Rådgivning & Revision Holsbjergvej 31-33 2620 Albertslund CVR nr. 28126131 Tlf. 43 32 81 12
Under Solen A/S Solen 1 A 3390 Hundested CVR nr. 26 09 76 14
Specifikationer og bilag til selvangivelsen for indkomståret 2012
Under Solen A/S
1
Indholdsfortegnelse Side
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Ledelsens erklæring Den uafhængige revisors erklæring
2 3
Opgørelse af skattepligtig indkomst Beregning af selskabsskat Uudnyttede skattemæssige underskud Uudnyttede låneomkostninger Opgørelse af udskudt skat Skattemæssige saldoværdi og afskrivninger vedrørende ejendommen beliggende Solen 1 A. Driftsmidler Nettoomsætning Vareforbrug Andre eksterne omkostninger Salgsfremmende omkostninger Driftsmiddelomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Tilgodehavender Likvide beholdninger Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter
4 4 4 5 5 6 6 7 7 7
8 8 8 8 9 9 9 9 9 9
Under Solen A/S
2
Ledelsens erklæring Vi har godkendt efterfølgende specifikationer til årsrapporten og selvangivelsen, herunder opgørelsen af den skattepligtige indkomst for Under Solen A/S for indkomståret 2012. Vi kan bekræfte, at der os bekendt ikke foreligger forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst, udover hvad der fremgår af efterfølgende opgørelser.
Hundested, den 30. april 2013 Direktion:
Leif Hierwagen
Under Solen A/S
3
Den uafhængige revisors erklæring Til direktionen i Under Solen A/S Review af specifikationer og bilag til selvangivelsen Vi har udført review af specifikationer og bilag til selvangivelsen for virksomheden Under Solen A/S for indkomståret 2012, der omfatter skattemæssige opgørelser, noter og specifikationer til årsrapporten. Specifikationer og bilag til selvangivelsen udarbejdes efter gældende skattelovgivning. Specifikationer og bilag til selvangivelsen er udarbejdet på grundlag af virksomhedens årsrapport for 2012, som vi har revideret og forsynet med den uafhængige revisors erklæring, påtegning på årsregnskabet uden forbehold og uden supplerende oplysninger. Virksomhedens ledelse har ansvaret for specifikationer og bilag til selvangivelsen. Vort ansvar er på grundlag af vort review at udtrykke en konklusion om specifikationer og bilag til selvangivelsen. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard ISRE 2410 DK og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, som finder anvendelse ved review af andre historiske finansielle oplysninger udført af selskabets uafhængige revisor. Et review omfatter forespørgsler til primært personer med ansvar for økonomi og regnskabsaflæggelse samt udførelse af analytiske handlinger og andre reviewhandlinger. Omfanget af et review er betydeligt mindre end revision udført i overensstemmelse med internationale standarder og giver derfor ikke sikkerhed for, at vi bliver bekendt med alle betydelige forhold, som kunne afdækkes ved en revision. Vi har under vort review undersøgt sammenhænge med årsregnskabet samt analyseret udvalgte poster i specifikationer og bilag til selvangivelsen. Et review kan ikke sikre, at alle nødvendige reguleringer er foretaget ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst, ligesom det ikke er muligt at afgøre, om skattemyndighederne vil anlægge en anden vurdering af de udøvede skøn. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om specifikationer og bilag til selvangivelsen. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at specifikationer og bilag til selvangivelsen for indkomståret 2012 ikke er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning.
Albertslund, den 30. april 2013 Rådgivning & Revision Registreret Revisionsanpartsselskab
Frank Feilskov Registreret revisor
Under Solen A/S
4
Specifikationer 1 Opgørelse af skattepligtig indkomst Årets resultat Skat af årets resultat
-16.252 -15.431 -31.683
Af- og nedskrivninger
69.217
Ej fradragsberettigede omkostninger: Låneomkostninger o/ 2 år Ej fradragsberettigede omkostninger i alt:
53.105 53.105
Skattemæssige afskrivninger: Låneomkostninger o/ 2 år Korrektion rentefradrag 2011 Driftsmidler Skattemæssige afskrivninger i alt
-2.655 -30.041 -5.339 -38.036
Skattepligtig indkomst før underskud fra tidligere år
52.603
Uudnyttede skattemæssige underskud fra tidligere år
-52.603
Skattepligtig indkomst
0
2 Beregning af selskabsskat Selskabsskatten udgør 25% af 0 kr.
0
Betalt ordinær acontoskat
0 0
Skyldig selskabsskat
Uudnyttede skattemæssige 3 underskud
0
Underskud primo
Årets til/afgang
Underskud til fremførsel
Indkomståret 2004 Indkomståret 2005 Indkomståret 2008 Indkomståret 2009 Indkomståret 2010 Indkomståret 2011
199.363 114.864 70.163 18.103 14.662 36.646
-52.603 0 0 0 0 0
146.760 114.864 70.163 18.103 14.662 36.646
Uudnyttede skattemæssige underskud i alt
453.801
-52.603
401.198
Under Solen A/S
5
Specifikationer Låneomkostninger primo / tilgang
Årets tilgang/fradrag
Låneomkostninger ultimo
Uudnyttede låneomkostninger, 2012
53.105
-2.655
50.450
Uudnyttede låneomkostninger i alt
53.105
-2.655
50.450
3.078.194 -3.677.266 865.756
266.684
0 -50.450
-50.450
4 Uudnyttede låneomkostninger
5 Opgørelse af udskudt skat Der påhviler udskudt skat på følgende regnskabsposter: Grunde og bygninger Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi (afskrivningsgrundlag pr. 31. december 2012) Akkumulerede afskrivninger pr. 31. december 2012 Uudnyttede låneomkostninger Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Uudnyttede skattemæssige underskud Uudnyttede skattemæssige underskud, jf. note 3 Uudnyttede skattemæssige underskud i alt Beregningsgrundlag
-401.198 -401.198 -184.963
Udskudt skat udgør 25% heraf
-46.241
Årets regulering af udskudt skat: Udskudte skatteaktiver primo Udskudte skatteaktiver ultimo
30.810 -46.241
Årets regulering
-15.431
Under Solen A/S
6
Specifikationer 6 Skattemæssige saldoværdi og afskrivninger vedrørende ejendommen beliggende Solen 1 A. Grund Afskrivningsgrundlag pr. 1. januar 2012
Installationer
Bygning
216.400
0
3.460.866
0
0
0
216.400
0
3.460.866
Afskrivninger indkomståret 2012
0
0
Akkumulerede afskrivninger Afskrivninger tidligere indkomstår Afskrivninger indkomståret 2012
0 0
865.756 0
Akkumulerede afskrivninger 31. december 2012
0
865.756
Tilgang indkomståret 2012 Afskrivningsgrundlag pr. 31. december 2012
7 Skattemæssig saldoværdi og afskrivninger vedrørende Driftsmidler Skattemæssig saldo, primo Tilgang i årets løb Heraf fratrukket årets tilgang af finansielle leasingaktiver Afgang i årets løb
5.339 0 0 0
Afskrivningsgrundlag
5.339
Årets afskrivninger, 100 % Skattemæssig saldo, ultimo
-5.339 0
Under Solen A/S
7
Specifikationer 2011 t.kr. 8 Nettoomsætning Lejeindtægter Omsætning Café Tilskud ØD, Café
235.924 11.840 6.400
230 24 10
Nettoomsætning i alt
254.164
264
Varekøb, Café
5.189
11
Vareforbrug i alt
5.189
11
Annoncer
0
1
Salgsfremmende omkostninger i alt
0
1
Småanskaffelser
1.245
8
Driftsmiddelomkostninger i alt
1.245
8
1.873 8.830 3.770 3.046
3 9 6 10
23.121
36
IT-omkostninger Revisorhonorar, afsat Forsikringer Møder, generalforsamling m.v. Befordringsgodtgørelser Gebyrer bank, giro m.v.
488 10.000 2.969 5.847 1.643 413
1 10 0 2 2 0
Administrationsomkostninger i alt
21.360
15
Andre eksterne omkostninger i alt
45.726
60
9 Vareforbrug
10 Andre eksterne omkostninger Salgsfremmende omkostninger
Driftsmiddelomkostninger
Lokaleomkostninger Andre fællesudgifter Varme El, vand og gas Vedligeholdelse Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger
Under Solen A/S
8
Specifikationer 2011 t.kr. 11 Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Bygninger
69.217
70
Materielle anlægsaktiver i alt
69.217
70
Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver i alt
69.217
70
Af- og nedskrivninger i alt
69.217
70
Renteindtægter, pengeinstitutter
87
0
Andre finansielle indtægter i alt
87
0
Finansielle indtægter i alt
87
0
88.584 1.883 22.230 53.105
119 0 0 0
Andre finansielle omkostninger i alt
165.802
119
Finansielle omkostninger i alt
165.802
119
Tilgodehavende husleje m.v. Udskudte skatteaktiver
0 46.241
6 31
Tilgodehavender i alt
46.241
37
12 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter
13 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger, pengeinstitutter Renteomkostninger, lån Renteomkostninger, realkreditlån Låneomkostninger o/ 2 år
14 Tilgodehavender
Under Solen A/S
9
Specifikationer 2011 t.kr. 15 Likvide beholdninger Mercur Bank kto 8401 1180456, Café Mercur Bank kto 8401 1180423 Mercur Bank kto 8401 4729937 Fælleskassen 8411 4070032 Fælleskassen 8411 0135768
21.666 25.811 382 39.725 392
0 0 0 56 15
Likvide beholdninger i alt
87.976
71
DRL Realkredit Overført til kortfristet gæld
1.803.196 -66.437
0 0
Gæld til realkreditinstitutter i alt
1.736.759
0
Fælleskassen kto. 8411 0135768 Overført til kortfristet gæld
0 0
2.019 -76
Kreditinstitutter i alt
0
1.943
Revisorhonorar
10.000
10
Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt
10.000
10
Moms og afgifter Huslejedeposita og forudbetalt leje
25.961 122.951
41 107
Anden gæld i alt
148.912
148
Periodeafgrænsningsposter M/R lejere, forbrug
40.364 6.891
4 8
Periodeafgrænsningsposter i alt
47.255
12
16 Gæld til realkreditinstitutter
17 Kreditinstitutter
18 Leverandører af varer og tjenesteydelser
19 Anden gæld
20 Periodeafgrænsningsposter
