2013-01-29
N 2012/162
Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N L e n a S ve n s s o n , e k o n o m i c h e f
Kommentarer till helårsbokslut 2012-12-31 Analys av det ekonomiska utfallet per den 31 december 2012 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 31 december 2012 är positivt om 20,4 mkr, med fördelning 3,8 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 16,6 mkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med budget är resultatet bättre om 48,5 mkr och jämfört med lämnad prognos per 30 september är resultatet bättre om 20,6 mkr. Även om kostnaderna är klart över budget så är intäkterna ännu högre än lämnad budget, vilket förklarar den stora avvikelsen. Det är främst de externa intäkterna (avgifter och bidrag) som är högre, medan statsmedel är lägre än budget. Skäl till högre externa bidrag än budget är att verksamheten budgeterar enligt försiktighetsprincipen då antalet ansökningar som beviljas och till vilket belopp inte är kända vid budgeteringstillfället samt problematiken med att budgetera intern handel. Resultatet är även påverkat av ett för högt påslag, vilket kan ha medfört ett för högt uttag av indirekta kostnader på externfinansierad verksamhet. Externfinansierad forskning Fakultetens externfinansierade forskning är klart över budgeterad nivå. Fakulteten budgeterade att förbruka 12,2 mkr av periodiserade medel medan resultatet blev en ökad periodisering om – 1,2 mkr, dvs en avvikelse om 13,4 mkr. Avvikelsen finns främst vid två institutioner och i det ena fallet är det en felbudgetering som är kommenterad av institutionen. Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av §4 förordningen, uppgår totalt till 8,4 mkr och var budgeterad till 1,1 mkr. Posten består främst av rådgivning, datatjänster och vidarefakturering utomstatliga organisationer. Detta är inte någon större verksamhet inom fakulteten, oftast ej regelbunden och därmed problematisk att budgetera. Personal Fakultetens personalstyrka har under 2012 ökat med 70,5 heltidsekvivalenter, främst inom kategorin forskarstuderande (+39). Trots att fakulteten ökade sin personalstyrka med 70,5 heltidsekvivalenter och personalkostnaderna blev högre
Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon046-2229723, E-post Lena.
[email protected] Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
2 om 13 mkr så blev inte alla planerade anställningar tillsatta. Av fakultetens reserverade medel till nya anställningar om 10,7 mkr, blev 3,3 mkr förbrukade. Fakulteten följer sin plan över tillsättning av anställningar, dock med fördröjningar som fakulteten inte kan råda över. Som exempel kan nämnas en professur som beräknades bli tillsatt till 100% per den 1 januari där anställningen tillsattes till 20% per den 1 augusti. Andra faktorer som påverkar problematiken med att budgetera personalkostnaderna är föräldraledigheter. Utbildning Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 3,8 mkr. Resultatet beror på följande poster:: - Ej utfördelade medel till avgiftsfinansierad utbildning, 1,3 mkr. - Erhållande av ej budgeterade intäkter från RÄ till avgiftsfinansierad utbildning, 0,5 mkr. - Lägre köp av kurs Journalistik för naturvetare från HT-fakulteten, 0,25 mkr. - Ej budgeterat köp av lärartid, 0,9 mkr. Fakultetens statsmedelsfinansierade utbildningsuppdrag för 2012 är att generera en intäkt om 126,2 mkr. Under 2012 har fakulteten producerat 1 983 helårsstudenter, dvs 413 helårsstudenter över uppdraget och 235 helårsprestationer (mätt som differensen mellan prestationsgrad 80%* 1 570 helårsstudenter = 1 256 helårsprestationer och utfallet 1 491 helårsprestationer), vilket innebär att fakulteten har genererat en intäkt om 26,6 mkr över uppdraget. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga fakultetsmedel till institutionerna, utom följande: - 7,4 mkr, saldot på reserverade medel till nya anställningar som inte blev tillsatta under 2012. - 2,5 mkr, saldot för öronmärkta medel till fakultetens satsning på Max IV/ESS. Verksamhetens resultat är positivt om 16,6 mkr. Förutom ovanstående poster är resultatet även påverkat av - 3,5 mkr hänförbart till resultatavräkning av inaktiva externfinansierade projekt. 4,5 mkr hänförbara till medel från RÄ avseende satsningen Yngre forskare. - 10,0 mkr hänförbart till för högt påslag utifrån lagd budget. På intäktssidan är statsanslagen något lägre än budget, vilket beror på att fakulteten har finansierat verksamhet ur myndighetskapital, såsom FLÄK och strategiska satsningar.
Bilagor:
Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4
Ekonomiska kommentarer Ekonomisk bedömning Dashboard Resultaträkning 2012
Lunds Universitet, Bokslut 2012-12-31
Dnr EK 2012/ Bilaga 1
Naturvetenskapliga fakulteten
Tabell 1: Kommentarer* Årets utfall 2012
Belopp (tkr) Utb
Fo
Totalt
3 810
16 587
20 397
Vad består över/underskottet av: Ej utfördelade medel avseende studieavgifstfinansierad utbildning Köpt utbildning av andra fakulteter Ytterligare tilldelning från RÄ avs studieavgiftsfinansierad utbildning Återställande negativt myndighetskapital Förbrukning av myndighetskapital Lägre samfinansieringsbehov För hög påläggsprocent Ej budgeterade intäkter Senareläggning av forskningsprojekt Astronomihuset Ej tillsatta anställningar/övriga personalkostnader Utrangering "maskrosen" Summa
Avvikelse 2012 Budget - Utfall
660
1 675 -18 900 4 400 10 000 8 300 6 100 -900 6 680 -250
3 780
17 105
0 1 300 3 025 470 0 2 335 -18 900 4 400 10 000 8 300 6 100 -900 6 680 -250 0 22 560
Utb
Fo
Totalt
5 350
43 149
48 499
1 660 1 300
2 000
1 300 1 350 470
Kommentera större avvikelser: Återställande av negativt myndighetskapital/ej förbrukade Ej utfördelade medel avs studieavgiftstfinansierad utbildning Lägre samfinansieringsbehov Ej budgeterade intäkter Lägre personalkostnader Lägre drifstkostnader
1 015 1 000
Förseningar i forskningsprojekt Resultatavräkning externfinansierade projekt
4 400 11 150 9 700 6 600 5 400 3 500
42 750
0 3 660 1 300 0 4 400 12 165 9 700 7 600 0 5 400 3 500 0 0 47 725
Summa
4 975 Utb
Fo
Totalt
Avvikelse 2012 Prognos 3 - Utfall
3 980
16 352
20 332
Kommentera större avvikelser: Återställande av negativt myndighetskapital/ej förbrukade Ej förbrukade undervisningsmedel Underskattat kostndadssidan avs olika poster Högre intäkter Ej vidarefördelat medel Lägre personalkostnader pga senarelagda
660 1 300 700 900
Summa *Ange belopp i kolumn H och/eller I för varje kommentar/förklaring
3 560
2013-02-11 17:20
11 800 1 000 3 300
16 100
0 660 1 300 700 12 700 1 000 3 300 0 0 0 0 0 19 660
C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\Bokslut\Fakultet\2012\Helår 20121231\Bilaga 1 Kommentarer NAT
2013-02-11 17:20
C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\Bokslut\Fakultet\2012\Helår 20121231\Bil 2 Bedömning 2012-12-31 2012-12-31
Lunds universitet
Bilaga 2
Ekonomisk rapport per 31 decemberr 2012 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet Dnr EK 2012/100
(mnkr) Utfall utbildning 2012
Utfall forskning 2012
Tot Utfall 2012
Budget 2012
Prognos 2012
2 317 2 412 -95 408 8 416
4 884 4 768 116 1 240 45 1 285
7 201 7 180 21 1 648 53 1 701
6 938 7 128 -190 1 437 54 1 491
7 152 7 256 -104 1 524 54 1 578
518 552 -34 12
1 103 1 070 33 259
1 621 1 622 -1 271
1 553 1 584 -31 241
1 605 1 623 -18 254
Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 138 Kostnader 135 Resultat 3 Myndighetskapital 23
827 810 17 263
965 945 20 286
896 924 -28 237
929 929 0 266
77 80 -3 1
53 52 1 4
130 132 -2 5
123 132 -9 -2
127 133 -6 1
Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
319 333 -14 32
189 204 -15 42
508 537 -29 74
509 526 -17 85
523 556 -33 70
Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
187 186 1 20
150 150 0 34
337 336 1 54
331 337 -6 47
335 338 -3 50
Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
446 442 4 79
1 686 1 645 41 270
2 132 2 087 45 349
2 017 2 034 -17 287
2 260 2 211 49 353
Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
135 139 -4 -1
25 32 -7 -7
160 171 -11 -8
164 178 -14 -11
164 174 -10 -7
Området för humaniora och teologi Intäkter 172 Kostnader 176 Resultat -4 Myndighetskapital 16
313 331 -18 106
485 507 -22 122
486 494 -8 136
483 495 -12 132
Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 89 Kostnader 87 Resultat 2 Myndighetskapital -2
302 307 -5 50
391 394 -3 48
385 391 -6 45
389 390 -1 50
Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
332 327 5 15
307 286 21 38
639 613 26 53
710 703 7 50
718 706 12 39
Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
-66 -18 -48 230
-14 -60 46 163
-80 -78 -2 393
-152 -93 -59 317
-151 -68 -83 312
Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
44 47 -3 -18
109 107 2 18
153 154 -1 0
147 148 -1 3
176 175 1 2
Campus Helsingborg Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
12 13 -1 1
3 3 0 0
15 16 -1 1
15 15 0 2
15 15 0 2
Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Omr Stadskapital mm Myndighetskap. Tot Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital
Kommentarer
Följer plan, dock ej i samma takt som planering.
Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN Samtliga Verksamheter och institutioner
Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat
Utfall 2011 550 760 14 744 63 285 284 959 271 17 441 931 460 -510 771 -151 721 -134 683 -62 155 -304 -31 980 -17 441 -909 055 22 404
RESULTATRÄKNING 2012
Utfall 2012 568 262 5 759 53 780 327 251 423 23 803 979 277 -550 509 -155 887 -128 111 -60 366 -303 -39 900 -23 803 -958 879 20 397
Budget 2012 570 552 5 639 32 711 277 886 9 263 896 051 -537 424 -153 506 -124 433 -61 658 -37 869 -9 263 -924 152 -28 101
Bilaga 4
Avvikelse Avvikelse budget-utfall Prognos 2012 prognos-utfall -2 290 559 272 8 990 120 4 555 1 204 21 069 32 490 21 290 49 365 320 972 6 279 423 23 400 14 540 11 216 12 587 83 226 928 528 50 749 -13 085 -536 159 -14 350 -2 382 -154 427 -1 461 -3 678 -128 432 321 1 292 -61 658 1 292 -303 -23 -280 -2 032 -36 610 -3 291 -14 540 -11 393 -12 410 -34 727 -928 702 -30 177 48 499 -174 20 572
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN RESULTATRÄKNING 2012 Forskning
Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat
Utfall 2012 433 726 8 032 42 358 327 223 415 23 803 835 557 -473 171 -129 717 -110 816 -44 369 -290 -36 804 -23 803 -818 970 16 587
Budget 2012 443 361 4 045 25 735 277 824 9 263 760 228 -462 555 -128 184 -105 953 -45 364 -35 471 -9 263 -786 790 -26 562
FORSKNING
Avvikelse Avvikelse budget-utfall Prognos 2012 prognos-utfall -9 634 424 189 9 538 3 987 7 723 309 16 622 25 363 16 994 49 399 321 298 5 925 415 23 392 14 540 11 216 12 587 75 328 789 812 45 744 -10 616 -459 824 -13 347 -1 533 -128 390 -1 327 -4 863 -110 587 -229 995 -45 364 995 -290 -23 -267 -1 333 -33 996 -2 808 -14 540 -11 393 -12 410 -32 180 -789 577 -29 393 43 149 236 16 352
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETERESULTATRÄKNING 2012
UTBILDNING
Utbildning
Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat
Utfall 2012
Budget 2012
134 535 892 8 257 28 8 143 720 -77 338 -26 170 -17 295 -15 997 -13 -3 097
126 418 4 584 4 759 62
-139 910 3 810
Avvikelse budget-utfall
-2 398
8 117 -3 692 3 498 -34 8 7 898 -2 469 -849 1 185 297 -13 -699
-137 362 -1 540
-2 548 5 350
135 823 -74 869 -25 321 -18 480 -16 294
Prognos 2012 134 310 -429 5 160 -326
Avvikelse prognos-utfall
-2 614
225 1 321 3 096 354 8 5 005 -1 263 -113 551 297 -13 -483
-138 885 -170
-1 025 3 980
138 715 -76 075 -26 057 -17 845 -16 294
