Konferens om taxa inom miljöbalkens område Välkommen!
SKL 1 september 2014
Kontaktuppgifter Tove Göthhner, 08-452 79 25,
[email protected]
Michael Öhlund, 08-452 79 63,
[email protected]
Taxafrågor ställs på www.skl.se, på taxans hemsida
Nytt sätt beräkna handläggningskostnad per timme
Vad kommer vi inte att ta upp idag? Genomgång av risk- och erfarenhetsmodellen för MB i sin helhet Riskklassningsmodellen för livsmedelskontrollen PBL-taxan Förhandvisning av excelmallen ”ruta för ruta” Metod för att beräkna kostnadstäckning, m.m.
Målet för dagen Ni får ökad insikt i processen för att ta fram handläggningskostnaden per timme Ni får djupare kunskap om vad som påverkar handläggningskostnadens storlek Ni får inblick i hur andra arbetar med taxan – samtal över kommungränser Ni får diskutera taxaunderlagets framtida utveckling
Dagens innehåll Genomgång av SKL:s nya beräkningsmall för handläggningskostnad per timme - Pröva excelmallen, läsa i manualen - Nytt index
Axplock av juridiska frågor Redovisning av SKL:s enkät om taxa våren 2014 Fortsatt utvecklingsarbete – vad händer sedan?
Taxan –tydligare för alla Morpheus: I'm trying to free your mind, Neo. But I can only show you the door. You're the one that has to walk through it.
Varför ny beräkningsmall? Mycket frågor, krångliga excelfiler, begreppsförvirring…
Mer pedagogisk excelmall, tydligare hur den räknar, mervärden...!
Modellen - enklare att använda En excellmall och en manual.
Grundläggande begrepp – nya ord på samma sak 1.
Fördelning av arbetstid
2. Lönekostnader 3. Gemensamma kostnader, räkenskapssammandrag (RS) 4. Prisindex för kommunal verksamhet, PKV
Som ett isberg…
1. Fördelning av arbetstid Genomsnittlig årsarbetstid - 220 arbetsdagar per person
Egen tid – tid som varierar med individer, t.ex. semester, VAB m.m. Produktiv tid – den tid som individen producerar arbete åt arbetsgivaren - här ingår t.ex. interna möten (genomsnittlig årsarbetstid minus egen tid) Taxegrundande tid – den tid som myndigheten kan ”debitera” kostnader för, antingen som fakturerbar tid eller anslagsfinansierad tid Uppgifterna bör stämmas av mot tidsredovisningssystem för att bedöma rimligheten.
1. forts. Förklaringsfiguren ESKL
1. forts. Restid Om restid inte räknas ut separat och dras av, så ingår restid i taxegrundande tid Om restid ingår i taxegrundande tid, kommer restiden ingå i handläggningskostnaden per timme Restid får inte tas betalt för två gånger
2. Lönekostnader Lönekostnad - Den totala kostnaden inklustive PO-tillägg (personalomkostnader), semestertillägg m.m. Tjänstgöringsgrad - Den faktiska tid en person arbetar (t.ex. 80% om man är föräldraledig 20%) Myndighetsområdets andel - Den andel personen arbetar med myndighetsområdet i fråga (t.ex. 70% MB och 30% LIV) Tiden för myndighetsarbete bör finnas i verksamhetsplanering el dyl. Uppgifter om lönekostnader finns troligen hos personal/lönekontoret.
3. Gemensamma kostnader Gemensamma kostnader - Myndighetens del av kommunens kostnader för att genomföra myndighetsarbetet. Hit räknas exempelvis arbetsledning, administration och lokaler m.m. Kan vara olika för olika myndighetsområden Räkenskapssammandrag - Ekonomisk statistik ur kommunernas och landstingens bokslut
Myndighetsspecifika kostnader – Kostnader som kan härledas direkt till myndighetsområdet Här är viktigt att man pratar med ekonomikontoret eller dylikt. Posterna som står angivna i manualen är exempel på saker som kommunen rapporterar in till SCB
4. PKV PKV - Prisindex för kommunal verksamhet, SKL tagit fram
KPI byttes ut för att det inte i tillräckligt hög grad tar hänsyn till lönekostnader, som till stor del påverkar kommunens verksamhet Arbetskraftskostnader * Övrig förbrukning Prisförändring
2012
2013
2014
2015
2016
2017
1,026
1,024
1,026
1,030
1,034
1,038
1,016
1,014
1,018
1,022
1,026
1,028
1,023
1,021
1,024
1,028
1,031
1,035
Tabell 10. Prisindex för kommunal verksamhet (PKV) (1 = föregående år)
*Inklusive förändringar i arbetsgivaravgifter och kvalitetsjustering.
Index publiceras ett antal gånger per år av Ekonomi och styrning på SKL Håll utkik på SKL:s hemsida!
Slut på genomgången… Vad är på gång på SKL? SKL har ny webbplats www.skl.se Utvecklingsarbete om taxan, mer i eftermiddag
Skrift om taxaenkätens resultat påbörjas i höst Tvådagarskonferens om framtidens MB-taxa, feb-mars 2015?
SKL:s nya webbplats
www.skl.se/miljo
