PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO 2013-2015
SMA Campania SpA Dati di base Start up piano industriale Check-up and assesment Altri costi di start-up Aliquota di ammortamento
2013
Financials Tempi medi di incasso AIB Tempi medi di incasso PAC Tempi medi di pagamento a fornitori IVA sulle vendite IVA sugli acquisti
2013
Coefficienti percentuali di riferimento Tassi passivi a breve Tassi passivi a medio Tassi attivi Variazione costi non discrezionali Variazione costi diretti di funzionamento Variazione costo del servizio AIB IRES IRAP
2013
Costo medio annuo personale Dirigenti Quadri Impiegati tecnici Impiegati amministrativi Operai V-IV Costi diretti AIB Costi diretti PAC Costi diretti FSC
2013 85.008 68.874 35.413 30.012 28.530 8,08% 25,00% 16,00%
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
2014
20%
2015
20% 2014
60 60 120 21% 21%
2015 60 60 60 21% 21%
2014 7,2% 6,0% 0,5% 1,2% -8,1% 27,5% 4,92%
1/1
20%
60 60 60 21% 21% 2015
7,2% 6,0% 0,5% 1,2% -7,5% 0,0% 27,5% 4,92%
7,2% 6,0% 0,5% 1,2% -7,1% 0,0% 27,5% 4,92%
86.028 69.701 35.838 30.372 28.873 7,91% 23,50% 15,68%
2015 87.060 70.537 36.268 30.736 29.219 7,76% 22,00% 15,37%
2014
Dati di base
Costi fissi di funzionamento Costi fissi di funzionamento Compensi organi e consulenti Godimento beni di terzi Assicurazioni Prestazioni professionali Oneri diversi Totale costi fissi
2013 104.223 412.355 148.799 265.312 43.673 930.689
2014 105.473 417.303 150.585 268.496 44.197 941.857
2015 106.739 422.311 152.392 271.718 44.727 953.160
2013
2014
2015
Investimenti Sede operativa e direzioni Mobili e arredi Attrezzature specifiche Software/web Hardware Altri investimenti Totale investimenti sede operativa Ammortamenti sede operativa Totale costi fissi ed ammortamenti
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
% amm 20% 20% 20% 20% 20%
150.000 100.000 150.000 400.000 80.000
80.000
80.000
1.010.689
1.021.857
1.033.160
1/2
Costi Fissi & investimenti
Investimenti complessivi e ammortamenti Investimenti per anno Business unit AIB Business unit Progetti PAC Struttura Totale investimenti complessivi
2013 480.000 500.000 400.000 1.380.000
2014 100.000 650.000 750.000
2015 50.000 900.000 950.000
Investimenti progressivi Business unit AIB Business unit Progetti PAC Struttura Totale
2013 480.000 500.000 400.000 1.380.000
2014 580.000 1.150.000 400.000 2.130.000
2015 630.000 2.050.000 400.000 3.080.000
Ammortamenti Investimenti business unit AIB Investimenti business uniti PAC Investimenti sede operativa Totale
2013 96.000 500.000 80.000 676.000
2014 116.000 650.000 80.000 846.000
2015 222.000 900.000 80.000 1.202.000
Valore annuo residuo Investimenti business unit AIB Investimenti business uniti PAC Investimenti sede operativa Totale
2013 384.000 320.000 704.000
2014 368.000 240.000 608.000
2015 196.000 160.000 356.000
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
2/2
Costi Fissi & investimenti
Costi per il personale di struttura Numero di dipendenti Dirigenti Quadri Impiegati tecnici Totale dipendenti di struttura
2013 1 3 5 9
1 3 5 9
1 3 5 9
Costo medio annuo Dirigenti Quadri Impiegati tecnici
2013 85.008 68.874 35.413
2014 86.028 69.701 35.838
2015 87.060 70.537 36.268
Costo annuo complessivo Dirigenti Quadri Impiegati tecnici
2013 85.008 206.623 177.064
2014 86.028 209.102 179.189
2015 87.060 211.611 181.339
468.694 41.569 427.126
474.319 150.716 323.603
480.011 167.695 312.315
Costo personale di struttura Cassa Integrazione Costo personale di struttura netto C.I.
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
2014
2015
Personale_staff
Antincendio boschivo Composizione dei ricavi Antincendio boschivo (AIB) Anticendio manutenzione straordinaria Residuo V annualità Totale ricavi
2013 5.867.769
2014 5.867.769
2015 5.867.769
4.800.000 10.667.769
5.867.769
5.867.769
Costi diretti Carburante Trasporto Materiali di consumo Uniformi Attrezzature per interventi sul fuoco Incidenza altri costi diretti Costi diretti
94.764 118.456 71.073 85.288 104.241 8,1% 473.822
92.869 116.086 69.652 83.582 102.156 7,9% 464.346
91.012 113.765 68.259 81.911 100.113 7,8% 455.059
Costo del personale diretto Incidenza personale diretto Margine di contribuzione lordo
7.020.975 65,8% 3.172.971
3.379.905 57,6% 2.023.518
3.286.820 56,0% 2.125.890
2013 2014 Investimenti diretti Attrezzature specifiche interventi sul fuoco 100.000 50.000 Attrezzature specifiche prevenzione 100.000 50.000 Defender* 280.000 Totale investimenti diretti 480.000 100.000 Ammortamenti investimenti diretti 96.000 116.000 * Numero 4 Defender con attrezzatuure speciali costo unitario 70 keu
2015 25.000 25.000
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
1/1
20% 25% 15% 18% 22% 100%
% amm 20% 20% 20%
50.000 222.000
BU1_AIB
Progetti PAC Composizione dei ricavi A. Difesa del territorio boschivo (Scheda 3) B. Mitigazione dei risci naturali (Scheda 5) C. Sistemi di monitoraggio (Scheda 4) D.1 Terra dei fuochi (Scheda 6) D.2 Terra dei fuochi (Scheda 7) Totale ricavi
2013 2.462.015 1.192.577 1.793.857 2.399.223 2.152.329 10.000.000 31,19%
2014 3.157.120 1.529.280 2.300.320 3.076.600 2.760.000 12.823.320 40,00%
2015 2.273.665 1.101.343 1.656.623 2.215.677 1.987.671 9.234.980 28,81%
Totale 7.892.800 3.823.200 5.750.800 7.691.500 6.900.000 32.058.300 100,000%
Costi diretti Carburante Trasporto Materiali di consumo Incidenza altri costi diretti Costi diretti
798.600 798.600 1.064.800 22,0% 2.662.000
977.522 977.522 1.303.362 21,0% 3.258.406
670.460 670.460 893.946 20,0% 2.234.865
30% 30% 40% 100%
Costo del personale diretto Incidenza personale diretto
6.240.867 62,4%
7.182.297 56,0%
5.843.236 63,3%
Margine di contribuzione lordo
1.097.133
2.382.617
1.156.879
2013
2014 50.000 100.000 500.000 650.000 650.000
2015 100.000 200.000 600.000 900.000 900.000
Investimenti diretti Attrezzature specifiche interventi field Attrezzature specifiche monitoraggio Attrezzature specifiche riqualificazione Totale investimenti diretti Ammortamenti investimenti diretti
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
500.000 500.000 500.000
1/2
% amm 100% 100% 100%
BU2_PAC
Progetto FSC Composizione dei ricavi Progetto straordinario Totale ricavi
Costi diretti Carburante Materiali di consumo Altri costi diretti Incidenza altri costi diretti Costi diretti
2013 4.958.678 4.958.678 100,000%
2014
19.200 48.000 28.800 16,0% 960.000
2015 -
-
-
-
19.200 48.000 28.800
-
-
96.000
Costo del personale diretto Incidenza personale diretto
2.340.325 47,2%
-
-
Margine di contribuzione lordo
1.658.353
-
-
Investimenti diretti Attrezzature specifiche interventi field Totale investimenti diretti Ammortamenti investimenti diretti
2013 1.636.364 1.636.364 1.636.364
Margine di contribuzione netto
21.989
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
2014
1/1
Totale 4.958.678 4.958.678 4.958.678
2015 -
-
-
-
2% 5% 3% 10%
1.658.353 % amm 100%
BU3_FSC
Conto economico Ricavi Residuo V annualità Antincendio boschivo Progetti PAC Progetto FSC Altri ricavi Totale ricavi
2013 4.800.000 5.867.769 10.000.000 4.958.678 25.626.446
2014 5.867.769 12.823.320 18.691.089
15.102.749
Costi operativi diretti Antincendio boschivo Progetti PAC Progetto FSC Costi diretti
2013 473.822 2.662.000 960.000 4.095.822
2014 464.346 3.258.406 3.722.751
2015 455.059 2.234.865 0 2.689.924
Personale diretto Antincendio boschivo Progetti PAC Progetto FSC Cassa Integrazione Guadagni Costo del personale
2013 7.704.269 6.848.239 2.568.090 1.518.431 15.602.167
2014 4.954.075 10.527.410 4.919.284 10.562.202
2015 5.051.650 8.980.711 4.902.305 9.130.056
5.928.457
4.406.136
3.282.769
2013 104.223 412.355 148.799 265.312 43.673 1.948.723 468.694 41.569 2.375.849
2014 105.473 417.303 150.585 268.496 44.197 2.365.108 474.319 150.716 2.688.711
2015 106.739 422.311 152.392 271.718 44.727 953.160 480.011 167.695 1.265.475
3.552.608
1.717.425
2.017.294
Margine lordo Costi operativi comuni Compensi organi e consulenti Godimento beni di terzi Assicurazioni Prestazioni professionali Oneri diversi Totale costi fissi Costo personale di struttura Cassa Integrazione Guadagni Costi fissi di struttura EBITDA Ammortamenti Beni strumentali di struttura Beni 2012 Beni strumentali diretti Ammortamenti complessivi Margine operativo Margine operativo % Oneri finanziari Proventi finanziari a breve Oneri finanziari a breve Oneri finanziari a m/l termine Utile lordo Imposte e tasse Utile netto Utile netto % * Contributo in conto investimenti
SMA_PEF_v37_130522.xlsx
2013
5.867.769 9.234.980 -
80.000 19.029 2.232.364 2.331.392
80.000 19.029 766.000 865.029
2015 80.000 19.029 1.122.000 1.221.029
1.221.216 4,8%
852.396 4,6%
796.265 5,3%
4.547 1.225.763 1.186.034 39.730 0,2%
37.784 814.613 799.679 14.934 0,1%
4.493 800.758 724.170 76.587 0,5%
1/1
2014
2015
Conto economico
Stato patrimoniale Attivo Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Totale Immobilizzazioni Rimanenze Crediti verso clienti 2012 Crediti verso clienti Crediti verso controllate Crediti tributari Altri crediti Disponibilità liquide Totale attivo circolante Ratei e risconti attivi TOTALE ATTIVO
2013
Passivo Capitale sociale Riserva legale Altre riserve Risultati portati a nuovo Risultato di esercizio Totale Patrimonio Netto Fondi rischi ed oneri Fondo TFR Acconti Debiti verso fornitori 2012 Debiti verso fornitori Debiti vs/banche a breve 2012 Debiti vs/banche a breve Debitti verso controllanti Debiti verso banche a m/l termine Debiti tributari e ist. Prev. Altri debiti Ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVO
2014
2015
44.242 735.872 34.312 814.426
33.182 631.904 34.312 699.398
22.121 371.936 34.312 428.369
2.608.400 160.368 909.452 3.678.220 4.492.646
3.072.508 160.368 100.000 3.332.876 4.032.273
2.482.644 160.368 898.515 3.541.526 3.969.895
2013 289.823
2014 289.823
2015 289.823
39.730 329.553
39.730 14.934 344.486
54.663 76.587 421.074
1.122.050
1.884.057
2.545.023
2.978.929 62.114 -
1.124.032 524.775 154.924 -
755.027 248.771 -
4.492.646
4.032.273
3.969.895
Flussi di cassa Entrate Incasso crediti v/clienti 2012 Materiali di consumo Antincendio boschivo (AIB) Progetti PAC Progetto FSC Proventi finanziari Altri ricavi IVA a debito Rimborso IVA Totale entrate
2013
Uscite Spese di costituzione Investimenti Fornitori 2012 Debiti a breve v/banche Pagamento debiti tributari Personale diretto Costi fissi Costo personale mgmnt&staff Costi diretti IVA a credito Versamenti IVA Imposte Oneri finanziari Quota capitale Quota interessi Totale uscite
2013
Saldo di cassa Saldo di cassa progressivo
2014
2015
4.800.000 4.903.204 8.356.164 4.958.678 4.547 1.029.673
5.867.769 12.359.213 1.232.231
5.867.769 9.824.844
24.052.266
19.459.213
16.929.337
2014
4.493 1.232.231
2015
2.024.682 -
1.618.394
917.123
14.510.015 1.308.047 397.227 2.749.251 284.303 683.256 1.186.034 23.142.814
9.822.847 2.616.999 300.951 4.457.364 118.513 1.020.909 799.679 37.784 20.793.439
8.490.952 1.185.261 290.453 2.859.704 106.062 1.032.322 724.170 15.606.047
1.334.226 424.775
1.323.289 898.515
909.452 909.452 -
