundskolan. verkan har legat till grund för år 9-elevernas sökAllmän förskola för flyktingbarn i åldrarna 4 till 5 ningar till höstterminens studier. Till samtliga nationella program och nationella inriktningar i Väs- år har öppnat i månadsskiftet augusti-september i terbotten har eleverna betraktas vara förstahandssö- lokaler på Strandvägen 18 D. kanden och sålunda kunnat konkurrera på lika villkor. 36
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KULTUR– OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
Samordning av den verksamhetsförlagda delen av lärarutbildningen (VFU) har under året varit tvungen att prutas bort på grund av den ekonomiska situationen. Den samordnartjänst som legat i förvaltningskansliet på motsvarande 0,25 tjänst upphörde 2008-12-31.
Ekonomiskt resultat i sektorerna A. Nämnd, förvaltningskansli och gemensam administration, - 14 tkr Prognos per den 31/8: +61 tkr
Den politiska verksamheten prognostiserar ett resultat i paritet med budget. Den nya funktionen inom fritids- och idrottsanlägg- Förvaltningskansliet prognostiserar ett överskott i ningarna, med verksamhetsvaktmästeri och anlägg- förhållande till budget på motsvarande 37 tkr. Unningsserviceträffar med alla inblandade parter, har derskottet totalt sett förklaras av ett underskott i klart påvisat på den sedan flera år tillbaka eftersatta läromedelscentralen på motsvarande -58 tkr. förmögenhetsvården. Allt eftersom har åtgärder vidtagits som sammantaget åstadkommer ett bättre B. Utbildningssektorn, -4,1 mkr omhändertagande av de kommunala fritidsanlägg- Prognos per den 31/8: -6,8 mkr ningarna. Under hösten har en omfattande renoveFörskoleverksamheten redovisar ett underskott i ring av Tjärnvallens servicebyggnad genomförts, som finansierats med de särskilda villkorsmedlen förhållande till helårsbudget på –0,1 mkr (-0,6 mkr som finns deponerade hos Länsstyrelsen. 31/8), vilket i huvudsak är att hänföra beslut om extra resurser för åtgärdandet av kösituationen; Besökssiffrorna för biblioteket visar att 79 674 be- främst de tillkomna dagbarnvårdartjänsterna under sök på biblioteket gjordes under 2008. Det är 30 våren samt en nyinrättad förskoleavdelning. I bud628 fler besök än under hela 2007. Antalet utlån get för år 2008 gavs KU-nämnden i uppdrag att har också ökat med cirka 200 per månad jämfört genom organisationsöversyn nedbringa kostnaderna med 2007, med undantag för under 4:e kvartalet då med 1,0 mkr. Översynen överlämnades till nämnrenoveringar gjordes i biblioteket med begränsad den under maj månad, beslut om att gå vidare fattatillgång som effekt. des i kommunfullmäktige under hösten. Besluten innebär dock ingen effekt inom ram för 2008 års budget. Att märka är att verksamheten i förskolans Kultur- och utbildningsnämndens ekonomiska grundorganisation som den lades inför år 2008 resultat Kultur- och utbildningsnämnden redovisar ett kost- dock redovisar ett överskott till följd av mycket nadsutfall på 227,3 mkr, vilket motsvarar 101,7 % kraftig återhållsamhet. av bruttokostnadsbudgeten inklusive tilläggsanslag. Motsvarande siffror för bokslut år 2007 var ett Grundskolan inklusive grundsärskola, skolhälsokostnadsutfall på 224,6 mkr (103,2 % av bruttovård, musikskola, förskoleklass, skolbarnomsorg kostnadsbudgeten). Med hänsyn tagen till intäkter- och anslag till Strandskolan redovisar ett underskott na redovisas en nettoförbrukning på 194,4 mkr. i förhållande till helårsbudget på motsvarande –1,0 mkr (- 1,0 mkr 31/8). Överskridandet beror främst Efter justeringar uppgår nämndens resultat till en på tillkommande behov av extra stöd till nyinflyttanegativ avvikelse mot nettobudgetramen med mot- de elever och asylsökande barn, grundsärskoleelev svarande -4,0 mkr. på annan ort samt en nedskrivning av förväntat överskott i grundskolans grundorganisation som en Vid delårsbokslutet i augusti månad prognostiseras följd av asylflyktingmottagandet. I förhållande till nämndens resultat till en negativ avvikelse mot net- helårsbudget redovisas ett resultat för anslag till tobudgetramen med motsvarande -6,6 mkr. I den enskild skolform (Strandskolan) som överskrider uppgiften låg ett beräknat utfall på Pettersbacke budget med 1,1 mkr. Läsårets uppdelning i förhålvarvid verksamheten låg kvar inom Kultur- och lande till budgetåret, samt konsekvenserna av inutbildningsnämndens budget utan tilläggsanslag gånget avtal avseende bidragets storlek är de faktomed nettoeffekt -1,34 mkr. rer som kraftigt påverkar prognostiserat resultat. Att märka är att verksamheten kommunal grundskola redovisar ett överskott om 0,8 mkr till följd av mycket kraftig återhållsamhet samt verkställan37
Årsredovisning 2008
de av den åtgärdsplan som beslutats i kommunstyrelsen 2008-08-27. Gymnasieskolan inklusive gymnasiesärskola och Pettersbacke redovisar ett negativt resultat i förhållande till budget på -3,8 mkr (- 4,9 mkr 31/8). De i allt väsentligt bidragande orsakerna till det negativa utfallet är kostnaderna för gymnasiesärskoleverksamhet i andra kommuner (-1,3 mkr), samt det negativa utfallet i förhållande till budget avseende den interkommunala eleversättningen, IKE, till följd av höstens elevintag (-4,1 mkr). Verksamhet Pettersbacke prognostiserar en negativ budgetavvikelse om -41 tkr. Den stora förändringen i utfallet i förhållande till prognosen per 31/8 kommer av att underskottet på Pettersbacke mötts av tilläggsanslag på budget. Antalet elever som intagits på gymnasieskolan IV-program är större än någonsin tidigare, vilket befaras leda till ökad resursförbrukning, främst personal. Att märka är att verksamheten i grundorganisationen exklusive särgymnasieverksamhet och interkommunal ersättning redovisar ett överskott om motsvarande 1,4 mkr till följd av mycket kraftig återhållsamhet, och verkställandet av den åtgärdsplan som beslutats i kommunstyrelsen 080827. Lärcentrum redovisar ett överskott i förhållande till budget på motsvarande 0,2 mkr (24 tkr 31/8). Det förbättrade resultatet hänförs till förbättrad finansiering och att befarade ökade kostnader i samband med igångsättandet av den beslutade förskollärarutbildningen i Vilhelmina och övrig verksamhet under hösten inte blivit verklighet fullt ut. Skolmåltidsverksamheten redovisar ett överskott om 0,5 mkr (-0,4 mkr 31/8). Budget 2008 förstärktes i förhållande till budget 2007 för att möta en förväntad allmän ökad kostnadsutveckling. Prognososäkerheten under året, och det positiva nettoutfallet, kommer av inledda diskussionen angående överenskommelsen mellan Kultur- och utbildningsnämnden och Kostverksamheten inte kunnat slutföras under rekryteringsprocessen av ny kostchef . C. Kultur- och fritidsektorn, +0,1mkr Prognos per den 31/8: +0,2 mkr Kultur- och Fritidssektorn har haft att hantera stora avvikelser från budgeterad ram under 2008. Biblioteket erhöll från Kulturrådet ett bidrag om 38
0,2 mkr för att under 2008 vidareutveckla V8samarbetet. Kulturrådet betalade ut bidraget i slutet av 2007 och eftersom inget tilläggsanslag blev begärt så saknas bidraget i budget 2008. Fritid fick överta en pistmaskin efter beslut i kommunstyrelsen utan att medel överfördes, en förväntad kostnad om cirka 0,1 mkr per säsong. Museet har att hantera en ökad hyreskostnad om cirka 130 tkr för lokalerna i Tingshuset som beslutades om under våren 2008 att gälla från 1 januari samma år. Mottagandet av flyktingar har medfört nya och intressanta arbetsuppgifter inom Kultur- och Fritidssektorns verksamheter men som ej funnits budgeterade. D. Övriga ekonomiska kommentarer Kultur- och utbildningsnämndens verksamheter gick in i 2008 med ett underskott om 4,7 mkr trots allmän restriktivitet från 2007-05-27 och åtgärdsplan för att möta det befarade underskottet från 2007-06-21. De uppföljningar som gjorts under 2007 och 2008 visade att restriktiviteten generellt sett hade god efterlevnad. Trots det lyckades inte Kultur- och utbildningsnämnden nå en budget i balans 2008. De prognostiserade underskotten 2008 återfinns främst inom samma verksamheter och med samma orsaksbakgrund som 2007, och som beskrivits ovan och i verksamheternas egna rapporter. Den kostnadsram Kultur- och utbildningsnämnden åsatts för 2008 är enligt budget efter justeringar och tilläggsanslag, 190,4 mkr, är brutto 1,5 % och netto 2 % större än utfallet 2007. Det pågår omstruktureringsarbete inom Kultur- och utbildningsnämnden med översyn, omorganisation och omstrukturering för att komma ned i kostnad och nå ram. I beslut av budget år 2008 angavs ett antal förändringar av verksamhet och organisation, och även egen drift av verksamhet som nu utförs i andra kommuner, särgymnasieskola, för att få ned den samlade kostnaden. Flera av dessa förändringar har visat sig ta längre tid och är mer svårhanterligare än väntat vilket påverkar möjligheten att nå den förväntade effekten. Årsredovisning 2008
Den åtgärdsplan som behandlades av kommunstyrelsen 2008-08-27 medförde i vissa avseenden ett totalt driftsstopp i den befintliga, ordinarie, verksamheten. I ett kort perspektiv kan sådana åtgärder genomföras utan allt för vittgående och påtagligt negativa konsekvenser. På längre sikt äventyras dock verksamheternas förmåga att klara sina uppdrag.
majskolans del kommer de minskade elevkullarna och den nya reformen att ställa krav på ett omfattande omställningsarbete och behovet av långsiktiga och strategiska ställningstaganden.
Inom förskoleverksamheten är den ovan beskrivna kösituationen fortfarande ansträngd och kommer så att vara under planperioden 2010-2012 givet de demografiska framräkningarna. Inom förskoleom2008-12-08 fattade kommunfullmäktige beslut om rådet väntas också en rad ytterligare förändringar aviserade av regeringen, främst införandet av en åtgärder för att få ner kommunens samlade kostnadsbild, verkställande kommer att ske under 2009 barnomsorgspeng 2009-07-01, samt allmän förskola även för 3-åringar från 2010-07-01. Effekterna och framåt. av dessa eventuella förändringar för Vilhelmina kommuns del har ännu inte kunnat konsekvenssätFramtiden tas. Under våren 2009 väntas KU-nämnden besluta De demografiska förändringarna med ett minskat elevantal som följd är ett av nämndens huvudsakli- om ny ledningsstruktur för förskole- och grundskoleverksamheten. ga problemområden. Kraftiga anpassningar har gjorts inom ram för budget 2009 för att möta de Det redovisade resultatet indikerar en fortsatt rekonsekvenser som följer av minskade elevantal, striktiv hållning vad gäller driften av de egna verkfrämst i grundskolan. De anpassningar som görs måste dock balanseras mot den geografiska struktur samheterna och bedöms medföra betydande omoch de politiska ställningstaganden vad gäller möj- ställningsarbete och åtgärder för att lyckas, om ligheterna till skolundervisning i Vilhelmina kom- möjligt, hålla nämndens verksamhet inom tilldelad mun, samt de tröskeleffekter som uppstår vid orga- budgetram år 2009. nisationsanpassningar och gruppsammansättningar. Med största sannolikhet fattar riksdagen under 2009 beslut om införandet av ny grundstruktur för gymnasieskolan från och med 2010. För Malgo-
Foto: Magnus Ström
39
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
SOCIALNÄMNDEN Ordförande: 1:e vice ordförande: 2:e vice ordförande Antal ledamöter:
Maria Kristoffersson Inga Jonsson Katarina Hahlin 11
Socialnämnden
Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Sum m a intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Sum m a kostnader Nettokostnad
2008 Bokslut -12 029 -7 249 -26 028 -45 306
Budget -11 999 -3 786 -28 935 -44 720
153 742 10 346 7 586 31 966 460 6 407 210 507 165 201
144 845 9 727 9 596 30 843 444 6 387 201 842 157 122
Jämförelse Avvikelse Prognos enligt m budget delårsrapp aug 08 30 -11 643 3 463 -8 434 -2 907 -26 995 586 -47 072 -8 897 -619 2 010 -1 123 -16 -20 -8 665 -8 079
154 780 10 849 6 703 27 768 489 6 249 206 838 159 764
Utfall 2007 -11 769 -4 437 -27 495 -43 701 140 358 8 798 5 829 30 486 679 6 074 192 223 148 523
Belopp i 1000-tals kronor
Verksamhetsbeskrivning Socialtjänsten är den förvaltning som, på uppdrag av socialnämnden, ansvarar för att främja människors ekonomiska och sociala trygghet, jämlikhet i levnadsvillkor och aktiva deltagande i samhällslivet. Socialtjänstlagen reglerar kommunens skyldighet att hjälpa invånarna i kommunen. Kommunen har det yttersta ansvaret för att de som bor eller vistas i kommunen får det stöd och den hjälp de behöver.
Viktiga händelser Efter viss omorganisation under året omfattar socialtjänsten i Vilhelmina numera två verksamhetsområden; Äldreomsorg och omsorg om funktionshindrade samt Individ- och familjeomsorg/ socialpsykiatrisk verksamhet
Mål och måluppfyllelse Socialnämnden följer noggrant den ekonomiska utvecklingen och arbetet för att minska sjukfrånvaron. Nyckeltal och lägesrapporter redovisas i delårsrapporter från alla verksamhetsgrenar/ enheter tre gånger per år.
•
Tidigare prognoser under 2008 har medfört ett omfattande arbete för att hålla nere kostnadsutvecklingen.
•
•
Socialnämnden arbetar vidare med ”Mål och riktlinjer”, utifrån kommunfullmäktiges beslut. Äldre- • omsorgen har kunnat erbjuda de som sökt och blivit beviljade särskild boendeform och/eller hem• tjänstinsats inom en månad. •
Som framgår av ovanstående siffror har verksam- • hetsåret 2008 inneburit ett kraftigt budgetöverskridande.
40
Frågan om seniorboende har börjat utredas, där har också medel avseende valfrihetsreformen erhållits. Stöd till anhörigvårdare och stimulansmedel för vård och omsorg om äldre har också erhållits. Satsning på gruppboende/motsvarande för unga. Satsning på gruppen psykiskt funktionshindrade. Vård- och omsorgscollege för att främja kompetensförsörjningen. Den nya kvinnojouren har kommit igång. En omfattande översyn av handikappomsorgen har påbörjats.
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE SOCIALNÄMNDEN
komplicerade individärenden. En omfattande överVerksamhetens ekonomiska resultat Flertalet åtgärder har vidtagits för att bromsa kost- syn av hela handikappomsorgen pågår. nadsutvecklingen. Resultaten för de olika verksamhetsgrenarna kan sammanfattas enligt följande: Medicinsk enhet Medelsförbrukningen följer prognosen men det reella resultatet blir betydligt lägre, +0,3 mkr, då Övrig verksamhet Siffrorna för verksamhetsgrenen innebär ett positivt den del av stimulansbidraget som inte använts unnettoresultat med 3316 tkr. Kvarvarande medel av- der 2008 förs över till 2009 enligt socialstyrelsens seende flyktingverksamheten vid årsskiftet 2007/08 beslut. fördes över till 2008 som tilläggsanslag eftersom Socialnämndens överskridande av budget 2008 har det avser flera år enligt beslut. I den övriga verktydligt framkommit i tidigare prognoser. Åtgärder samheten ingår politisk verksamhet, socialnämndens kansli, personligt ombud, flyktingverksamhe- har vidtagits för att bromsa utvecklingen; vikariekostnaderna har minskats i allt väsentligt, där det ten, personalutbildning, biståndsenheten och varit möjligt; organisationsfrågorna har diskuterats gemensamt vaktmästeri. och kostnadsmedvetenheten har varit hög. Äldreomsorg Det är volymmässigt den största verksamhetsgreFramtiden – Den nya ledningsorganisationen för socialtjänsten nen inom socialtjänsten. Visar ett överskott på drygt 2,0 mkr. Stor återhållsamhet bidrar till detta. är helt genomförd i början av 2009. – Socialnämnden arbetar vidare med ”Mål och riktlinjer”. Individ- och familjeomsorg – Frågan om tillskapande av familjecentral är fortÅrets underskott, -4,2 mkr, förklaras främst av starkt ökande kostnader för familjehemsplacering- satt aktuell. ar, institutionsvård och andra insatser för barn och – Översynsarbetet inom handikappomsorgen fortsätter. ungdomar i samband med ökat antal placeringar – Nya krav från tillsynsmyndigheterna. och insatser. – Förslag föreligger att flytta den kommunala flyktingmottagningen från socialförvaltningen till KulHandikappomsorg Lämnar ett underskott om, -10,0 mkr. Underskottet tur- och utbildningsnämndens förvaltning. handlar om ökande personalkostnader samt ett antal
Foto: Erik Bergfors
41
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN Ordförande: 1:e vice ordförande. 2:e vice ordförande: Antal ledamöter: 7
Lars Eliasson Roger Jönsson Håkan Gustafsson
Miljö- och byggnadsnämnden 2008 Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Sum m a intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Sum m a kostnader Nettokostnad Belopp i 1000-tals kronor
Bokslut -1 152 0 0 -1 152
Budget -634 0 0 -634
2 240 0 0 502 41 0 2 783 1 631
2 287 0 0 413 45 0 2 745 2 111
NÄMNDENS ANSVARSOMRÅDE Miljö- och byggnadsnämnden ska, tillsammans med andra nämnder samt kommuninnevånarna, arbeta för en god livsmiljö och en samhällsekonomisk och ekologisk uthållig samhällsutveckling. Detta sker genom att verka för god byggnadskultur, en god stads- och landskapsmiljö, initiativtagande i planläggnings-, byggnads- och fastighetsbildningsärenden samt inom miljö-, hälso- och naturskyddsområdet. Miljö- och byggnadsnämnden ska genom tillsyn och handläggning av tillstånds- samt anmälningsärenden skydda människans hälsa och miljö mot störningar. Verksamheten styrs av ett flertal lagar och regler, nämnas kan PBL (Plan- och bygglagen) Miljöbalken, Livsmedelslagen och Djurskyddslagen. Nämnden ska också lämna råd och upplysningar i samband med tillsynsbesök och andra kontakter med medborgarna och företag. Genom information ska nämnden verka för ökat miljömedvetande och därigenom attityd/livsstilsförändringar hos allmänheten.
42
Jämförelse Avvikelse Prognos enligt mot budget delårsrapp aug 08 Bokslut 2007 518 -898 -1 001 0 0 -164 0 0 -6 518 -898 -1 171 47 0 0 -89 4 0 -38 480
2 287 0 0 485 45 0 2 817 1 919
2 166 0 0 1 003 -57 0 3 112 1 941
Verksamhetsbeskrivning Miljö- och byggnadsnämnden består av sju ledamöter. Ärenden inför nämnden bereds av ett arbetsutskott på tre personer. Miljöavdelningen består av två inspektörer och en halvtids kanslist. Ansvarsområdena är uppdelade med miljöskydd på ena tjänsten och livsmedel, djurskydd och hälsoskydd på den andra. Byggnadsavdelningen består av 1,5 byggnadsinspektör därav 1,0 arbetsledning och 0,5 kanslist som handlägger bygglov, OVK (obligatorisk ventilationskontroll) brandfarliga varor, hissar, detaljplaner, BALK (byggnads- och adressregister), energideklarationer mm. 0,5 tjänst handlägger bostadsanpassningsärenden samt ansökningar om landsbygdsstöd. Stadsarkitekt upphandlas vart tredje år. Under 2008 har det hanterats cirka 40 % fler bygglov än de senaste årens medeltal. Det ökade antalet bygglovsärenden har klarats utan förstärkning på personalsidan. Antalet nya detaljplaner ligger på en hög nivå, och 2009 förväntas inte antalet nya detaljplaner minska.
Årsredovisning Delårsrapport augusti 2008 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN
Antalet ärenden inom miljöområdet är ungefär lika i antal med 2007. Även detta år har en stor volym livsmedelsärenden hanterats på grund av ändringar i gällande lag.
Viktiga händelser under året Antalet bygglov och detaljplaner har ökat under året, detta medför att övriga arbetsuppgifter t.ex. tillsyn OVK och hissar för byggsidan har tilldelats mindre resurser.
Den ökande byggverksamheten leder till fler miljöDjurskyddstillsynen har nu övertagits av Länsstyärenden. relsen vid årsskiftet 08/09. Kommunen har miljöEtt större oljesaneringsarbete har pågått under året. tillsynen kvar för jordbrukets anläggningar. Arbetet med en ny avfallsplan har påbörjats.
Verksamheternas ekonomiska resultat Kostnadssidan har hållits enligt budget sånär som på 38 tkr. Det marginella överskridandet gentemot Mål och måluppfyllelse budget beror på utbetalningar som gäller detaljplaJämförelsetal För kontroll av måluppfyllelse fr.o.m. 2008 har föl- ner. Intäktssidan uppvisar ett överskott på 0,5 mkr som beror på ökat antal bygglov och intäkter för jande nyckeltal tagits fram; detaljplaner, där utbetalning skett under 2007. • Handläggningstid bygg: Antalet ärenden på delegation som handlagts inom Verksamheternas kvalitativa resultat 4 veckor från det att kompletta handlingar inkom- Avdelningen har under året kunnat bedriva tillsyn enligt uppställda mål. Den enkät som skall kontrolmit 190/191 totala antalet ärenden. lera avdelningens förmåga att möta brukarnas behov, visar att avdelningen med god marginal klarar • Handläggningstid miljö: Antal ärenden på delegation som handlagts inom 4 de förväntningar som brukarna kan ha på avdelningen. veckor från det kompletta handlingar inkommit/ totala antalet ärenden 153/287 Framtiden Det dröjer med nya Plan- och Bygglagen och den Målet är att i alla delegationsärenden som inte är verkar inte bli klar under 2009. årstidsberoende skall sökande få beslut inom 4 veckor. Miljömålsrådet bedömer att fler än hälften av miljömålen är svåra att uppnå inom tidsramen. Det • Miljötillsyn: Antalet besökta objekt 24/totala antalet objekt 200 ställs nu krav på ökade insatser och bättre samarbete mellan alla samhällsaktörer lokalt och nationellt. Fler tillsynsprojekt i samverkan kommer att ske i Målet är 45 besökta objekt. framtiden. I år har påbörjats ett projekt angående hygien i förskolorna. • Hälsoskydd: Antal besökta objekt 17/totala antalet objekt 44 Tillsyn för energideklarationer tillkommer 2009, detta medför en ytterliggare uppgift från staten som Målet är 43 besökta objekt. kommunen skall klara av. • Livsmedelstillsyn. Antal besökta objekt 47/totala antalet objekt 97 Målet är 51 besökta objekt. •
Djurskydd: Antal besökta objekt 22/totala antalet objekt 62 Målet är 22 besökta objekt.
43
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KONCERN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
VILHELMINABOSTÄDER AB Verkställande direktör: Erik Lindahl Ordförande: Lilli-Ann Forsberg 1:e vice ordförande: KG Abramsson Antal ledamöter: 5 Vilhelmina Bostäder AB Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Sum m a intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Sum m a kostnader Nettokostnad
2008 Bokslut -41467 -368 -1828 -43663
Budget -42430 -216 -868 -43515
Avvikelse m. budget -964 152 960 148
6318 0 6020 17361 1666 13270 44634 972
6942 0 2212 20091 1666 12392 43302 -212
624 0 -3808 2730 0 -878 -1332 -1184
2007 Bokslut -38 544 0 -1 232 -39 776 6 250 0 2 671 19 619 582 11 519 40 641 865
Belopp i 1000-tals kronor
Vilhelminabostäder (VIBO) är ett av Vilhelmina kommun helägt aktiebolag. Bolaget har till föremål för sin verksamhet att inom Vilhelmina kommun förvärva, äga, förvalta fastigheter eller tomträtter och bygga bostäder, affärslägenheter, lokaler för småindustri och hantverk och kollektiva anordningar samt bedriva härmed förenlig verksamhet. Viktiga händelser under året Befolkningsutvecklingen är fortsatt negativ men i år var slutnettot oförändrat mot 2007. En fortsatt negativ befolkningsutveckling innebär ett ökande antal tomma lägenheter att avveckla eller finna ny användning för. Asylmottagningen har varit fullbelagd, cirka 250 personer under året, vilket har inneburit drygt 40 uthyrda lägenheter. Utöver det har den kommunala flyktingmottagningen förmedlat tiotalet lägenheter till nya invånare.
heter till mindre än 30 tomma lägenheter. Under de fem åren har 61 lägenheter rivits. VIBO har inte nått sin målsättning om en total sjukfrånvaro på högst 3% utan sjukfrånvaron uppgår till 4,5%. 73% av frånvaron är långtidsfrånvaro. Vilhelminabostäders ekonomiska resultat De kostnader sammanhängande med rivningar under de senaste fem åren har burits av VIBO. Under samma period har lån amorterats ned med 25 mkr, och underhållet ökats avsevärt. Årets resultat efter finansiella poster upgår till ett negativt utfall om –0,9 mkr. I resultatet ligger rivningen av ett hus i kvarteret Bofinken. På grund av den finansiella oron blev räntekostnaderna mycket högre än vad VIBO förutsett. Under året har lån på 10,3 mkr amorterats.
Under hösten har fyra lägenheter på Strandvägen konverterats till två lokaler, dels förskolan Vågen, dels Vilma-asyls lokal för aktiviteter och kurser. VIBO försöker att i samarbete med kommunen gå vidare med konverteringar när lokalbehov uppstår. Konverteringen minskar behovet av rivningar.
Framtiden Arbetsmarknaden för yngre personer spelar stor betydelse för VIBO. En fjärdedel av hyresgästerna är äldre än 80 år. Det är därför angeläget att få in yngre hyresgäster.
Kvalitativa resultat De åtgärder VIBO vidtagit under de senaste fem åren innebar att VIBO gått från som mest 120 tomma lägen-
Elevboendet Pettersbacke är uppsagt av Vilhelmina kommun och 28 lägenheter tillkommer därmed till beståndet från januari 2010.
Under 2008 har fortsatta stambyten skett i kvarteret Bofinken, vilka kommer fortsätta under 2009. När stambyUnder vintern revs de 12 lägenheter i kvarteret Bofinken tena är avklarade våren 2009 väntar ombyggnationer som brann 2007. Lägenhetsbeståndet uppgår nu till 699 med bland annat utbyte av ventilationssystem på Volgsjövägen 33. lägenheter.
44
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
RESULTATRÄKNING Mkr
Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar
Not
1 2 3
Kommunen Koncernen 2008 2008
Kommunen Koncernen 2007 2007
140,0 -544,8 -16,0
191,5 -583,0 -19,7
150,7 -533,0 -15,5
191,0 -564,3 -19,3
-420,7
-411,3
-397,8
-392,6
231,9 173,7 7,1 -8,4
231,9 173,7 7,5 -17,9
233,5 158,8 11,0 -6,6
233,5 158,8 11,6 -14,3
Resultat före extraordinära poster
-16,5
-16,2
-1,0
-3,0
Årets resultat
-16,5
-16,2
-1,0
-3,0
104
101
101
100
0 -4
-2 -4
0 0
-1 -1
Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader
4 5 6 7
NYCKELTAL Verksamhetsnettots andel av skatteintäkter och generella statsbidrag Finansnetto i förhållande till skatteintäkter och gen. statsbidrag Resultat efter skatt o finansnetto
45
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
BALANSRÄKNING Mkr
Not
Kommunen Koncernen Kommunen Koncernen 2008 2008 2007 2007
TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Mark, byggnader, tekniska anläggn. Maskiner och inventarier Övriga långfristiga fordringar Värdepapper Summa anläggningstillgångar.
17 17 19 18
273,7 17,8 7,4 31,0 329,5
507,8 18,6 7,4 8,6 542,4
271,6 17,8 7,5 30,5 327,4
509,4 18,6 8,1 8,6 543,5
12 14 15 16
2,5 40,5 53,1 59,6 155,7
2,7 41,5 53,1 65,1 162,4
2,1 42,1 58,7 78,1 181,0
2,3 42,7 58,7 90,9 194,6
485,2
704,9
508,4
738,1
23
365,4 -16,5
380,4 -16,2
381,9 -1,0
396,5 -3,0
24 25
0,9 18,8
2,6 18,9
1,1 18,5
2,8 18,5
19,7
21,5
19,6
21,2
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Förråd Övriga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR
EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL
därav årets resultat AVSÄTTNINGAR
Avsättning för pensioner inkl löneskatt Andra avsättningar Summa avsättningar SKULDER
Långfristiga skulder Lån i banker och kreditinstitut Kortfristiga skulder
21
8,4
201,3
8,0
210,9
Övriga kortfristiga skulder Leverantörsskulder Summa kortfristiga skulder
22 22
71,2 20,5 91,7
78,5 23,3 101,7
74,3 24,6 98,9
80,4 29,1 109,5
Summa skulder
100,1
303,0
106,9
320,4
SUMMA EGET KAP O SKULDER
485,2
704,9
508,4
738,1
1,2 217,6
1,2 217,6
1,3 213,1
1,3 213,1
Ansvarsförbindelser: Vilhelmina Folketshusförening Pensionsskuld 24 Pension för kommunalråden ingår ej i skulden. Fastigo Borgensförbindelser: Egna företag 46 Övriga 46
0,1 27
193,7 5,7
193,7 5,7
0,1 204,0 6,5
204,0 6,5
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Kassaflödesanalys (mkr)
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR Not Kommunen Koncernen Kommunen Koncernen 2008 2008 2007 2007
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 26 Justering för av- och nedskrivningar 3 Justering för gjorda avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
-16,5 16,0 -0,4 0,2 0,3
-16,2 19,7 -0,3 0,2 1,1
-1,0 15,5 -0,4
-3,0 19,3 -0,3
-2,2
-2,3
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital
-0,4
4,5
11,9
13,7
Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning kortfristiga placeringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder
1,5 5,6 -0,4 -7,3
1,3 5,6 -0,3 -7,8
-8,3 -2,0 -0,9 14,1
-7,8 -2,1 -0,8 14,0
-0,6
3,2
14,9
17,0
Investering i materiella anläggningstillgångar 17 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 8 Investeringsbidrag 17 Investering i finansiella an läggningstillg
-22,8 0,6 4,5 -0,4
-23,6 0,6 4,5 -0,4
-25,5 1,6 1,1 -0,4
-25,7 1,6 1,1 -0,4
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-18,1
-18,9
-23,2
-23,4
0,4 -0,4 0,4
-9,9 -0,6 0,4
-1,0 0,4
-1,0 -0,2 0,4
0,5
-10,1
-0,8
-0,9
-18,6 78,1 59,6
-25,7 90,9 65,2
-9,1 87,3 78,1
-7,2 98,3 91,1
12 22
Kassaflöde från löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning av skuld Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början* Likvida medel vid årets slut
21 9
* Redovisad uppgift utgående likvida medel koncern 2007 felaktig. Uppgiften stämmer ej med balans– och resultaträkning, och avstämda likvida medel.
47
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
Kommunen Koncernen Kommunen Koncernen 2008 2008 2007 2007 Nyckeltal % Soliditet 1) Skuldsättningsgrad 2) Kassalikviditet 3) Balanslikviditet 4)
75 27 123 170
54 79 116 160
75 28 121 183
54 80 122 178
FÖRKLARINGAR: 1) Eget kapital / S:a tillgångar 2) S:a skulder exkl p-skuld/ eget kapital 3) Likv.medel + kortfr.övr fordr./s:a kortfr.skulder 4) S:a omsättn.tillg. / S:a kortfr. skulder
Foto: Magnus Ström
48
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
2007
Not 1 Ve rksamhe tens intäkte r
2007
7 287 Räntor på medelsplacering
Försäljningsmedel
6 085
T axor och avgifter
25 465
25 008 Dröjsmålsräntor på fordringar
T axor och avgifter, social omsorg
10 558
11 061 Övriga finansiella intäkter
T axor och avgifter, förskoleverksamhet
3 045 11 100
10 285
Bidrag
68 956
61 192
Försäljning av verksamhet och entreprenader
23 842
21 616
Försäljning av anläggningstillgångar m.m. Summa
609 1 062
4 605
2 969 Summa
Hyror och arrenden
Försäljning av exploateringsfastigheter
Bankkostnader Ränta på pensionsskuld
Not 2 Ve rksamhe tens kostnade r Kostnader för arbetskraft
349 028
101 211 Återställande deponi 357 293 Övriga finansiella kostnader
Övriga verksamhetskostnader
65 042
60 023 Summa
Övriga kostnader
23 838
26 192
532 991
544 719
Summa
10
5 941
3 386
10 999
7 075
2802
2093
0
150 722 140 031 Räntor på lån
95 083
3 679
453
613 Not 7 Finansie lla kostnade r
Dröjsmålsräntor m.m. i verksamheten
Kostnader/utgifter
2008
2008 Not 6 Finansie lla intäkte r
52
10
164
154
67
38
0
556
3 487
5 534
6 572
8 385
Not 8 Försäljning av anläggningstillgång re alisationsvinst Baksjönäs 1:1
Not 3 Avskrivningar och ne dskrivningar Planmässig avskrivning, inventarier Årets avskrivning, inventarier Sum ma inventarier Planmässig avskrivning, fastigheter Årets avskrivning, fastigheter Sum ma fastigheter
-3 706 -250 -3 956 -11 277 -233 -11 510
8
-3 698 Skogsförvaltning
10
-559 Yxan 11 -4 257
26
Lövliden 1:16
50
Granberg 1:2
70
-11 339 P-stuga Strandvägen 24
85
-400 P-hem Dikanäs -11 739
321
Inventarier
43
Summa Avskrivning, diverse Summa
-20
0
-15 486
-15 996
613
Not 9 Minskning av långfristiga fordringar Not 4 Skatte intäkter Allmän kommunalskatt Skatteavräkning 2007 Skatteavräkning 2008 Summa
230 248
234 205
-838
-569
4 136 233 546
Avskrivning Folkets Hus
367
367
Summa
367
367
-1 754 Not 10 Ne ttoinve ste ringar 231 882 Inventarier
Fastigheter Exploateringsfastigheter Not 5 Ge ne re lla statsbidrag och utjämning
Medlemskap Kommuninvest
Utjämningsbidrag för inkomstutjämning
75 700
Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning
48 155
Utjämningsbidrag LSS Strukturbidrag
8 316 19 959
Fastighetsavgift
0
Regleringsbidrag
6 662
Regleringsavgift Summa
49
0 158 792
89 336 Andelar Folkets Hus 49 251 Summa 9 036 19 825 Not 11 Minskning av långfristiga skulde r 9 525 Amortering enligt plan 0 Omförd kort fordring, 2006 års amorteringar -3 316 Summa
3 632
4 206
20 744
14 104
3
0
300
0
367
367
25 046
18 677
1 917
0
-954
0
963
0
173 657
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN 2007
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
2008
2007
Centralförråd
714
775
Verksamhetsfastigheter
Läromedelscentralen
324
244
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
25
25
199
193
Hembygdsdräkt Bok O P Pettersson Arlanda Express biljetter
15
3
173
186
65
61
Bok Lauritz 1900-1925
250
247
Bok Lauritz 1926-1936
287
700
2 052
2 434
Flygbränsle Bok T re Kulturers Landskap
Summa
Nyanskaffningar Bidrag Försäljning Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden
Not 13 Exploateringsfastigheter Fritidsmark under exploatering Summa
60
37
3
3
63
40
3 887
Allmän debitering
5 177
5 296
-804
Ingående ackumulerade avskrivningar
-96 924
-103 284
-7 100
-7 486
Årets avskrivningar
740
804
Utgående ackumulerade avskrivningar
-103 284
-109 966
Utgående bokfört värde
187 659
190 281
93 484
80 125
Fastigheter för affärsverksamhet Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
-3 682
-17 768
0
80 125
81 517 -26 561 -2 357
32 191
Utrangerade ackumulerade avskrivningar
17768
0
40 537
Utgående ackumulerade avskrivningar
-26 561
-28 918
Utgående bokfört värde
53 564
52 599
23 106
21 855
2 217
2 604
Interima fordringar
34 194
Summa
42 077
Publika fastigheter
Not 15 Kortfristiga placeringar i värdepapper Aktier pensionsfondsmedel
17 631
17 264
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
Värdepapper pensionsfondsmedel
40 042
38 728
Nyanskaffningar
997
-2883
Summa
5 074
-120
-2311
-837
Ingående ackumulerade avskrivningar
4 529
-42 018
0
-1 398
Värdeförändring pensionsfondsmedel
0
Årets avskrivningar
-305
Nedskrivning kundfordring
Osäkra fordringar fakturering
-849
-62
300 247
Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden 4 409
10 957
-918 -740
Bidrag Konsumtionsavgifter
290 943
13 334
290 943
Nyanskaffningar Not 14 Ö vriga fordringar
279 329
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Utrangerade ackumulerade avskrivningar
Industrimark under exploatering
2008
Not 17 Mate rie lla anläggningstillgångar
Not 12 Förråd
58 670
53 109
Bidrag Försäljning Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
-75
0
0
-3
-3393
-565
21 855
23 891
-14 920
-12 481
-954
-819
Not 16 Likvida medel Handkassor Postgiro Swedbank, checkkonto Nordea Swedbank, pensionsfond Swedbank, bygdemedel Svenska Handelsbanken, pensionsfond Summa
20
15
1 129
1 439
73 014
44 096
0
19
1 931
2 011
290
6 992
1 738
4 997
78 122
59 569
Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utrangerade ackumulerade avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde
565 -12 735
9 374
11 156
40 421
39 206
Fastigheter för annan verksamhet Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar Uppskrivning Försäljning Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
50
3 393 -12 481
1 778
0
800
0
-2 915
-231
-878
0
39 206
38 975
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utrangerade ackumulerade avskrivningar
2007 -19 108
-1 145 878
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
2008 -19 375 Löneskatt -1 076 Pensionsutbetalning, individuell del
2007 1 202
2008 1 085
9 573
10 093
2 322
2 535
23 046
20 990
Utgående ackumulerade avskrivningar
-19 375
0 Löneskatt individuell, del -20 451 Summa
Utgående bokfört värde
19 831
18 524
Industrimark Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
1 160
Utgående bokfört värde
1 160
Not 21 Långfristiga skulde r 1 160 Förvaltade fonder 1 160 Anläggningslån Summa
128
80
7 873
8 350
8 001
8 430
Maskiner, fordon och inventarier Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar Bidrag Försäljning
37 746
38 697
3 650
4 206 Not 22 Ö vriga kortfristiga skulde r 0 Diverse projekt
-18 -9
Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden
-2 672
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
38 697
0 Införsel -5 930 Amortering 2008 av kommunens upplåning 36 973 Upplupen okompenserad övertid Depositionsavgift HBV
Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utrangerade ackumulerade avskrivningar
-19 570 -3 955
-20 853 Förutbetalda va-anslutningsavgifter -4 257 Bygdemedel 5 930 Löneskatt
2 672
0
40
28
0
954
0
1 290
1 383
0
-3 678
0
1 040
290 2 322
7 002 2 535
Utgående ackumulerade avskrivningar
-20 853
-19 180 Upplupen timlön
3 901
3 865
Utgående bokfört värde
17 844
17 793 Upplupen ferielön
4 398
4 710
Personalens källskatt
Summa bokfört värde
289 432
291 513 Pensionskostnader individuell del Upplupen semesterlöneskuld Leverantörsskulder övriga
Not 18 Värde pappe r Aktier
22 377
Andelar
8 173
Summa
30 550
22 377 Övriga upplupna sociala avgifter 8 540 Övriga kortfristiga skulder 30 917 Summa
7 330
6 963 Ingående eget kapital
80 Direktbokning mot eget kapital Summa 7 458 7 043 Redovisat resultat Summa e ge t kapital Direktbokning mot eget kapital 2007 avser Not 20 Kommunala avtalspe nsione r avslut av förvaltningsavtal med Vilhelmina Nyintjänade pensionsförmåner redovisas fr.o.m. 1998 under verkBostäder AB samhetens kostnader. Räntan på de nyintjänade pensionsförmånerna. Förvaltade fonder
5 590
9 573
10 093
11 309
11 571
24 641
20 427
14 838
14 685
19 619
12 398
98 993
91 661
385
381
Not 23 Ege t kapital (mkr)
Not 19 Ö vriga långfristiga fordringar Folkets Hus Vilhelmina AB
5 830
128
-3
0
-1
-16
381
365
0,9
0,7
171,5
175,1
Redovisas under finansiella kostnader. Löneskatt beräknas på pensionsavsättningen fr .o.m. 2000. Den individuella delen enligt Not 24 Pe nsionsskuld (mkr)
PFA98 har kostnadsförts med 12,5 mkr inklusive löneskatt. Utbetal-
Pensionsskuld
ning av den individuella delen sker i mars 2008.
Ansvarsförbindelse pensionsskuld
Pensionsförsäkringavgift
3 697
2 727
Förvaltningavgift
260
217
Pensionsskuldens förändring
969
-179
67
38
4 956
4 474
Kostnadsränta på pensionsskulden Utbetalda pensioner
51
Löneskatt 24,26 % Summa
41,8
42,6
214,2
218,4
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN 2007
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
2008
Not 24 Pe nsionsskuld (mkr) Pensionsskuld Ansvarsförbindelse pensionsskuld Löneskatt 24,26 % Summa
0,9
0,7
171,5
175,1
41,8
42,6
214,2
218,4
18 521
18 860
-990
-16 518
-1 086
-613
Not 25 Andra avsättningar Återställning avfallsdeponier Not 26 Åre ts re sultat Årets resultat enligt resultaträkning - Realisationsvinst - Realisationsförlust Balanskravsre sultat
1 516
0
-560
-17 131
Not 27 Solidarisk borge n Vilhelmina kommun har i september 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 223 kommuner som per 2008-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga dessa kommuner har ingåtts ett avtal om hur ansvaret skall fördelas på varje medlemskommun vid ett eventuellt infriande av borgensansvaret. Principerna för denna fördelning sker efter en beräkningsmodell grundad på samtliga medlemskommuners respektive ägarandel i Kommuninvest. Vilhelmina kommun hade vid årsskiftet 2008/2009 en ägarandel i Kommuninvest som uppgick till 0,13 procent.
52
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Redovisningen har i allt väsentligt skett i överensstämmelse med Kommunal redovisningslag och god redovisningssed med gällande rekommendationer, förutom där undantag anges. Amortering av nästkommande års långfristiga lån redovisas som kortfristig skuld. Anskaffningsvärdet för materiella anläggningstillgångar utgörs av faktisk kostnad. Anslutningsavgifter för VA redovisas bland verksamhetens intäkter. Avskrivningar görs ej för aktier, andelar, bostadsrätter, mark och konst. Avskrivningar för övriga anläggningstillgångar sker efter anskaffningsvärde och bedömd ekonomisk livslängd enligt Svenska Kommunförbundets rekommendationer. Avskrivningar påbörjas samma år som investeringen görs avseende inventarier och maskiner. För byggnader och anläggningar påbörjas avskrivningar det år anläggningen eller byggnaden slutbesiktigats. Vilhelmina kommun avviker därmed från rekommendation 11.1 från Rådet för kommunal redovisning. Lånekostnader redovisas i enlighet med huvudmetoden i rekommendation 15.1 från Rådet för Kommunal redovisning. Inköp av datorer och datatillbehör bokförs på driftbudgeten. Avsättningar för återställningskostnader av deponier gjorts för perioden 2004-2008. Nuvärdesberäkning av avsättningen är gjord för perioden fram till 2009. Avsättning för pensioner intjänade från och med 1998 samt tidigare beviljade garantipensioner har redovisats som avsättning. Nästa års individuella del har redovisats som kortfristig skuld. Pensionsförmåner intjänade före 1998 har redovisats som ansvarsförbindelse. Den samlade pensionsskulden återfinns i not. Kommunen redovisar löneskatt och ansvarsförbindelse i enlighet med rekommendation 10.1 från Rådet för kommunal redovisning. Dokumentation av redovisningssystemet har ej upprättats. Arbetet påbörjades under 2007 enligt beslut KS §14/07, 2007-02-07, men har fått flyttas framåt i tiden. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar.
53
REDOVISNINGSPRINCIPER
Intäktsräntor som inflyter efter årsskiftet fordringsförs och tillgodogörs räkenskapsåret. Kostnadsräntor hänförliga till redovisningsåret skuldbokförs och belastar årets redovisning. Leasing redovisas inte fullt ut i enlighet med rekommendation nr 13.1 från Rådet för kommunal redovisning, dvs leasing klassificeras i redovisningen antingen som finansiell leasing eller som operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippat med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. Endast operationell leasing förekommer i kommunen och innebär att någon tillgångs– eller skuldpost inte redovisas i balansräkningen. Leasingavtalen omfattar i huvudsak bilar, kopiatorer och telefonväxel och påverkar därför inte bedömningen av kommunens resultat och ställning. Uppgift om operationella leasingavtal med en avtalstid överstigande tre år har inte lämnats, då kommunens leasingavtal ej överstiger 3 år. Kommunen har inget leasingavtal som kan betraktas som finansiell leasing. Fastighetshyror (extern in- och uthyrning) har inte upptagits som leasing, Löner och övriga löneförmåner såsom timanställdas löner intjänade under 2008 men utbetalda under 2009 har periodiserats till 2008. Pensionskostnader har redovisats enligt den blandade modellen. Den del av pensionskostnaden som definieras som räntekostnad har redovisats bland finansiella kostnader. Periodisering av kostnader och intäkter är gjord enligt väsentlighetsprincipen. Realisationsvinst/förlust vid försäljning av anläggningstillgångar har gottskrivits eller belastat rörelseresultatet och ingår bland verksamhetens intäkter respektive kostnader. Sammanställd redovisning eller koncernredovisning omfattar förutom den kommunala förvaltningen det helägda företaget Vilhelminabostäder AB och förvaltningsavtal med Riksbyggen. Förvaltningsavtalet med Riksbyggen avseende fastighetsskötsel är från och med bokslutet 2007 medtaget i koncernredovisningen.
Ferielön Från och med delårsrapport per augusti 2007 redovisas den som det beräknade utfallet fram till mätdatum på det aktuella läsåret.
Semesterlöneskuld upparbetad t.o.m. 081231 har periodiserats.
Individuell avsättning till pensioner utbetalas årli53 gen.
Skatteintäkterna har redovisats enligt rekommendation nr 4.2 från Rådet för kommunal redovisning. Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN
Sociala avgifter avseende semesterlöneskuld, ferielöneskuld, okompenserad övertid, m.m. har redovisats som kortfristig skuld med 2009 års personalomkostnadspålägg , vanligtvis 40,45 %.
REDOVISNINGSPRINCIPER
Kommunen har inga garantipensioner, kompletterande delpensioner, avtalspensioner och visstidspensioner. Kommunalrådspensionerna har ej beräknats, utan beräknas när de skall betalas ut.
Statsbidragsfordringar har periodiserats. Särskild löneskatt har periodiserats.
Foto: Magnus Ström
54
Årsredovisning 2008
VILHELMINA KOMMUN Resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys åskådliggör den finansiella utvecklingen under året.
BEGREPPSFÖRKLARINGAR Avsättningar är ekonomiska förpliktelser vilkas storlek och betalningstidpunkt inte är helt bestämd. Exempel på avsättningar är kommunens pensions– och semesterlöneskulder till de anställda. Driftredovisning omfattar kostnader och intäkter för den löpande verksamheten under året.
Resultaträkning Intäkter - Kostnader = Förändring eget kapital
Eget kapital visar skillnaden mellan tillgångar och skulder och består av två delar; rörelsekapital och anläggningskapital. Det visar hur stor del av anläggnings– respektive omsättningstillgångar som har finansierats med egna medel.
Balansräkning Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Eget kapital Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Kassaflödesanalys Tillförda medel -Använda medel = Förändring rörelsekapital Resultaträkningen redovisar intäkter och kostnader och återger hur förändringen av kommunens eget kapital uppkommit. Förändringen av eget kapital kan också utläsas genom att jämföra eget kapital i balansräkningen för de två senaste åren. Balansräkning visar vilka tillgångar och skulder kommunen har på bokslutsdagen. Man kan också säga att den visar hur kommunen har använt sitt kapital (anläggnings– och omsättningstillgångar) och hur det har skaffats fram (lång– och kortfristiga skulder, avsättningar och eget kapital). Kassaflödesanalysen visar hur kommunens investeringar och löpande verksamhet har finansierats och hur det har inverkat på verksamhetens likvida ställning. Kassaflödesanalysen innehåller kompletterande information till balans– och resultaträkningarna eftersom information om investeringar och finansiering inte med enkelhet kan tas fram i dessa. Av Kassaflödesanalysen framgår förändringen av rörelsekapitalet. Anläggningskapital är skillnaden mellan anläggningstillgångar och långfristiga skulder samt avsättningar. Anläggningskapitalet är en del av det egna kapitalet.
55
Avskrivningar är en planmässig nedsättning av värdet av anläggningstillgångarna. Avskrivningar 55 sker på anskaffningsvärdet och påbörjas samma år som investeringen aktiveras.
Internränta är en årlig ersättning mellan finansförvaltningen och nämnderna för det kapital (bundet i anläggningstillgångar) som nyttjas av nämnden. För 2008 uppgår internräntan till 5 %. Investeringsredovisning omfattar investeringar i t.ex. fastigheter, fordon, maskiner och inventarier. Dessa tillgångar är avsedda att användas under en längre tidsperiod. Kapitalkostnad består av internränta och avskrivningar. Kortfristiga fordringar utgörs av fordringar som i princip har en förfallotid på mindre än ett år från balansdagen. Likvida medel består av t.ex kontanter och banktillgodohavanden. Likviditet visar kommunens betalningsberedskap på kort sikt, dvs förmågan att betala sina skulder i rätt tid. Periodisering innebär att inkomster och utgifter fördelas på de redovisningsperioder till vilka de hör. Rörelsekapital är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet är en del av det egna kapitalet. Skulder är dels kortfristiga , dvs sådana skulder som i princip har en förfallotid på ett år eller mindre från balansdagen, dels långfristiga, dvs sådana skulder som har en återstående löptid på mer än ett år. Soliditet är andelen eget kapital i relation till de totala tillgångarna. Visar hur stor del av de totala tillgångarna som finansieras med egna medel. Tillgångar är dels omsättningstillgångar, dvs tillgångar som på kort tid kan omsättas i likvida medel (likvida medel, kortfristiga placeringar, kortfristiga fordringar och förråd), dels anläggningstillgångar som utgörs av tillgångar med längre varaktighet, t.ex byggnader, inventarier, fordon, maskiner. Årsredovisning 2008
