Flens kommun Delårsrapport 2015
Godkänd av kommunfullmäktige 2015-10-29
DELÅRSRAPPORT 2015 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Delårsrapporten ........................................................................................................................................... 3 Omvärlden och kommunens ekonomi ......................................................................................................... 3 Viktiga beslut ............................................................................................................................................... 3 Internkontroll ............................................................................................................................................... 4 God ekonomisk hushållning ......................................................................................................................... 4 Strategiska områden ..................................................................................................................................... 7 Delårsrapport samt prognos ......................................................................................................................... 8 Nämndernas budgetavvikelse....................................................................................................................... 9 Åtgärder för att nå ekonomi i balans ............................................................................................................ 9 Nämndernas ekonomi och verksamhet Kommunstyrelsen ............................................................ 10 Barn, - utbildnings- och kulturnämnden ......................... 10 Socialnämnden ................................................................ 11 Samhällsbyggnadsnämnden ............................................ 12 Valnämnden/Jävsnämnden .............................................. 12 Kommunfullmäktige ........................................................ 12 Revision ........................................................................... 12 Överförmyndaren ............................................................ 12 Nämndernas utfall och kostnadsutveckling .................................................................................................... 13 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning ....................................................................................... 14 Finansnetto ..................................................................................................................................................... 14 Pensioner ........................................................................................................................................................ 14 Soliditet .......................................................................................................................................................... 15 Likviditet ........................................................................................................................................................ 15 Låneskulden ................................................................................................................................................... 16 Investeringar .................................................................................................................................................. 16 Kommunkoncernen ........................................................................................................................................ 16 Flens Bostads AB ............................................................ 16 Flens Industrihus AB ....................................................... 17 Flens Kommunfastigheter AB .......................................... 17 Flen Vatten och Avfall AB ............................................... 18 Framtidsbruket AB .......................................................... 18 Unikabruket AB ............................................................... 18 Personalredovisning ....................................................................................................................................... 19
Räkenskaper Resultaträkning ............................................................................................................................................ 21 Balansräkning............................................................................................................................................... 22 Kassaflödesanalys ........................................................................................................................................ 23 Noter ............................................................................................................................................................ 24 Noter till sammanställd redovisning ............................................................................................................ 32 Driftredovisning ........................................................................................................................................... 36 Investeringsredovisning ............................................................................................................................... 37 Redovisningsprinciper.................................................................................................................................. 38
Bilagor Uppföljning av strategiska mål och områden............................................................................................... 41
2
DELÅRSRAPPORT 2015 DELÅRSRAPPORTEN Delårsrapporten redogör för den ekonomiska utvecklingen sedan föregående räkenskapsårs utgång. Den omfattar perioden 1 januari – 31 augusti och jämför det faktiska utfallet för perioden med motsvarande period föregående år. För att uppnå en rättvisande jämförelse mellan åren har väsentliga poster på både kostnads- och intäktssidan periodiserats i enlighet med god redovisningssed. Rapporten innehåller även en prognos från nämnderna och de kommunala bolagen med deras bedömning av resultatet för helåret 2015. OMVÄRLDEN OCH KOMMUNENS EKONOMI
Ekonomisk utveckling i Sverige Svensk ekonomi befinner sig i en konjunkturåterhämtning. Regeringens bedömningar över den makroekonomiska utvecklingen det senaste året visar på en stabil bild i den svenska ekonomin och en fortsatt återhämtning i omvärlden skapar förutsättningar för en förbättrad konjunkturutveckling. BNP förväntas växa i en relativt snabb takt 2015 och 2016. Det beror bland annat på att efterfrågan på svensk export förväntas ta fart då konjunkturen i omvärlden förbättras. Konsumtions- och investeringstillväxten fotsätter att bidra till tillväxten under kommande år. Det gäller både hushållens som den offentliga sektorns konsumtion och investeringar i bostäder och tjänstesektorn. I och med att konjunkturen förbättras bedömer Sveriges Kommuner och Landsting att efterfrågan på arbetskraft kommer att öka och därmed även sysselsättningen. Det är främst inom kommunsektorn som sysselsättningen väntas öka men även inom näringslivets tjänstebranscher samt byggbranschen. Budget år 2015 Kommunen gjorde ett överskott i bokslutet 2014, efter balanskravsjusteringar på 6,5 miljoner kronor. Strategisk plan 2015-2018 med budget 2015 fastställdes av kommunfullmäktige i november 2014. Budgeten innebar bland annat ekonomiska förstärkningar till socialnämnden för att starta Hemgården som ett särskilt boende, 7,8 mnkr och till kommunstyrelsen för beslutade insatser som ska genomföras inom skolprojektet, 6,5 mnkr. Samtidigt lades ett effektiviseringskrav på 1 % för alla nämnder. Investeringsbudgeten uppgick till drygt 39 miljoner kronor. Från 1 januari 2015 har den kommunala organisationen förändrats och antalet nämnder har blivit färre. Arbetsmarknads- & utbildningsnämnd, Personalnämnd, Kultur & fritidsnämnd, Bygg-, miljö- och räddningsnämnd samt Teknisk nämnd upphörde. En Samhällsbyggnadsnämnd och ett Personalutskott skapades. Valnämnden förändrades till att även vara jävsnämnd. Ett bolag, benämnt Framtidsbruket AB har skapats. Enligt god ekonomisk hushållning ska uppkomna underskott i bokslutet täckas inom 3 år. Exempelvis ska ett eventuellt underskott i bokslut 2015 täckas senast i 2018 års budget. Revisorerna ska också skriftligt bedöma om resultatet i delårsrapport och årsbokslut är förenligt med de mål som fullmäktige beslutat i budgeten.
VIKTIGA BESLUT
Nedan redovisas beslut och händelser som påverkat kommunens verksamhet under perioden 1 januari – 31 augusti: • Kommunfullmäktige beslutade i januari att anta Flens kommuns gemensamma värdegrund och värdeord. • Kommunfullmäktige beslutade i mars att godkänna en kartläggning av kommunens idrotts- och fritidsanläggningar. • Kommunfullmäktige beslutade i juni att ge barn- och utbildningsnämnden direktiv för det fortsatta arbetet gällande skolstrukturen i Flens kommun. • Kommunfullmäktige beslutade i juni att sälja sex verksamhetsfastigheter inom vård och omsorg till Flens kommunfastigheter AB. • Kommunfullmäktige beslutade i juni att förlänga det samarbetsavtal som Flens kommun har med Polismyndigheten.
3
DELÅRSRAPPORT 2015
• Kommunfullmäktige beslutade i augusti om Flens kommuns risk- och sårbarhetsanalys 2015 som ett underlag för det fortsatta förebyggande krisarbetet. • Kommunfullmäktige beslutade i augusti att anta ett nytt reglemente för intern kontroll. • Kommunfullmäktiga beslutade i augusti att Flens kommun ansluter sig till den av Regionstyrelsen föreslagna bredbandsstrategin: ”Digitalt innanförskap – En vision om bredband i Sörmland”.
INTERN KONTROLL Kommunens nämnder ska upprätta internkontrollplaner som följs upp minst en gång per år. Gjorda iakttagelser i samband med kontrollerna ska rapporteras till respektive nämnd och vidare till kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen har utvecklat arbetet med rutinerna för internkontrollarbetet i syfte att stärka den interna kontrollen och att den på ett bättre sätt inbegriper kontroll av verksamheten. Under året genomförs bland annat olika utbildningsinsatser för både förtroendevalda och tjänstemän i syfte att öka kompetensen i dessa frågor. Kommunstyrelsen har också beslutat att (KS 2015-03-09 § 35) utveckla kommunstyrelsens uppsikt över verksamheten i övriga nämnder och bolag genom att införa dialoger med dessa vid kommunstyrelsens sammanträden. Intern kontroll kommer att vara en del av innehållet i dessa dialoger. För att förbättra arbetet med intern kontroll har ett nytt reglemente tagits fram att gälla från och med 1 oktober 2015.
GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Av kommunallagen framgår att kommunen ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. En ”tumregel” är att resultatet ska uppgå till minst 1-2 procent av kommunens skatteintäkter och utjämning. De skäl som motiverar en God ekonomisk hushållning är: - Trygga servicen till kommuninvånarna - Stå emot omvärldsförändringar - Skapa utrymme för investeringar - Ha beredskap för oförutsedda händelser - Rätt generation ska betala I Flens kommun definieras god ekonomisk hushållning ur det finansiella perspektivet med följande mål: • Att under planperioden uppnå ett resultat som är 1 procent av skatteintäkterna och utjämningen (ca 9 mkr 2015). • Investeringar avseende exploateringsverksamhet får lånefinanseras, övriga investeringar ska finansieras med egna medel eller i enlighet med särskilt beslut. Målet för god ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv är strategiskt mål 6: • Effektiv och tillgänglig kommunal organisation kännetecknad av ett bra bemötande. Många faktorer måste samverka för att uppnå god ekonomisk hushållning i en kommun. Fungerande organisation och styrsystem är avgörande. Såväl den politiska som den förvaltningsmässiga styrningen och ledningen samt kommunikation och pedagogik mellan dessa nivåer är avgörande för att uppnå god ekonomisk hushållning. En viktig faktor är att det finns en beredskap i organisationen för att snabbt styra verksamheten i linje med de beslut som fattas. Kommunen arbetar kontinuerligt för att förbättra styrning, ledning och uppföljning. UTVÄRDERING AV GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Kommunens resultat ska uppgå till minst 1 procent av skatteintäkter och utjämning. Prognostiserat resultat för 2015 vid delåret visar på +7,5 mnkr. Investeringarna avseende exploateringsverksamhet får lånefinansieras, övriga investeringar ska finansieras med egna medel. Till och med augusti månad har ca 16 procent av budgeterade investeringar inklusive överförda anslag från tidigare år förbrukats. Inga nya lån har tagits upp eller planeras att tas under året.
4
DELÅRSRAPPORT 2015
Effektiv och tillgänglig kommunal organisation kännetecknad av ett bra bemötande. För att mäta måluppfyllelse av det strategiska målet 6 används följande konkreta mål med indikatorer: Verksamheterna i Flens kommun ska kännetecknas av god tillgänglighet, respektfullhet och bra bemötande: Samtliga medarbetare arbetar aktivt efter kommunens gemensamma värdegrund. Värdegrundsarbetet sätter ord på hur vi ska arbeta med hjärtat i vår dagliga verksamhet och hur vi ska ge våra invånare och näringsliv bästa tänkbara service. Indikator Andel (%) som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga, ingår i KKiK.
Senaste utfall Flen Riket 50 49
Mål År 2018
Informationsindex (%) för kommunens webbplats – total, 78 78 ingår i KKiK Arbetet med att ständigt hålla förvaltningens hemsida uppdaterad är ett kontinuerligt arbete för att kunna vara tillgänglig för intressenter, oavsett tid på dygnet. Andel (%) medborgare som får svar på en enkel e-postfråga 85 83 inom två dagar, (procent), ingår i KKiK Andel (%) medborgare som upplever ett gott bemötande vid 80 86 kontakt med kommunen, ingår i KKiK Andel medborgare som upplever ett gott bemötande vid kontakt med kommunen varierar inom kommunens olika verksamhetsområden. Totalt sett visar dock senaste mätningen på att det finns förbättringspotential inom området. Handläggningen av ansökningar och anmälningar ska vara effektiv och rättssäker: Genom att arbeta efter lagar och förordningar på rätt sätt och genom att ha rätt kompetens på plats kan medarbetarna arbeta på ett effektivt och rättsäkert sätt. Inom samhällsbyggnadsförvaltningen har antal ärenden ökat med 30 % jämfört med förra året och antal handläggare har utökats. Indikator
Senaste utfall Flen Riket 132 111
Mål År 2018
Utredningstid i antal dagar från påbörjad utredning till avslutad utredning inom barn och ungdom 0-20 år, medelvärde. På grund av svårigheter att rekrytera nya medarbetare till enheter inom socialnämnden och ett utökat antal ärendet har prioriteringar i ärendemängden varit nödvändiga vilket har medfört en längre utredningstid än önskvärt. Väntetid i antal dagar från första kontakttillfället för ansö- 21 16 kan vid nybesök till beslut inom försörjningsstöd, medelvärde, ingår i KKiK Enligt egen mätning under året har väntetider i antal dagar förbättrats sedan senaste officiella utfallet och överstiger i dagsläget inte 14 dagar. Handläggningstider för bygglovsärenden då alla handlingar Nytt mått inkommit, egen mätning Denna mätning görs endast till årsredovisningen Flens kommun ska uppnå hög kvalitet med insatta resurser Ett kontinuerligt arbete pågår för att säkerställa snabb service av god kvalité genom att ständigt hålla frågan levande med samtal och diskussioner på arbetsplatsträffar.
5
DELÅRSRAPPORT 2015
Indikator Nettokostnad kommunens verksamhet totalt (kr/invånare)
Senaste utfall Flen Riket 51 301 50 264
Mål År 2018
Kostnad särskilt boende äldreomsorg, exkl. lokalkostnader 900 108 807 791 kr/brukare, ingår i KKiK Det finns flera orsaker till utfallet. En är storleken på de boenden som finns. Av Flens särskilda boenden når inget upp till 40 platser och två har färre än 20 platser. Den geografiska spridningen i kommunen har också betydelse för kostnaderna. Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/brukare, ingår i KKiK 299 920 264 043 Kostnad förskola, kr/inskrivet barn, ingår i KKiK
124 837
130 784
Kostnad för kommunal grundskola (enl. Skolverket), kr/elev
90 029
93 868
Kostnad per betygspoäng i åk. 9 i kommunala skolor, kr/betygspoäng, ingår i KKiK
379
368
Kostnad för kommunal gymnasieskola (enl. Skolverket), kr/elev
117 372
131 145
Nettokostnad ekonomiskt bistånd, kr/invånare 1 818 1 039 Arbetet med att minska kostnaderna för ekonomiskt bistånd fortlöper och från 2012 har nettokostnaden minskat med cirka 40 %. Under 2015 fortsätter kostnaderna att minska. Nettokostnad räddningstjänsten, kr/invånare 1 138 873 Kostnad komvux, kr/heltidsstuderande
36 849
48 849
SAMMANVÄGD BEDÖMNING AV MÅLEN FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Även om de faktiska utfallen av målen för god ekonomisk hushållning inte kan bedömas i samband med delårsrapporten görs i detta avsnitt ändå en bedömning av sannolikheten att kommunen kommer att nå målen för god ekonomisk hushållning under 2015. Finansiella mål Det beräknade årsresultatet indikerar att målet om ett resultat om 1 procent av skatteintäkter och utjämning sannolikt inte kommer att nås. Målet om att investeringar, med undantag för exploateringar, ska finansieras med egna medel kommer sannolikt att uppnås. En sammantagen bedömning av det finansiella målet är att mål om ett resultat om 1 procent av skatteintäkter och utjämning bedöms väga tyngre och därmed är sannolikheten att det finansiella målet inte kommer att nås. Verksamhetsmål När det gäller god ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv tyder några indikatorer på att kommunen till årsredovisningen kommer att nå målet för planperioden. Det finns dock fortsatt ett antal mått där de senaste mätningarna visar på en negativ utveckling eller att kommunen trots en positiv utveckling ändå inte kommer att uppnå målen till årsredovisningen 2015. Sammantaget är det i samband med delårsrapporten inte möjligt att uttala sig om hur måluppfyllelsen kommer att vara vid årets slut.
6
DELÅRSRAPPORT 2015
STRATEGISKA OMRÅDEN I strategisk plan 2015-2018 har kommunfullmäktige angivit flera strategiska områden. Dessa är prioriterade utvecklingsområden där olika projekt eller insatser ska genomföras i syfte att öka kommunens möjlighet att nå de strategiska målen. En sammanställning över de strategiska områdena samt en status över hur arbetet fortlöper visas i sammanställningen nedan. En utförligare beskrivning redovisas i bilaga 1. Status visas som tre färger:
= Uppdraget är slutfört = Uppdraget pågår = Uppdraget har ännu inte påbörjats. Strategiskt område Åtgärder att minska kommunens kostnader för försörjningsstöd Skolprojektet Familjecentral Översyn av bostadsförsörjningen Framtida strukturen inom äldreomsorgen Uppföljning av lokala miljömål, inklusive ekologiska och miljövänliga livsmedel Kollektivtrafik och infrastruktursatsningar Samverkan. Kartläggning av pågående samverkansområden är slutförd. Övertagandet av utveckling av Bruksområdet i Hälleforsnäs Plan för kommunens idrotts- och fritidsanläggningar. Kartläggning är genomförd. Kompetensutveckling IT-organisationen Utveckling av processen med strategisk lokalresursplanering Internkontroll Hållbar ekonomi med långsiktiga effektiviseringar En kommun för alla Värdegrund
7
Status
DELÅRSRAPPORT 2015
DELÅRSRESULTAT SAMT PROGNOS
Resultatet uppgick vid utgången av augusti månad 2015 till 6,1 mnkr.
Delårsresultat 1 januari - 31 augusti (mnkr) 25,0
25 15 5
15,5 6,1
5,6
-5 -15 2011
2012
-9,8 2013
2014
2015
Nettokostnader är 28,4 mnkr (+5,0 procent) högre vid utgången av augusti månad 2015 jämfört med 2014. Skatteintäkter och utjämning är 21,8 mnkr (+3,8 procent) mer än samma period 2014. Vid utgången av år 2015 bedöms resultatet bli +7,5 mnkr, en avvikelse mot budgeterat resultat med -1,5 mnkr. Budgeterat resultat för år 2015 är +9,0 mnkr, resultatet för år 2014 var +5,1 mnkr. Efter justering för reavinster och öronmärkningar av tidigare års resultat, s.k. balanskravsmedel, är resultatet för helåret +2,4 mnkr vilket innebär att det budgeterade resultatet inte beräknas att uppnås. I jämförelse med budgeten förväntas verksamheternas nettokostnader bli ca 2,4 mnkr bättre än budget, skatteintäkterna och utjämningen bli ca 1,8 mnkr bättre och finansnettot ca 5,7 mnkr sämre. I prognosen har förutom förvaltningarnas bedömningar av helårsutfallet, även värdering gjorts av avskrivningar, pensionsskuldsförändring, skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning samt finansiella kostnader och intäkter till årets slut. För samtliga poster har bedömningen skett utifrån senast kända förhållanden, prognoser etc. I prognosen har inte en eventuell inlösen av delar av pensionsskulden beaktats. En sådan lösning kommer att innebära att stora delar av den totala pensionsskulden försäkras med framtida lägre kostnader till följd. Samma år som försäkringen tecknas kommer kommunens resultat att påverkas negativt. Från och med den 1 juli 2015 är Skandia Flens kommuns pensionsförvaltare. Skandia kunde inte leverara beräkningar per den 31 augusti 2015 i tid till Delårsrapporten. Bedömningen av kostnaderna för avsättning av pensioner bygger på den senaste prognosen från den tidigare pensionsförvaltaren KPA. BALANSKRAVET Det lagstadgade balanskravet innebär att årets intäkter ska täcka årets kostnader. Vid avstämning ska realisationsvinster vid försäljning av tillgångar räknas ifrån årets resultat. Uppstår underskott ska det täckas inom tre år. 2013 års underskott återställdes med hjälp av 2014 års överskott och kommunen har inget underskott kvar att täcka sedan tidigare års bokslut. Prognosen för helåret bedöms bli positivt med cirka 2,4 mnkr och kommunens bedömning är att om prognosen håller kommer balanskravet att uppfyllas.
Årets resultat enligt Resultaträkning (mnkr) Avgår/tillkommer reavinster (-)/förluster (+) Balanskravsresultat efter balanskravsjusteringar Synnerliga skäl * (+/-) Resultatpåverkande insatser från tidigare öronmärkningar Medel till/från RUR** (+/-) Återställande av 2013 års resultat Årets balanskravsresultat (efter justeringar jämf.störande poster
Prognos 2015 7,5 - 0,2 7,3
2014 5,1 -0,1 5,0
2013 -14,1 - 2,6 -16,7
- 6,6 1,7
0 4,0
64 7,9
0 0 2,4
0 -2,5 6,5
0 0 -2,5
*Synnerliga skäl enligt lag kan exempelvis vara sänkning av diskonteringsränta, återbetalning av AFA. ** Kommunen har inte använt sig av resultatutjämningsreserven under perioden
8
DELÅRSRAPPORT 2015
NÄMNDERNAS BUDGETAVVIKELSE
Nämnderna bedömer ett negativt resultat jämfört med budget på 11,2 mnkr. För finansförvaltningen prognostiseras ett överskott jämfört med budget på 9,7 mnkr. Socialnämnden redovisar det största prognostiserade underskottet om cirka 12 mnkr. Kostnader för vuxenmissbruk, förstärkta familjehem och HVB hem ökar som en följd av ett ökat inflöde av ärenden. Det beräknade positiva resultatet på finansförvaltningen är ett resultat av flera faktorer, där återbetalning av premier från AFA är en av dem. Högre intäkter från skatte- och utjämningssystemet samt ett överskott på kommunstyrelsens reserver bidrar även till prognosen. Prognosen vid delår 2015 har förbättrats med 15,9 mnkr jämfört med vårens budgetuppföljning (januari – april 2015) då ett negativt resultat på 17,4 mnkr prognostiserades. Nämndernas samlade beräknade underskott har minskat med 6,2 mnkr mot vårens budgetuppföljning. Finansförvaltningens tidigare nollprognos har förändrats till ett beräknat överskott om 9,7 mnkr vilket beror till stor del på återbetalning från AFA. Nettoutfall 2014, nettobudget 2015, helårsprognos för 2015 vid budgetuppföljning (BUP) och delårsrapporten samt prognosförändring i mnkr Nettoutfall Nettobudget Bokslut 2014 2015 inkl TA Kommunfullmäktige Kommunstyrelse
Prognos helårsavvikelse 2015 BUP
Prognos helårsavvikelse 2015 Delåret
Förändring mellan prognos BUP och delår
-1,8
-2,0
0,0
0,0
0,0
-78,8
-80,8
0,0
4,0
4,0
Revision
-0,6
-0,7
0,0
0,0
0,0
Överförmyndare
-1,6
-2,5
-0,5
-0,3
0,2
Personalnämnd
-0,1
Valnämnd/Jävnämnd
-0,3
-0,1
0,0
0,0
0,0
-336,6
-358,1
-13,5
-12,0
1,5
Socialnämnd Arbetsmarknads- och utbildningsnämnd Barn-, utbildnings- och kulturnämnd
-13,7
-
-
-
-329,9
-
-353,2
-
-3,1
-2,9
0,2
Kultur- och fritidsnämnd
-32,3
-
-
-
-
Teknisk nämnd
-28,9
-
-
-
-
-19,9
-
Bygg-, miljö och räddningsnämnd Samhällsbyggnadsnämnd
-
-
-
-
-68,8
-0,3
0,0
0,3
-17,4
-11,2
6,2
Summa nämnder
-844,7
-866,2
Finansförvaltning
849,8
875,2
0,0
9,7
9,7
5,1
9,0
-17,4
-1,5
15,9
Summa
Not: från och med 2015 har den kommunala organisationen förändrats och antalet nämnder har blivit färre.
ÅTGÄRDER FÖR ATT NÅ EKONOMI I BALANS I budget 2015 lämnades skattesatsen oförändrad. Samtliga nämnder ålades ett effektiviseringskrav om 1 % av nettoomslutningen och det finns en plan för fortsatta effektiviseringar framåt. Vad som ligger bakom det prognostiserade resultatet har respektive nämnd lämnat en analys över i sin delårsrapport. Prognosen visar på en oroande kostnadsutveckling främst inom socialnämnden. Det pågår ett omfattande utvecklingsarbete med flera åtgärder för att nå en ekonomi i balans. Åtgärder kan komma att ta tid och kanske inte får full effekt den närmsta tiden, även 2016 kan komma att bli ett år med höga kostnader inom nämnderna. Tidigare år har finansförvaltningen ”räddat” kommunens totala ekonomiska resultat, så beräknas det bli även i år. Sådana effekter är inget kommunen kan räkna med varje år. Det är därför av yttersta vikt att nämnderna fortsätter sitt arbete för en kostnadseffektiv verksamhet och bibehålla en budget i balans.
9
DELÅRSRAPPORT 2015
NÄMNDERNAS EKONOMI OCH VERKSAMHET
KOMMUNSTYRELSEN Kommunstyrelsen beräknar uppvisa ett överskott om cirka 4 miljoner mot uppsatt budget vid årets utgång. Inom ramen för den prognosen finns det skillnader mellan det beräknade utfallet för de olika verksamheterna inom kommunstyrelsen. Arbetet med En kommun för alla kommer inte att få helårseffekt under 2015 vilket medför lägre kostnader än budgeterat. Kollektivtrafiken beräknas ge ett överskott till följd av lägre trafikkostnader och högre intäkter för landsbygdstrafiken. Flera verksamheter har haft vakanser under året vilket medfört lägre kostnader än beräknat. Nämnden har även haft lägre kostnader på grund av att medarbetarundersökning samt arrangemanget Fest i Flen inte genomförts under året. Skolprojektet beräknas visa på ett överskott då vissa aktiviteter inte kommer att genomföras i år. Under året har verksamheterna ansvarat för och medverkat i utvecklingen av flera viktiga strategiska områden och uppdrag. Arbete med utbyggnad av bredbandsinfrastruktur med hjälp av fiber i Flens kommun har fortlöpt under året. Projektets syfte är att skapa en modern och attraktiv landsbygdskommun med modern digital infrastruktur. Kommunen har arbetat med att undersöka intresset och samordna bredbandsutbyggnaden. Flera byalag har kommit igång med sitt arbete och Länsstyrelsen kommer att börja ta bidragsbeslut under hösten om de ansökningar som byalagen har lämnat in. Inom samverkan har kommunen tecknat avtal med Katrineholm och Vingåker kring växelsamverkan där Flen säljer platser i sin befintliga växel. Även en fördjupad samverkan inom näringslivsfrågor och turism pågår mellan samma kommuner. Under våren har arbetet med ”En kommun för alla” startats upp. Huvudinriktningen i arbetet har varit och kommer den närmsta tiden vara att kartlägga och utveckla arbetsprocesser inom de kommunala verksamheterna och med andra aktörer i syfte att utveckla integrationsprocessen. En organisationsförändring trädde i kraft 1 januari där bland annat turismverksamheten har tillkommit till kommunstyrelsens verksamhetsområde. Kommunens turistweb, Visit Flen, har utvecklats tillsammans med Visit Sörmland. Destinationsutvecklingsprocessen DUS rullar på och fler och fler besöksmål medverkar och samverkar i processen. Näringslivskontoret har fortsatt sitt arbete med att sätta Flen på kartan genom marknadsföring på externa arenor. Arbete med att skapa fler arbetsplatser är ett av de prioriterade områden som verksamheten arbetar mycket med. Det treåriga näringslivsprojektet är på väg att avslutas under hösten och kommer att utvärderas och analyseras. Ett förslag till bostadsförsörjningsplan har utarbetats med en inriktning för hur kommunen ska arbeta de kommande åren utifrån sitt bostadsförsörjningsansvar. Planen kan också bidra till att klargöra kommunens roll och ansvar. Förslaget är på remiss och efter en bearbetning av inkomna synpunkter kommer kommunstyrelsen att överlämna ett slutligt förslag till bostadsförsörjningsplan för ställningstagande i kommunfullmäktige. BARN-, UTBILDNINGS- OCH KULTURNÄMNDEN Barn-, utbildnings- och kulturnämnden lämnar en prognos med en negativ avvikelse mot budget med 2,9 mnkr. Den största avvikelsen återfinns inom gymnasieskolan som har en obalans i ekonomin och arbete pågår med åtgärder inom verksamheten. I och med Europaskolans etablering är det färre barn som går i kommunal skola. Ett samlat högstadium har startats under året. Dessa båda händelser påverkar nästan alla skolor i kommunen och medför strukturella svårigheter att anpassa verksamheten utifrån krympande elevunderlag. Flera utredningar pågår för tillfället kring dessa frågor.
10
DELÅRSRAPPORT 2015
Förändring av elevantal:
Gymnasiet
BCPW externt
Grundskolan
Förskola
140915 303 348
1 689
1 423
1 600
externt/kommun
110
343
108
externt/utanför
164
165
168
egen regi
609
558
525
externt
142
129
130
28
23
29
3 403
3 290
3 211
egen regi
dagbarnvårdare Totalt:
Antal barn/elever 150315 150915 316 277 344 372
Totalt har antalet elever i grundskolan ökat med 55 elever. Den kommunala grundskolan har minskat med 177 elever medan antalet elever i externa grundskolor har ökat med 232 elever sedan hösten 2014. Detta innebär att andelen grundskoleelever hos extern aktör har ökat från 14,7% till 26 % under 2015. Antal barn i kommunala förskolor har ökat med 33 barn. Kostnaden för elever som valt extern utförare av grundskola ger en negativ avvikelse mot budget med -5 mnkr, trots omfördelad budget med närmare 10 miljoner kronor från de kommunala verksamheterna. Övriga övergripande viktiga händelser • Barn-, utbildnings- och kulturnämndens ansvarsområde utökades från 1 januari 2015 med verksamheterna folkbibliotek, allmänkultur, fritidsgårdar och fritidsklubbar. • Europaskolan etablerar en 4-9 skola på skolområdet i Malmköping i samband med läsårsstart 15/16. 250 elever väljer denna skola för sin utbildning. • Under läsåret 15/16 startade det samlade kommunala högstadiet på Stenhammarskolan. • Kulturskolan i Flen har utsetts till den bästa i länet enligt lärarförbundets ranking. Skolan har klättrat 70 platser sedan förra året till 47:e plats i Sverige. • Flera Professionsutvecklare har tillsatts inom förskolan för att utveckla förskolans olika pedagogiska professioner. • Kompetensförsörjningsprogrammet KOLL har implementerats under mars-september där syfte är att bland annat arbeta strategiskt med lärarlegitimationer. SOCIALNÄMNDEN Socialnämnden beräknas visa ett underskott om cirka 12 mnkr för helåret mot uppsatt budget. De verksamheter som beräknas visa på högst underskott återfinns inom Myndighetsavdelningen. Utredningsgruppens kostnader för vuxenmissbruk, förstärkta familjehem och HVB barn och unga ökar med anledning av ett fortsatt kraftigt inflöde av ärenden, främst barn och unga men även vuxna. Köp från bemanningsföretag har genomförts i större utsträckning än tidigare år för att täcka upp för vakanser vilket också har påverkat resultatet. Totalt beräknas avdelningen visa på ett totalt underskott om 25,8 mnkr. Avdelningen fortsätter att arbeta utifrån framtagen handlingsplan där en mycket viktig del i planen är rekrytering och att utveckla området attraktiv arbetsgivare. Här behövs ett intensifierat arbete för att minska kostnaderna från bemanningsföretag och rekrytera nya medarbetare. Avdelningen för Äldre och funktionsnedsatta visar på att ett överskott kan komma att göras vid årets slut med cirka 2 500 tkr. Överskottet förklaras med att Hemgårdens verksamheter inte har fått helårseffekt under 2015 men även att personlig assistans beräknas visa på ett lägre utfall än budgeterat. Inom hemtjänsten fortsätter arbetet med registrering av utförd tid hos brukaren. Sammantaget kommer detta att ge en bild av hur mycket en hemtjänsttimme kostar och leda fram till ett resursfördelningssystem inom hemtjänsten. På särskilda boenden fortsätter arbetet med att se över kostnaderna för respektive boende utifrån framtaget material. Kommunfullmäktige beslutade i strategisk plan 2014-17 om målsättningen att i jämförelse med 2013 års nivå halvera kostnadens för försörjningsstöd till 2017. Arbetet fortsätter enligt plan och hittills är kostnadsminskningen 40 %.
11
DELÅRSRAPPORT 2015
Avdelningen för utbildning, stöd och integration har en ekonomi i balans och bedömningen är att det kommer att vara så även under 2016. Arbete pågår för att se över en eventuell ökning av avtalet för ensamkommande barn och då PUT delen (permanent uppehållstillstånd). Det blir då mindre arbete med att återsöka medel från Migrationsverket och säkrar att kommunen får täckning för de faktiska kostnaderna. Utvecklingsarbete pågår för att under början av 2016 utöka verksamheterna för barn och ungdomar och missbruk med sammantaget tre tjänster. Detta är ett led i att arbeta förebyggande och med hemmaplanslösningar för att på sikt minska kostnader för institutionsplaceringar. SAMHÄLLSBYGGNADSNÄMNDEN Samhällsbyggnadsnämndens samlade prognos visar på att uppsatt budget kommer att hållas. Kostnader för kommunens fastigheter har varit höga under året då flera oförutsedda händelser har ägt rum under året vilket orsakat mycket högre kostnader än beräknat. Simhallen i Flen har varit stängd under en längre period på grund av omfattande reparationer vilket medfört uteblivna intäkter. Intresset för kommunens tomter har ökat och kommunen får allt fler förfrågningar kring tomter i kommunen. Byggandet i kommunen har under året visat en uppåtgående trend vilket har bland annat inneburit ett ökat antal bygglovsärenden. De budgeterade intäkterna för bygglov visar på en ökning med 30 % vid delåret mot föregående års period. I september har fastigheten benämnd Brolinska villan sålts. I höst kommer även fem verksamhetsfastigheter samt en övrig fastighet att säljas till Flens kommunfastigheter AB. Inom miljö- och hälsoskydd kommer intäkterna att bli lägre än budgeterat då tidpunkten för när nya taxor kommer att gälla blir senare än beräknat. Arbete med att byta ut armaturer i offentlig belysning till LED fortskrider vilket beräknas generera i lägre energiförbrukning och driftkostnad. Beläggningsunderhåll beräknas inte att utföras i samma utsträckning som budgeterat vilket medför lägre kostnader än beräknat. Inom räddningstjänsten fortsätter antal larm att vara höga vilket leder till ökade personalkostnader. För perioden januari till augusti har antal larm varit 198 stycken vilket är samma antal som på årsbasis för ett par år sedan. VALNÄMNDEN/JÄVSNÄMNDEN Valnämnden/Jävsnämnden bedöms nå ett nollresultat vid årets slut. KOMMUNFULLMÄKTIGE Kommunfullmäktige bedöms nå ett nollresultat vid årets slut. REVISION Revisionen bedöms nå ett nollresultat vid årets slut. ÖVERFÖRMYNDAREN För verksamheten prognostiseras ett budgetöverskridande om ca 300 tkr till året slut. Ärendemängden inom överförmyndarverksamheten ökar. 2012 var antalet ärende 174, i september 2015 var antalet ärende 324. Antalet flyktingbarn som kommer till Sverige utan vårdnadshavare fortsätter att öka. För överförmyndaren i Flen har antalet ärenden i år avseende ensamkommande barn ökat från 25 stycken i april till 51 i augusti, dvs. en fördubbling. Detta innebär en stor förändring både ekonomiskt men även för verksamheten i stort då allt mer tid och resurser går till att handlägga dessa ärenden.
12
DELÅRSRAPPORT 2015
NÄMNDERNAS UTFALL OCH KOSTNADSUTVECKLING Nämndernas utfall netto per 31 augusti, mnkr 2011 Kommunfullmäktige och partistöd Kommunstyrelse (inkl försörjningsstöd tom 2013)
Kultur- och fritidsnämnd Teknisk nämnd
Summa nämnder
2015
-1,3
-1,0
-1,3
-1,6
-60,4
-71,6
-49,5
-48,7
-0,4 -1,6 0,0 0,0
-0,3 -1,6 -0,1 0,0
-0,5 -1,9 -0,1 0,0
-0,4 -1,7 -0,1 0,2
-0,4 -1,4
-181,6
-191,0
-193,6
-223,0
-8,9
-7,8
-9,6
-10,0
-212,4
-216,0
-220,3
-215,7
-19,2 -21,4
-19,4 -17,5
-20,7 -17,3
-22,1 -18,1
-
11,1
-12,5
-12,4
-13,0
-
-514,3
-527,9
Bygg-, miljö och räddningsnämnd Samhällsbyggnadsnämnd
2014
-1,6
Arbetsmarknads och utbildningsnämnd Barn-, utbildnings- och kulturnämnd
2013
-56,1
Revision Överförmyndare Personalnämnd Valnämnd/Jävsnämnd Socialnämnd (inkl försörjningsstöd from 2014)
2012
-
-
-
-
-549,0
-
0,0 -251,5 -232,9
-48,2
-554,7
-584,7
Not: från och med 2015 har den kommunala organisationen förändrats och antalet nämnder har blivit färre.
Nettokostnaderna för nämnderna har ökat med 30 mnkr, 5,4 procent mellan 2015 och 2014 (5,7 mnkr, 1,0 procent mellan 2014 och 2013). Följande tabell visar respektive nämnds utfall vid delåret i förhållande till helårsbudgeten. Riktpunkten vid jämn förbrukning under året är vid utgången av augusti månad ca 67 procent. Har mer än 67 procent förbrukats tom augusti månad kan det indikera ett budgetöverskridande till årets slut. Nämndernas utfall som procent av helårsbudget 31 augusti 2011
2012
2013
2014
2015
Kommunfullmäktige och partistöd
67
67
64
Kommunstyrelse
67
70
71
Försörjningsstöd (inkl i Socialnämnd from 2014)
96
87
94
Revision
51
46
71
51,4
Överförmyndare
96
93
111
92,0
Personalnämnd
42
46
41
37,0
Valnämnd/Jävsnämnd
11
0
0
-19,4
44,9
Socialnämnd
66
66
65
67,3
70,2
Arbetsmarknads och utbildningsnämnd
72
62
80
72,0
Barn-, utbildnings- och kulturnämnd
67
67
67
64,5
Kultur- och fritidsnämnd
65
67
63
65,0
-
Teknisk nämnd
79
68
62
64,0
-
Bygg-, miljö och räddningsnämnd
61
68
65
66,7
-
Samhällsbyggnadsnämnd Summa nämnder
-
68
68
65,4 64,4 -
60,3 -
67
79,6
61,3 57,6 -
65,9
70,1 65,7
67,5
Not: från och med 2015 har den kommunala organisationen förändrats och antalet nämnder har blivit färre.
Tabellen ovan visar vilka nämnder/förvaltningar som vid delåret ligger över respektive under riktpunkten. Beroende på vilken typ av verksamhet som produceras får relationstalen tolkas (hänsyn ska tas till eventuella säsongsvariationer). Det finns stora skillnader mellan nämnderna men man kan konstatera att nämndernas samlade utfall ligger på riktpunkten.
13
DELÅRSRAPPORT 2015
SKATTEINTÄKTER, GENERELLA STATSBIDRAG OCH UTJÄMNING Intäkterna från skatter och utjämning i delårsrapporten för åren 2011-2015, mnkr 2011 Preliminär kommunalskatt
2012
2013
2014
2015
365,4
391,0
402,9
404,2
418,3
Slutavräkning föregående år
2,4
1,7
1,8
-0,6
-0,6
Preliminär slutavräkning innevarande år
7,4
6,4
-2,9
2,5
0,6
Summa kommunalskatteintäkter
375,2
399,1
401,8
406,1
418,3
Summa bidrag o utjämning
142,2
144,8
149,2
168,2
177,8
Skattenetto
517,4
543,9
551,1
574,3
596,1
Skatteintäkterna har ökat med 21,8 mnkr, 3,8 procent mellan 2015 och 2014 (23,2 mnkr, 4,2 procent mellan 2014 och 2013). Ökningarna är ett resultat av det nya systemet för kommunalekonomisk utjämning som började gälla från första januari 2014.
FINANSNETTO För delårsperioden är finansnettot positivt med 0,7 mnkr. Ränteintäkterna på de lån som kommunen har från de kommunala bolagen var lägre 2015 än 2014 till följd av lägre räntor och att Kommunfullmäktige i november 2014 beslutade att uppdra till Flens Kommunfastigheter AB (FKAB) och Flen Vatten och Avfall AB (FVAAB) att omvandla bolagens koncerninterna lån till koncernexternt lån. FVAAB återbetalade koncerninterna lån (101,7 mnkr) till Flens kommun i december 2014. Prognosen för helåret pekar mot +1,6 mnkr vilket är 5,7 mnkr lägre än vad som budgeterats beroende på att ränteintäkterna på lån till kommunala bolag blir lägre 2015 än vad som budgeterats.
PENSIONER Enligt lag ska kommunerna tillämpa den så kallade blandmodellen för redovisning av pensionsskulden. Det innebär att pensionsförpliktelser, intjänade före 1998 inte ingår i balansräkningen utan redovisas inom linjen som ansvarsförbindelse. I praktiken innebär blandmodellen att de faktiska kostnaderna för ansvarsförbindelsens förpliktelser skjuts på framtiden trots att intjänandet av pensionsrätterna skett fram till 1998. Dessutom ingår från och med 2013, bland annat på grund av förändringen bland de förtroendevalda, fler politiker i de beräkningar av pensionsskulden som tas fram av pensionsförvaltare. Kommunen har beslutat att hela pensionsavgiften enligt pensions och försäkringsavtalet PFA98, ska avsättas som individuell del. För lönebelopp över 7,5 basbelopp samt för garanti- och visstidspensioner, kompletterande ålderspensioner, efterlevandepensioner etc. förvaltas denna enligt pensionsavtalet av arbetsgivaren. Skulden försvinner således inte helt trots att alla individuella delar är utbetalda. PFA98 gäller för pensionsrätter intjänade fr.o.m. 1998. Pensionsavtalet KAP-KL som började gälla 2006 är uppsagt men gäller tills nytt avtal är tecknat. Från och med den 1 juli 2015 är Skandia Flens kommuns pensionsförvaltare. Skandia kunde inte leverara beräkningar för 31 augusti 2015 i tid till Delårsrapporten. Bedömningen av kostnaderna för avsättning av pensioner bygger på den senaste prognosen från den tidigare pensionsförvaltaren KPA. Pensionskostnader inkl löneskatt, mnkr 1 jan-31 aug 2013
År 2013
1 jan-31 aug 2014
År 2014
1 jan-31 aug 2015
Avgiftsbestämd del
16,5
24,5
15,9
24,0
14,3
Pensionsutbetalningar
18,1
22,5
14,5
22,4
12,8
Avsättning på intjänat from 1998
17,8
18,2
3,5
5,0
3,3
Effekt diskonteringsränta Summa
6,2 58,6
6,4 71,6
0,0 33,9
0,0 51,4
0,0 30,4
Pensionsåtaganden, utom den avgiftsbestämda delen, har som framgår av sammanställningen förvaltats genom s.k. återlån och används därmed i den löpande verksamheten.
14
DELÅRSRAPPORT 2015
Pensionsförpliktelser, mnkr 1 jan-31 aug 2013
Pensionsmedelsförvaltning (mnkr)./. = minus Avsättningar för pensioner och liknade förpliktelser Ansvarsförbindelser, pensioner som inte upptagits bland avsättningar Finansiella placeringar (bokfört värde) Totala förpliktelser./. finansiella placeringar (bokfört värde)
1 jan-31 aug 2014
År 2014
1 jan-31 aug 2015
75,8
80,5
83,9
85,3
85,3
439,8
427,0
414,3
407,8
407,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
439,8
427,0
414,3
407,8
407,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Finansiella placeringar (marknadsvärde) Finansiella placeringar (marknadsvärde) ./. Finansiella placeringar (bokfört värde) Summa realisationsvinster/realisationsförluster under året Realiserad och orealiserad avkastning/vinst/förlust på finansiella placeringar i relation till genomsnittlig finansiell placering (marknadsvärde) Totalt
År 2013
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
515,6
507,5
498,2
493,1
493,1
SOLIDITET Soliditeten beskriver kommunens ekonomiska styrka på lång sikt och visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel. Soliditeten bör långsiktigt öka eller vara oförändrad. Soliditeten är beräknad genom att dividera eget kapital med balansomslutning (summan av tillgångarna). Soliditeten uppgår till 57 procent vid utgången av augusti 2015, samma som vid årsskiftet 2014-2015. Det är viktigt att notera att den dominerande delen av kommunens pensionsåtagande redovisas som ansvarsförbindelse och finns inte med bland skulder eller avsättningar enligt rekommendationerna från Rådet för kommunal redovisning. Eftersom åtagandet är en realitet som kommer att kräva framtida utbetalningar är det motiverat att beräkna soliditeten även med denna ansvarsförbindelse inräknad. Räknas ansvarsförbindelsen in är soliditeten 6,2 procent vid utgången av augusti 2015.
LIKVIDITET Likviditeten visar förmågan att betala löpande utgifter och förfallna skulder i rätt tid (betalningsförmågan på kort sikt). Kommunens likviditet utgörs av medel på bankkonto och av kortfristiga placeringar. Vid utgången av augusti 2015 var likviditeten 130 mnkr i förhållande till kortfristiga skulder av 190 mnkr eller 68 procent. För att säkerställa betalningsberedskapen har kommunen en checkräkningskredit på 30 mnkr. Nedanstående diagram visar likviditeten per den sista augusti de senast fem åren
Likvida medel (mnkr) 150,0 100,0 50,0 0,0 2011
2012
2013
2014
15
2015
DELÅRSRAPPORT 2015
LÅNESKULDEN Beslut om nyupplåning togs 2010 och omfattar totalt 80 mnkr och är kopplat till byggandet av äldreboendet Slottsängen. Under åren 2011 och 2012 lånade kommunen upp 60 mnkr. Amortering av låneskulden påbörjades 2012 och låneskulden uppgår till 46,1 mnkr vid utgången av augusti 2015.
INVESTERINGAR Bruttoinvesteringarna har för delårsperioden uppgått till 16,5 mnkr. Budgeterade nettoinvesteringar inkl överförda medel från år 2014 är ca 92,3 mnkr. Den största investering som pågår är IT-investeringar (4,8 mnkr).
KOMMUNKONCERNEN Flens kommunkoncern består av sex helägda dotterbolag förutom kommunen, Flens Bostads AB (FBAB), Flens Industrihus AB (INDAB), Flens Kommunfastigheter AB (FKAB), Flen Vatten och Avfall AB (FVAAB), Framtidsbruket AB samt Unikabruket AB. Utöver de helägda bolagen har kommunen ett fåtal aktier i ett antal organisationer. Dessa ingår inte i den sammanställda redovisningen beroende på att kommunen inte har något väsentligt inflytande i dem. Från och med 1 januari 2015 har Flens kommun via ett nybildat dotterbolag (Framtidsbruket AB) tagit över ägandet av det flesta fastigheterna som tidigare ägdes av Stiftelsen Hälleforsnäs Bruksfastigheter. Målssättningen för bolaget är att skapa förutsättningar för fortsatt utveckling av Hälleforsnäs bruksområde och därmed hela Hälleforsnäs genom att förvärva, utveckla och förvalta lokaler på området med inriktning på handel, småindustri och kulturaktiviteter med målet att finna en långsiktig ägare till området. I den sammanställda resultat- och balansräkningen och kassaflödesanalysen ingår förutom kommunen de sex helägda dotterbolagen. Interna mellanhavanden inom koncernen, t ex interna fordringar och aktieinnehav, har eliminerats så långt möjligt. Vid upprättande av koncernredovisningen har kommunens redovisningsprinciper varit vägledande. För perioden 1 januari – 31 augusti 2015 redovisar kommunkoncernen ett resultat på +14,4 mnkr (+23,1 mnkr för januari-augusti 2014) efter eliminering av interna mellanhavanden. Redovisat resultat för året 2014 var +9,2 mnkr. Soliditet är beräknad genom att dividera eget kapital med balansomslutning (summan av tillgångarna).
FLENS BOSTADS AB För perioden januari – augusti 2015 redovisar bolaget ett positivt resultat på 6,4 mnkr (+5,1 mnkr per 2014-0831). FBAB kommer 2015 att göra ett bra resultat, främst beroende på en fortsatt låg vakansgrad och ändrade regler för redovisningen. Sannolikt hamnar resultatet på mellan 3-4 mnkr vilket är över ägardirektivets avkastningskrav på ca 2 mnkr (2013 resultat var 4,6 mnkr). Fr o m räkenskapsåret 2014 upprättades årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Delårsbokslutet per 2015-08-31 är upprättat enligt det nya regelverket K3. Observera dock att jämförelsetalen ej har räknats om enligt de nya K3-reglerna i detta delårsbokslut. På Salstagatan 16 har nu ombyggnaden från bostäder till kontor inletts. Om preliminär tidplan håller ska huset vara klart för inflyttning 2016-04-15. Detaljplan och bygglov för att bygga ett så kallat SABO Kombohus i centrala Flen är nu klart med planerad inflyttning till sommaren 2016. Totalt är det 16 lägenheter som ska byggas. Arbetet med att ta fram tomter och detaljplaner pågår för närvarande i samarbete med Flens kommun. Solceller monteras för närvarande på taket till Storgatan 44 i Hälleforsnäs. En värmepump ska installeras på Ljusnevägen i Mellösa för att ersätta de sista resterna av oljeuppvärmning i beståndet. När detta projekt är färdigt är Flens Bostads AB fossilfria när det gäller uppvärmningen.
16
DELÅRSRAPPORT 2015
De största investeringarna under de första åtta månaderna 2015 är installationen av nyckelskåp för en säkrare och enklare hantering av nyckelsystem. Andelen uthyrningsbara lediga lägenheter uppgår 2015-08-31 till 2,3 %. Motsvarande siffra per 2014-08-31 var 2,3 %. Det finns mycket som talar för en minskning av vakanserna, dock gäller att andelen hyresgäster som har svårt att betala hyran ökar. Det finns dock inget självändamål att ha högre vinst än avkastningskravets nivå eftersom det fortfarande finns mycket underhåll att genomföra. Problemet med större nivå på underhållet är att FBAB f n saknar entreprenörer som med kort varsel kan genomföra större underhållsarbeten såsom takbyten, fönsterbyten och fasadrenoveringar. Detta gör att bolaget i år sannolikt får ett ”för bra” resultat. För 2016 är bedömningen att det kommer att finnas fler entreprenörer tillgängliga eftersom villamarknaden sannolikt minskar då ROT-avdragen begränsas.
FLENS INDUSTRIHUS AB Flens Industrihus AB gör inget delårsbokslut men om så skulle göras skulle resultatet vara negativt med, -0,4 mnkr per sista augusti 2015 (+0,03 mnkr per 2014-08-31). På helårsnivå 2014 uppgick resultatet till -0,2 mnkr.
FLENS KOMMUNFASTIGHETER AB För perioden januari – augusti 2015 redovisar bolaget ett positivt resultat på 1,1 mnkr (+1,9 mnkr per 2014-0831). För året 2014 var resultatet +0,2 mnkr och prognosen för 2015 är +0,5 mnkr. Kartläggning och analys av energiförbrukningen i bolagets fastigheter pågår som underlag för effektiviseringsåtgärder såväl för ventilation- och värmeanläggningar. Projektering av värmepumpanläggning har påbörjats som ersättning av pelletsanläggningar. Utbytet av belysningsarmaturer till LED alt. moderna energisnåla armaturer fortsätter i ett antal fastigheter och ytterbelysning med kvicksilverarmaturer byts ut mot LED. Komplettering med ljudabsorbenter på samtliga platser där klagomål på akustiken förekommer. PCB sanering i de kvarvarande fastigheterna enligt tidigare inventering. Fullständig statusinventering av brandskydd (inkl. brandlarm) och utrymning i samtliga av våra fastigheter. Enklare åtgärder av framkomna brister har genomförts och större/mer omfattande åtgärder planeras i handlingsplanen. Även samtliga hissar har statusinventerats med följande handlingsplan. Nytt fastighets- och underhållssystem implementeras och skall succesivt driftsättas och vara helt i drift under vintern. Systemet ska ge bättre planeringsunderlag och översikt samt ökad insyn av felanmälan från våra kunder. I Malmaskolan hus A har arbete med ny ventilationsanläggning utförts och samtliga klassrum renoverats. I övriga byggnader som kommunens skolverksamhet ska bedrivas pågår nyinstallation av ventilation, upprustning och verksamhetsanpassning. Arbetena med Hammarvallens sporthall fortgår med nytt yttertak och ombyggnad av entrén. Bettnaskolan är ombyggd med förskolan i bef. skollokaler. Paviljongen som förskolan tidigare disponerat kommer att flyttas till Hammarvallen. Fastigheten Skjortan är i huvudsak ombyggd och verksamheterna har tagit den i bruk. Den övre våningen ska byggas om under nästa år. Städverksamheten fungerar planenligt med utveckling av personal och arbetsrutiner med ett gott resultat. Hyresintäkterna per 2015-08-31 är något lägre, ca: 2,4 mnkr, än budgeterat. Det beror huvudsakligen på eftersläpande hyresdebitering i Hammarvallen och Skjortan. Förvaltningsintäkter från kommunens fastigheter har ökat med ca: 2 mnkr.
17
DELÅRSRAPPORT 2015
FLEN VATTEN OCH AVFALL AB Omsättningen för årets första åtta månader uppgår till 38 mnkr (36 mnkr) och resultatet till 2,1 mnkr (0,8 mnkr). Prognosen för helåret är att budgeterat resultatet för bolaget totalt sett kommer att nås. Inom den närmsta femårsperioden har bolaget stora investeringar framförallt i ny vattenledning från Katrineholm, en ombyggnation av reningsverket i Flen samt investeringar knutna till omvandlingsområderna Fornbo, Fållökna och Malmsjöberg. Investeringarna för de första åtta månaderna uppgår till 6,5 mnkr där ledningsdragningar framförallt gjorts i Malmköping men där även förarbeten till upphandling av återvinningscentralen finns med till en summa av 1,5 mnkr. Inom renhållningsverksamheten pågår aktiviteterna i den avfallsplan som kommunfullmäktige har fattat beslut om. Kortsiktigt kvarstår bekymret med de stora avfallsbehållare som finns i kommunen. Under nästa år kommer den planerade insamlingen av matavfall träda ikraft. Inom VA fortgår arbetena med att förverkliga avtalet med Katrineholms Vatten och leverans av vatten. Likaså planeras strategin om hur vattenförsörjning och avloppsavledning ska ske till och från de stora omvandlingsområderna intill Malmköping.
FRAMTIDSBRUKET AB Framtidsbruket AB gör inget delårsbokslut men om så skulle göras skulle resultatet vara negativt med -0,5 mnkr per sista augusti 2015. Prognos för årets resultat 2015 beräknas bli negativt med -0,8 mnkr främst beroende på höga elkostnader. Befintliga hyreskontrakt har övertagits och f.n. är 19 kontrakt tecknade. Rivning av gjuteribyggnaden pågår och beräknas vara slutförd under oktober 2015. Medel finns avsatta för rivningen. En total översyn över energiförsörjningen i hela projektet kommer påbörjas under året. Ytterligare kapitaltillskott kommer behövas för att iordningställa erforderlig infrastruktur och anpassning för nya verksamheter. Exempelvis måste värmeförsörjning till samtliga byggnader till skapas och ersätta nuvarande elradiatorer.
UNIKABRUKET AB Unikabruket AB gör inget delårsbokslut men om så skulle göras skulle resultatet vara negativt med -0,4 mnkr per sista augusti 2015 (-0,2 mnkr per 2014-08-31). På helårsnivå 2014 uppgick resultatet till -0,4 mnkr.
18
DELÅRSRAPPORT 2015
PERSONALREDOVISNING Åldersfördelning Tabellen visar medelåldern för män och kvinnor på respektive förvaltning och totalt.
Förvaltning Barn-, utbildnings- och kulturförvaltning Socialförvaltning Kommunledningsförvaltning Samhällsbyggnadsförvaltning Totalt
Medelålder 2015-08-31 Kvinnor Män Totalt 2014-08-31 2015-08-31 2015-08-31 49,7 51,3 48,4 47,4 48,0 46,6 47,7
48,3 50,4 45,5 48,8
47,3 49,9 48,0 49,1
Totalt 2015-08-31 50,0 48,2 50,2 47,0 48,8
Medelåldern för kommunens tillsvidareanställda personal är 48,8 år. I jämförelse med föregående år har medelåldern ökat. Medelåldern för kommunens anställda förväntas sjunka framöver i och med pensionsavgångar. Pensionsavgångar om 5 och 10 år Ålderspension Förvaltning Inom 5 år Inom 10 år Barn-, utbildnings- och kulturförvaltning 75 151 Samhällsbyggnadsförvaltning 7 14 Socialförvaltning 80 184 Kommunledningsförvaltning 4 15 Totalt 166 364 Mätdatum 2015-08-31
Pensionsavgångarna för den närmaste 5 respektive 10-årsperioden pekar på flest pensionsavgångar under åren 2017, 2018 och 2020 då åldersgrupperna som är födda 1952- 1955 uppnår 65 års ålder. Jämfört med delårsbokslutet 2014 har antalet personer som beräknas gå i pension inom 5 år respektive 10 år minskat. Beräkningarna görs utifrån att arbetstagarna tar ut pension vid 65 års ålder. Antal årsarbetare i Flens kommun Antalet årsarbetare anger hur många anställda kommunen har om den faktiska sysselsättningsgraden för månadsavlönade och antalet arbetade timmar för timavlönade summeras till heltidsanställningar. Nedanstående tabell visar antalet årsarbetare åren 2012 till och med 2014 fördelat på personalgrupp. Antalet årsarbetare har ökat med 16 stycken från föregående år. Verksamhet Administration Vård/Omsorg Rehab Socialt/kurativt Skola/barnomsorg Kultur/turism/fritid Teknik Kommunen
2012 144 444 12 45 432 37 96 1 210
2013 142 465 11 42 401 38 92 1 191
2014 140 471 11 41 408 42 94 1 207
Källa: Sveriges kommuner och landsting, tabell 8
19
DELÅRSRAPPORT 2015
Sjukfrånvaro Tabellen nedan visar hur sjukfrånvaron för tillsvidareanställd personal förändrats de senaste åren. Ett av kommunens mål är att sjukfrånvaron ska minska. Sjukfrånvaron i Flens kommun ska ligga under genomsnittet i länet. För hela år 2014 låg sjukfrånvaron på 6,7 % procent för Södermanlands län, enligt Sveriges kommuner och landsting (SKL) statistik. Vi kan se att långtidssjukfrånvaron ökar. Den totala sjukfrånvaron i kommunen har ökat med 0,46 procentenheter. Nyckeltal i procent av tillgänglig arbetstid Sjukfrånvaro kvinnor Sjukfrånvaro män Sjukfrånvaro 29 år och yngre Sjukfrånvaro 30-49 år Sjukfrånvaro 50 år eller äldre Total sjukfrånvaro Varav andel Långtidssjukfrånvaro >60dagar
201301 201307 6,4 3,9 2,7 4,1 4,6 5,9 34,3
201401 201407 6,9 4,5 3,9 6,4 6,8 6,4 41,8
20
201501 201507 7,5 4,4 3,9 5,6 8,7 6,9 46,7
DELÅRSRAPPORT 2015
Resultaträkning (mnkr)
- - - - - - - - - - - - - - - - - Kommunen - - - - - - - - - - - - - - - - Avvivi31-dec 31-aug Budget Prognos kelse Not 31-aug 2015 2014 2014 2015 2015 2015
- - - - Kommunkoncernen - - - -
Not
31-aug 2015
31-dec 2014
31-aug 2014
Verksamhetens intäkter
1,8
135,3
187,7
123,3
218,2
203,0
-15,2
22
233,5
329,9
213,6
Verksamhetens kostnader
2,8
-712,7
-1 027,4
-673,7
-1 096,2
-1 078,6
17,6
23
-773,3
-1 119,9
-726,2
Avskrivningar 3 Verksamhetens nettokostnader
-13,3
-18,7
-11,9
-21,3
-21,3
0,0
24
-32,0
-45,4
-29,5
-590,7
-858,4
-562,3
-899,3
-896,9
2,4
-571,8
-835,4
-542,1
Skatteintäkter
4
418,3
605,8
406,1
633,2
628,6
-4,6
418,3
605,8
406,1
Generella bidrag och utjämning
5
177,8
252,3
168,2
267,8
274,2
6,4
177,8
252,3
168,2
Finansiella intäkter
6
2,1
7,3
4,9
8,7
3,1
-5,7
25
0,1
0,4
0,2
Finansiella kostnader
7
-1,4
-1,9
-1,4
-1,4
-1,5
-0,1
26
-10,0
-13,9
-9,3
Resultat före extraordinära poster
6,1
5,1
15,5
9,0
7,5
-1,5
14,4
9,2
23,1
Extraordinära intäkter
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Extraordinära kostnader
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Periodens resultat
6,1
5,1
15,5
9,0
7,5
-1,5
14,4
9,2
23,1
I verksamhetens intäkter ingår jämförelsestörande poster på 0,2 mnkr för 2015-08-31 och 0,1 mnkr för 2014-12-31, se not 8
21
DELÅRSRAPPORT 2015
Balansräkning (mnkr) - - - - - - Kommunen - - - - 31-aug 31-dec 31-aug Not 2015 2014 2014
- - - -Kommunkoncernen - - 31-aug 31-dec 31-aug Not 2015 2014 2014
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 9 Mark, byggnader, tekniska anläggningar Pågående arbeten Maskiner, fordon, inventarier Övriga materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar 10 Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar Förråd m.m. Exploateringsmark Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar
273,6 197,9 18,0 56,3
272,5 203,8 12,1 55,2
270,5 202,9 10,5 55,7
1,4 261,4 535,0
1,4 253,8 526,3
1,4 356,7 627,2
0,0 8,9 79,5 181,3 269,7
0,0 8,9 72,9 190,3 272,1
0,0 8,5 79,8 83,3 171,6
804,7
798,4
798,8
14
457,8 6,1
458,0 5,1
468,5 15,5
15
88,4 27,9 116,3
85,3 27,1 112,4
83,9 27,2 111,1
40,7 189,9 230,6
49,9 178,1 228,0
50,4 168,8 219,2
804,7
798,4
798,8
407,8 408,0
407,8 408,0
414,3 384,6
11 12 13
SUMMA TILLGÅNGAR
27
28
29 30 31
1 155,1 1 126,4 1 093,1 833,2 850,3 832,3 83,5 34,3 39,3 237,0 240,4 220,1 1,4 1,4 1,4 5,2 5,3 5,4 1 160,3 1 131,7 1 098,5
0,9 8,9 77,6 182,8 270,2
0,9 8,9 71,0 191,5 272,3
0,8 8,5 89,6 84,0 182,9
1 430,5 1 404,0 1 281,4
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Summa eget kapital därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder
16
17 18
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
32
33
34 35
552,6 14,4
544,7 9,2
554,6 23,1
88,4 30,7 119,1
85,3 29,8 115,1
84,0 32,0 116,0
577,0 181,8 758,8
552,7 191,5 744,2
427,7 183,1 610,8
1 430,5 1 404,0 1 281,4
Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna Borgens- och övriga ansvarsförbindelser Leasing och hyresåtagande
19 20 21
22
36
407,8 10,5
407,8 10,5
414,3 8,4
DELÅRSRAPPORT 2015
Kassaflödesanalys (mnkr) - - - - - - Kommunen - - - - - 31-aug 31-dec 31-aug 2015 2014 2014
Not
Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för ej likviditetspåverkande poster: Delsumma medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning / minskning kortfristiga fordringar Ökning / minskning förråd och varulager Ökning / minskning övriga omsättningstillgångar Ökning / minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Förändring pågående arbeten Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Återbetalning av lån Amortering av skuld Ökning / minskning långfristiga skulder Ökning / minskning långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten
37
6,1 10,9
5,1 20,4
15,5 12,3
37
14,4 29,6
9,2 71,9
23,1 29,8
12
17,0 -6,7
25,5 11,1
27,8 4,1
30
44,0 -6,7
52,8 -8,1 0,1
0,1 11,8 22,3
-0,5 10,6 46,7
1,3 33,2
35
0,1 -9,7 27,7
81,1 10,7 0,1 -0,5 -8,2 83,2
-8,7 0,2 -7,6 -5,9 -22,0
-50,2 0,3
-42,7
27
16,2 -26,5
-110,8 1,0 -0,1 30,1 -79,8
-60,3
14,6 -35,3
-11,8 0,2 0,1 -49,1 -60,6
9,3 -9,3 -0,6 24,8
-11,2 121,3
-0,7 -2,9
11 18
9 9 10 9
17 17 17 17
9,3 -9,3 -0,6 -8,6
13 13
29
27 28 27
34 34
-0,1 44,8
25,1 -35,2
-0,7 -0,1
-9,2
-1,2 -0,1 102,9 101,6
-0,7
24,2
110,1
-3,6
-9,0
113,0
6,0
-8,7
113,5
6,0
190,3 181,3 -9,0
77,3 190,3 113,0
77,3 83,3 6,0
191,5 182,8 -8,7
78,0 191,5 113,5
78,0 84,0 6,0
10
Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Förändring av likvida medel
- - - Kommunkoncernen - - 31-aug 31-dec 31-aug 2015 2014 2014
Not
23
34 34 28
13 13
DELÅRSRAPPORT 2015
Noter (mnkr)
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
426,3 32,9 3,3 111,7 60,3 37,9 15,1 95,8
610,1 50,7 4,4 146,3 91,7 61,5 23,1 140,7
407,5 33,9 2,3 92,3 59,9 41,5 13,0 88,2
783,3
1 128,5
738,6
2,4 17,6 20,2 30,4
3,7 24,6 28,7 44,1
2,3 15,6 19,2 27,8
712,7
1 027,4
673,7
5,7 7,6 13,3
8,2 10,5 18,7
5,2 6,7 11,9
418,3 0,6 -0,6 418,3
607,4 0,1 -1,7 605,8
404,2 2,5 -0,6 406,1
31 augusti 2014 Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter 2,5 4,7 2,9 Taxor och avgifter 15,2 22,0 14,6 Hyror och arrenden 7,7 10,3 7,0 Bidrag 99,9 137,4 89,5 Avgifter för social omsorg 3,5 4,9 3,2 Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 6,3 8,3 6,1 Försäljning av anläggningstillgångar 0,2 0,1 0,0 Övriga och interna intäkter 30,4 44,1 27,8 Summa verksamhetens intäkter inkl interna intäkter 165,7 231,8 151,1 Interna intäkter 30,4 44,1 27,8 Summa verksamhetens exkl interna intäkter 135,3 187,7 123,3 I verksamhetens intäkter ingår jämförelsestörande poster på 0,2 för 2015-08-31 och 0,1 mnkr för 2014-12-31, se not 8 Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader Pensionskostnader Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial Entreprenader och köp av verksamhet Lokal- och markhyror, fastighetsservice mm Lämnade bidrag Materialkostnader Övriga kostnader och interna kostnader Summa verksamhetens kostnader inkl interna kostnader Interna kostnader Avslut PO-pålägg Kapitalkostnader Internfördelade PO-pålägg Övriga interna kostnader Summa verksamhetens kostnader exkl interna kostnader Not 3 Avskrivningar Avskrivningar byggnader och anläggningar Avskrivningar maskiner och inventarier Summa avskrivningar Not 4 Skatteintäkter Preliminär kommunalskatt Preliminär slutavräkning innevarande år Slutavräkningsdifferens föregående år Summa kommunalskatteintäkter
24
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
131,0 19,4 21,6 -0,4 4,9 1,1 0,2 177,8
182,7 29,5 30,4 3,7 4,3 1,7 0,0 252,3
121,8 19,7 20,3 2,5 2,8 1,1 0,0 168,2
Not 6 Finansiella intäkter Ränteintäkter på utlåning till kommunalt koncernföretag Övriga finansiella intäkter Summa finansiella intäkter
2,0 0,1 2,1
7,1 0,2 7,3
4,8 0,1 4,9
Not 7 Finansiella kostnader Räntekostnad pensioner Övriga räntekostnader Summa finansiella kostnader
0,4 1,0 1,4
0,6 1,3 1,9
0,5 0,9 1,4
0,2 0,2
0,1 0,1
0,0 0,0
Not 9 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Allmän markreserv Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Årets avskrivning Försäljning Omklassificering Redovisat värde vid årets slut
21,8 0,0 0,0 0,0 0,0 21,8
21,8 0,0 0,0 0,0 0,0 21,8
21,9 0,1 0,0 0,0 0,0 22,0
Verksamhetsfastigheter Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Årets avskrivning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
93,0 0,0 -1,8 -0,2 91,0
80,4 14,9 -2,3 0,0 93,0
80,4 14,9 -1,4 0,0 93,9
0,3 0,0 0,0 0,0 0,3
0,4 0,0 0,0 0,0 0,4
0,3 0,0 0,0 0,0 0,3
Not 5 Generella statsbidrag o utjämning Inkomstutjämningbidrag Kommunal fastighetsavgift Kostnadsutjämningsbidrag Regleringsbidrag Bidrag för LSS-utjämning Strukturbidrag Generella bidrag Summa generella bidrag och utjämning
Not 8 Jämförelsestörande poster Realisationsvinst försäljning anläggnings- och omsättningstillgångar Summa jämförelsestörande poster
Fastigheter för affärsverksamhet Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Årets avskrivning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
25
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
83,1 0,0 -3,8 0,0 79,3
68,5 20,3 -5,7 0,0 83,1
68,5 16,2 -3,7 0,0 81,0
5,5 0,0 0,0 0,0 0,0 5,5
5,8 0,0 -0,1 -0,3 0,1 5,5
5,8 0,0 -0,1 0,0 0,0 5,7
197,9
203,8
202,9
Pågående ny- till- och ombyggnad Redovisat värde vid årets början Pågående arbete Under året aktiverat Redovisat värde vid årets slut
12,1 6,4 -0,5 18,0
26,7 2,4 -17,0 12,1
26,7 0,8 -17,0 10,5
Summa pågående arbeten
18,0
12,1
10,5
Maskiner, fordon och inventarier Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Årets avskrivning Extra nedskrivning Redovisat värde vid årets slut
55,2 8,7 0,0 -7,6 0,0 56,3
50,9 14,8 0,0 -10,5 0,0 55,2
50,9 11,5 0,0 -6,7 0,0 55,7
Summa maskiner, fordon och inventarier
56,3
55,2
55,7
1,4 0,0 0,0 0,0 1,4
1,4 0,0 0,0 0,0 1,4
1,4 0,0 0,0 0,0 1,4
1,4
1,4
1,4
273,6
272,5
270,5
Publika fastigheter (gator, vägar, parker) Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Årets avskrivning Försäljning Redovisat värde vid årets slut Fastigheter för annan verksamhet Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Årets avskrivning Försäljning Extra nedskrivning Redovisat värde vid årets slut Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar
Övriga materiella anläggningstillgångar - konst Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Årets avskrivning Redovisat värde vid årets slut Summa övriga materiella anläggningstillgångar Se avsnittet redovisningsprinciper Summa materiella anläggningstillgångar
26
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
7,7 6,0 3,0 3,0 2,5
0,0 6,0 3,0 3,0 2,5
0,0 6,0 3,0 3,0 2,5
1,3 1,0 1,0 0,5 0,0 26,0
1,3 1,0 1,0 0,5 0,1 18,4
1,3 1,0 1,0 0,5 0,1 18,4
Långfristiga fordringar Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Flens Industrihus AB Summa långfristiga fordringar
227,3 0,0 8,1 235,4
227,3 0,0 8,1 235,4
228,5 101,7 8,1 338,3
Redovisat värde vid årets slut
261,4
253,8
356,7
Not 11 Exploateringsmark Flen Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
3,7 0,0 0,0 3,7
3,3 0,4 0,0 3,7
3,3 0,0 0,0 3,3
Sparreholm Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
0,8 0,0 0,0 0,8
0,8 0,0 0,0 0,8
0,8 0,0 0,0 0,8
Hälleforsnäs (F.d. Mellösa) Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
2,7 0,0 0,0 2,7
2,7 0,0 0,0 2,7
2,7 0,0 0,0 2,7
Malmköping Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
0,7 0,0 0,0 0,7
0,7 0,0 0,0 0,7
0,7 0,0 0,0 0,7
Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Framtidsbruket AB Flens Bostads AB Flens Kommunfastigheter AB Unikabruket AB Förlagslån Kommuninvest Kommunförbundet Sörmlands kollektivtrafikmyndighet Flens Industrihus AB Flen Vatten och Avfall AB Kommuninvest ekonomisk förening Bostadsrätter, andelar och övriga aktier Summa aktier och andelar
27
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
Vadsbro Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
0,1 0,0 0,0 0,1
0,1 0,0 0,0 0,1
0,1 0,0 0,0 0,1
Mellösa Redovisat värde vid årets början Nyanskaffning Försäljning Redovisat värde vid årets slut
1,0 0,0 0,0 1,0
1,0 0,0 0,0 1,0
1,0 0,0 0,0 1,0
Summa exploateringsmark
8,9
8,9
8,5
4,0 48,7 26,6 0,2 79,5
15,4 36,6 20,4 0,5 72,9
3,7 37,0 34,7 4,4 79,8
0,1 190,2 151,6 190,3
0,1 83,2 31,8 83,3
453,1 5,1 0,0 458,0
453,1 15,5 0,0 468,5
Not 12 Fordringar Kundfordringar Fordran stat och övriga kommuner Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Övriga fordringar Redovisat värde vid årets slut
Not 13 Kassa och bank Handkassa 0,1 Bank 181,2 varav kommunens del 130,1 Redovisat värde vid årets slut 181,3 Kommunen har en checkkredit på 30 miljoner kronor som ej var utnyttjad vid bokslutstillfället. Not 14 Eget kapital IB eget kapital Årets resultat Avsättning UB eget kapital
458,0 6,1 -6,4 457,8
Fullmäktige har under 2015 beslutat att avsätta 6,4 mnkr av 2014 års balanskravsresultat till sluttäckning av deponin på fastigheten Talja 1:5 Not 15 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Specifikation - Avsatt till Pensioner Särskild avtals/ålderspension Förmånsbestämd/kompl pension PA-KL pensioner Pension till efterlevande Visstidspensioner Förtroendevalda Summa pensioner Löneskatt Summa avsatt till pensioner
28
5,8 46,1 8,7 1,0 5,9 3,6 71,1 17,3 88,4
5,6 44,4 8,4 1,0 5,7 3,5 68,6 16,7 85,3
6,2 43,1 8,5 1,1 5,9 2,7 67,5 16,4 83,9
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
Avsatt till Pensioner Ingående avsättning Förtroendevalda Nyintjänad pension Arbetstagare som pensionerats Ränte-och basbeloppsuppräkningar Sänkning av diskonteringsräntan Pension till efterlevande Årets utbetalningar Övrig post Summa avsatt till pensioner
68,6 0,5 3,3 0,4 0,5 0,0 0,0 -1,6 -0,5 71,2
64,8 0,8 4,8 0,6 0,8 0,0 0,0 -2,4 -0,8 68,6
64,8 0,0 3,7 0,6 0,5 0,0 0,0 -1,6 -0,5 67,5
Avsatt till löneskatt Ingående avsättning Förändring löneskatt Utgående avsättning löneskatt
16,6 0,6 17,2
15,7 1,0 16,7
15,7 0,7 16,4
Summa avsatt till pensioner inkl löneskatt
88,4
85,3
83,9
0,0
0,0
0,0
88,4
85,3
83,9
Aktualiseringsgrad 87% Från och med den 1 juli 2015 är Skandia Flens kommuns pensionsförvaltare. Skandia kunde inte leverara beräkningar för 31 augusti 2015 i tid för att de ska vara med i Delårsrapporten. Bedömningen av kostnaderna för avsättning av pensioner bygger på den senaste prognosen från den tidigare pensionsförvaltaren KPA.
87%
Jämförelsestörande avsättningar Sänkning av diskonteringsräntan inkl löneskatt Summa justerade pensionsavsättning inkl löneskatt
Not 16 Övriga avsättningar Avsatt för Citybanan Ingående avsättning 16,7 19,7 19,7 Indexuppräkning 0,0 0,3 0,3 Medfinansiering utbetalning -5,5 -3,3 -3,3 Utgående avsättning 11,2 16,7 16,8 Citybanan är en planerad ca 6 km lång pendelstågstunnel genom centrala Stockholm. Syftet är att frigöra kapacitet på befintliga spår söder om Stockholms central. Detta är en förutsättning för ökad tågtrafik till och från Stockholm då spåren idag är maximalt belastade. Avsatta medel index uppräknas med SCBs entreprenadindex E84 enligt avtalet om medfinansiering 18 december 2007. Första utbetalningsdatum var 1 januari 2013 därefter med lika stora belopp under ett 5-års period (förutsatt att citybanan öppnar för trafik 2017) Avsatt för återställande av deponi Ingående avsättning 10,4 10,4 10,4 Ytterliggande avsättningar 6,4 0,0 0,0 Ianspråktagna avsättningar 0,0 0,0 0,0 Utgående avsättning 16,8 10,4 10,4 Avsättningen avser återställande av deponi vid Frutorpstippen. Arbetet med att återställa är i dagsläget i en inledningsfas och beräknas pågå tom 2017. Fullmäktige har under 2015 beslutat att avsätta 6,4 mnkr av 2014 års balanskravsresultat till sluttäckning av deponin. Summa övriga avsättningar
27,9
29
27,1
27,2
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
36,3 4,4 40,7
45,5 4,4 49,9
46,0 4,4 50,4
9,8 27,7 49,1 10,7 10,8 0,3 81,5 189,9
1,2 24,3 38,7 9,4 10,9 0,6 93,0 178,1
1,3 12,7 54,2 10,1 10,2 2,3 78,0 168,8
Not 17 Långfristiga skulder Lån i banker och kreditinstitut Investeringsbidrag från Boverket Summa långfristiga skulder Not 18 Kortfristiga skulder Kortfristig-del av långfristig skuld Leverantörsskulder Koncernkonto bolagens andel Personalens skatter, avgifter och löneavdrag Skuldförda statsbidrag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder
Not 19 Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna Pensionsåtagande Ingående balans 407,8 427,0 Förtroendevalda pensioner intjänade före 2012 0,3 Ränteuppräkning 3,2 Basbeloppsuppräkning 0,3 Gamla utbetalningar -14,8 Aktualisering -1,1 Sänkning av diskonteringsränta 0,0 Bromsen -1,7 Övrig post -1,7 Summa pensionsåtagande intjänat tom 1997-1231 411,5 Löneskatt -3,7 Utgående balans 407,8 407,8
427,0 0,0 2,2 0,3 -9,8 -1,4 0,0 -1,7 0,2 416,8 -2,5 414,3
Från och med den 1 juli 2015 är Skandia Flens kommuns pensionsförvaltare. Skandia kunde inte leverara beräkningar för 31 augusti 2015 i tid för att de ska vara med i Delårsrapporten. Bedömningen av kostnaderna för avsättning av pensioner bygger på den senaste prognosen från den tidigare pensionsförvaltaren KPA. Not 20 Borgens- och övriga ansvarsförbindelser Borgensåtagande Kommunägda bolag Flens Bostads AB Flens Vatten och Avfall AB Flens Kommunfastigheter AB Unikabruket AB Summa kommunägda bolag Egna hem och småhus SBAB AB Balken Finans Sweden Boverket Summa egna hem och småhus
30
268,4 60,0 39,3 30,0 397,7
268,4 60,0 39,3 30,0 397,7
278,4 48,0 19,8 30,0 376,2
0,2 0,1 0,0 0,3
0,2 0,1 0,0 0,3
0,2 0,1 0,0 0,3
DELÅRSRAPPORT 2015
31 augusti 2015
Kommunen 31 december 2014
31 augusti 2014
7,0 3,0 0,0 10,0
7,0 3,0 0,0 10,0
5,0 3,0 0,1 8,1
408,0
408,0
384,6
5,8
7,7
10,5
3,3
5,1
8,4
2,1 1,2 0,0
2,9 2,2 0,0
4,7 3,7 0,0
2,5
2,6
2,0
1,5 1,0 0,0
1,5 1,1 0,0
1,3 0,7 0,0
0,0
0,0
0,0
176,1
172,7
172,7
77,9 74,1 24,1
76,4 72,7 23,6
76,4 72,7 23,6
Föreningar, stiftelser Stiftelsen Hääleforsnäs bruksfastigheter Flens Golfklubb Övriga föreningar, stiftelser Summa föreningar, stiftelser Summa ansvarsförbindelser
Not 21 Leasing och hyresåtagande Operationella leasingavtal Inventarier och utrustning Minimileaseavgifter därav förfall inom 1 år förfall inom 1-5 år förfall senare än 5 år Fordon Minimileaseavgifter därav förfall inom 1 år förfall inom 1-5 år förfall senare än 5 år Finansiella leasingavtal över 3 år Hyresåtagande Minimihyror därav förfall inom 1 år senare än 1 år men inom 1-5 år förfall senare än 5 år
31
DELÅRSRAPPORT 2015
Noter till sammanställd redovisning (mnkr) Kommunkoncernen 31 augusti 2015 31 december 2014
31 augusti 2014
Not 22 Verksamhetens intäkter Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa verksamhetens intäkter
135,3 75,5 0,3 52,1 38,2 1,5 1,6 -71,0 233,5
187,7 109,6 1,0 77,500 55,4
123,3 72,8 0,7 50,5 36,0
2,4 -103,7 329,9
1,7 -71,4 213,6
Not 23 Verksamhetens kostnader Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa verksamhetens kostnader
712,7 55,8 0,5 45,3 27,2 1,9 0,9 -71,0 773,3
1 027,4 84,9 0,7 67,0 42,4
673,7 54,1 0,4 42,0 26,5
1,2 -103,7 1 119,9
0,9 -71,4 726,2
Not 24 Avskrivningar Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa avskrivningar
13,3 7,4 0,2 4,2 6,2 0,2 0,5 0,0 32,0
18,7 11,4 0,3 5,6 8,7
11,9 7,7 0,2 3,5 5,7
0,7 0,0 45,4
0,5 0,0 29,5
Not 25 Finansiella intäkter Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa finansiella intäkter
2,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -2,0 0,1
7,3 0,2 0,0 0,0 0,0
4,9 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 -7,1 0,4
0,0 -4,8 0,2
32
DELÅRSRAPPORT 2015
Kommunkoncernen 31 augusti 2015 31 december 2014 Not 26 Finansiella kostnader Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa finansiella kostnader
31 augusti 2014
1,4 5,8 0,1 1,5 2,6 0,0 0,6 -2,0 10,0
1,9 8,9 0,1 4,7 4,6
1,4 6,0 0,1 3,1 3,0
0,8 -7,1 13,9
0,5 -4,8 9,3
Flens kommun
273,6
272,5
270,5
Flens Bostads AB
347,8
351,5
347,4
11,9
8,9
8,1
Flens Kommunfastigheter AB
303,2
281,6
257,3
Flen Vatten och Avfall AB
183,0
182,7
180,4
28,8
29,2
29,4
0,0
0,0
0,0
1 155,1
1 126,4
1 093,1
261,4
253,8
356,7
Flens Bostads AB
0,3
0,3
0,5
Flens Industrihus AB
0,0
0,0
0,0
Flens Kommunfastigheter AB
0,0
0,0
0,0
Flen Vatten och Avfall AB
0,5
0,5
0,5
Framtidsbruket AB
0,0
Unikabruket AB
0,0
0,0
0,0
-257,1
-249,4
-352,3
5,2
5,3
5,4
Flens kommun
8,9
8,9
8,5
Flens Bostads AB
0,0
0,0
0,0
Flens Industrihus AB
0,0
0,0
0,0
Flens Kommunfastigheter AB
0,0
0,0
0,0
Flen Vatten och Avfall AB
0,0
0,0
0,0
Framtidsbruket AB
0,0
0,0
Unikabruket AB
0,0
0,0
0,0
Eliminering interna poster
0,0
0,0
0,0
Summa övriga omsättningstillgångar
8,9
8,9
8,5
Not 27 Materiella anläggningstillgångar
Flens Industrihus AB
Framtidsbruket AB
6,8
Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa materiella anläggningstillgångar
Not 28 Finansiella anläggningstillgångar Flens kommun
Eliminering interna poster Summa finansiella anläggningstillgångar
Not 29 Övriga omsättningstillgångar
33
DELÅRSRAPPORT 2015
Kommunkoncernen 31 augusti 2015 31 december 2014 Not 30 Fordringar Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa fordringar
79,5 3,0 0,0 12,0 5,5 1,0 0,1 -23,5 77,6
Not 31 Kassa och bank Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa kassa och bank
31 augusti 2014
72,9 2,0 0,3 13,2 3,9
79,8 2,1 0,5 10,8 9,7
0,3 -21,6 71,0
0,1 -13,4 89,6
181,3 23,9 2,5 18,4 1,5 0,1 4,2 -49,1 182,8
190,3 19,9 7,2 8,3 0,0
83,3 17,1 6,7 26,8 -2,7
4,0 -38,2 191,5
4,2 -51,4 84,0
Not 32 Eget kapital IB eget kapital Justering av reserver Periodens resultat UB eget kapital
544,7 -6,4 14,4 552,6
518,1 17,4 9,2 544,7
518,1 13,4 23,1 554,6
Not 33 Avsättningar Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Justering av avsättningar Summa avsättningar
116,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,8 119,1
112,4 0,0 0,0 0,0 0,0
111,1 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 2,7 115,1
0,0 4,8 116,0
Not 34 Långfristiga skulder Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa långfristiga skulder
40,7 268,4 8,1 303,4 161,8 0,0 30,0 -235,4 577,0
49,9 268,4 8,1 265,5 166,2
50,4 268,4 8,1 247,3 161,7
30,0 -235,4 552,7
30,0 -338,2 427,7
34
DELÅRSRAPPORT 2015
Kommunkoncernen 31 augusti 2015 31 december 2014 Not 35 Kortfristiga skulder Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Framtidsbruket AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa kortfristiga skulder Not 36 Borgens- och övriga ansvarsförbindelser Borgensåtagande Flens kommun Flens Bostads AB Flens Industrihus AB Flens Kommunfastigheter AB Flen Vatten och Avfall AB Unikabruket AB Eliminering interna poster Summa borgensåtagande
189,9 25,7 0,0 23,2 14,1 0,7 0,8 -72,6 181,8
178,1 30,8 1,4 31,9 8,2
168,8 25,4 0,2 40,2 12,5
0,9 -59,8 191,5
0,9 -64,9 183,1
408,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 -397,7 10,5
408,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 -397,7 10,5
384,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -376,2 8,4
- - - - - - - Kommunen - - - - - - Not 31-aug 31-dec 31-aug 2015 2014 2014 Not 37 Justering för ej likviditetspåverkande poster Av- och nedskrivningar Förändring pensionsavsättningar inkl löneskatt Övriga avsättningar Summa justeringar för ej likviditetspåverkande poster
3 15 16
35
31 augusti 2014
13,3 3,1 -5,5
18,7 4,8 -3,1
11,9 3,4 -3,0
10,9
20,4
12,3
- - - - Kommunkoncernen - - - Not 31-aug 31-dec 31-aug 2015 2014 2014
24
32,0 3,1 -5,5
45,4 4,8 21,7
29,5 3,4 -3,1
29,6
71,9
29,8
DELÅRSRAPPORT 2015
Driftredovisning (mnkr) januari - augusti Nämnd
2015 Netto
-80,8
-76,7
4,0
-0,4
-0,4
-0,7
-0,7
0,0
-1,4
-1,7
-2,5
-2,8
-0,3
0,0
-0,1
50,9
-48,7
0,0
0,4
0,8
2,3
2015 Budget
-
-
-
0,0
0,0
0,0
0,2
-0,1
-0,1
0,0
95,2
346,7
-251,5
-223,0
-358,1
-370,2
-12,0
-
Barn-, utbildnings, och kulturnämnd
Summa
-49,6
2,2
Socialnämnd
Finansiering
0,0
-1,3
Valnämnd/Jävsnämnd
Summa nämnder
-2,0
-1,6
Personalnämnd
Samhällsbyggnadsnämnd
-2,0
1,6
Överförmyndare
Bygg-, miljö och räddningsnämnd
2015 Prognos Avvikelse*
0,0
Revision
Teknisk nämnd
2015 Prognos
Kostnader
Kommunstyrelse
Kultur- och fritidsnämnd
2014 Netto
Intäkter
Kommunfullmäktige
Arbetsmarknads- och utbildningsnämnd
januari - december
48,8
-
281,7
-10,0
-232,9
-215,7
-
-
-353,2
-
-356,1
-2,9
-
-
-
-22,1
-
-
-
-
-
-
-18,1
-
-
-
-
-
-
-13,0
-
-
-
-
-68,8
-68,8
0,0
18,5
66,7
-48,2
147,0
683,6
-584,7
-554,7
-866,2
-877,4
-11,2
639,7
48,8
590,8
570,2
875,2
884,9
9,7
786,7
732,4
6,1
15,5
9,0
7,5
-1,5
Not: från och med 2015 har den kommunala organisationen förändrats och antalet nämnder har blivit färre.
*Siffrorna i kolumnen avvikelse visar nämndernas budgetavvikelse utan hänsyn till ianspråktagna balanskravsmedel.
36
DELÅRSRAPPORT 2015
Investeringsredovisning (mnkr) Utfall 2015-08-31 Kostnader Intäkter Netto
Nämnd
Budget 2015 Netto
Prognos Helår
Kommunstyrelse/ Kommunledningsförvaltning varav IT-utrustning Informationstavlor
7,4 4,8 0,5
1,2
6,2 4,8 ,5
30,9 6,5 1,4
13,8 6,5 1,4
Samhällsbyggnadsnämnd varav Maskineri bowling Fordon och maskiner Offentlig belysning
6,1 1,2 1,7 1,3
0,6
5,5 1,2 1,7 1,3
50,6 1,7 2,4 3,4
11,9 1,5 0,4
Socialnämnd
1,5
0,1
1,4
3,6
2,3
varav
0,4 0,2
0,2 0,2
1,4 0,2
1,1 0,2
Inventarier äldreboenden Sängar
0,1
Barn-, utbildning- och kulturnämnd varav Undervisningsdatorer
1,5 1,2
1,5 1,2
7,2 3,2
5,7 0
Inventarier kost
0,3
0,3
1,3
0
14,6
92,3
33,7
Summa investeringar
16,5
1,9
Utfall
Utfall
Utfall
Utfall
Totalt
Total
201508
2014
2013
2012
Utfall
Budget
1,0
10,8
14,0
Redovisning fleråriga projekt
Landsvägsgatan
0,2
10,9
37
-1,3
DELÅRSRAPPORT 2015______________________________________
REDOVISNINGSPRINCIPER Delårsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR 22) vilket bl.a. innebär att principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. År 2014 har Flens Bostadsaktiebolags (FBAB) redovisning förändrats till de nya redovisningsprinciperna, K3reglerna. Vid en övergång till K3 ska en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När bolagets ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades justerades belopp som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd. Delårsbokslutet per 2015-08-31 är upprättat enligt det nya regelverket K3. Observera dock att jämförelsetalen ej har räknats om enligt de nya K3-reglerna i detta delårsbokslut för FBAB. Nedan lämnas kommentarer till de redovisningsprinciper kommunen använt samt avvikelser jämfört med lagstiftning och rekommendationer.
Avvikelser (RKR 12) Enligt RKR 12 ska ackumulerade anskaffningsvärden och avskrivningar för varje tillgångsslag redovisas i not, p.g.a. brister i nuvarande system kan det inte redovisas på ett tillförlitligt sätt.
Sammanställd redovisning (RKR 8.2) I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag och kommunalförbund i vilka Flens kommun har minst 20 procent inflytande. Från och med 1 januari 2015 har Flens kommun via ett nybildat dotterbolag tagit över ägandet av det flesta fastigheterna som tidigare ägdes av Stiftelsen Hälleforsnäs Bruksfastigheter. Kommunkoncernens medlemmar och ägarandelar framgår i avsnittet Ekonomisk översikt. Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad helhetsbild av kommunens ekonomiska ställning oberoende av i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. Den sammanställda redovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden och med hänsyn till specificering enligt proportionell konsolideringsmetod. Kommunens bokförda värden på aktier i de kommunala bolagen har eliminerats mot bolagens eget kapital. I koncernens eget kapital ingår efter eliminering, förutom kommunens eget kapital, endast den del av de kommunala bolagens eget kapital som motsvarar ägd andel. Tillgångar och skulder samt intäkter och kostnader har upptagits till så stor del som motsvarar ägd andel. Därefter har interna mellanhavanden eliminerats med ägd andel.
Jämförelsestörande poster (RKR 3.1) Jämförelsestörande poster särredovisas när dessa förekommer i not till respektive post i resultaträkningen och/eller i kassaflödesrapporten. Som jämförelsestörande betraktas poster som är sällan förekommande och överstiger 10 mnkr. Dessutom redovisas alltid kommunens realisationsvinster vid fastighetsförsäljningar samt kostnader och intäkter för tomtförsäljning i samband med markexploatering som jämförelsestörande.
38
DELÅRSRAPPORT 2015______________________________________
Intäkter Skatteintäkter (RKR 4.2) Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på Sveriges kommuner och landsting (SKL):s augustiprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2.
Intäkter från avgifter, bidrag och försäljningar (RKR 18.1) Rekommendationen innebär att statsbidrag till anläggningstillgångar och anslutningsavgifter periodiseras över respektive anläggningstillgångs nyttjandeperiod.
Övriga intäkter Investeringsbidrag har tagits upp som en långfristig skuld och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod.
Kostnader Avskrivningar (RKR 11.4) Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. Avskrivning påbörjas månaden efter investeringen tagits i bruk. Nedskrivning av anläggningstillgångens värde sker vid bestående värdenedgång. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. Avskrivningstider Verksamhetsfastigheter
10-50 år
Hyresfastigheter
10-33 år
Gator och vägar
20-33 år
Maskiner och inventarier
5-10 år
Fordon
3-20 år
Datorer
3 år
Mark
skrivs ej av
Konst
skrivs ej av
Huvudregeln för vad som betraktas som investering i Flens kommun är att inköpet har en nyttjandeperiod på minst tre år och ett anskaffningsvärde på minst 25 tkr exklusive moms. Korttidsinventarier, d v s inventarier som antas ha en livslängd om högst tre år eller har ett värde som understiger 25 tkr har kostnadsförts direkt vid anskaffning. Nedlagda kostnader vid pågående projekt redovisas som pågående arbeten till dess att de tas i bruk. Exploateringsmark klassificeras som omsättningstillgång i balansräkningen.
Komponentavskrivning Under 2014 förändrades regelverket för anläggningsredovisning. Kravet på komponentavskrivning infördes. Flens kommun har under 2015 fortsatt arbetet med tillämpningen i den kommunala verksamheten. Arbetet beräknas vara klart vid årsskiftet 2015/2016.
Anläggningstillgångar (RKR 11.4) Anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet reducerat med eventuella investeringsbidrag och faktiska av- och nedskrivningar.
Kassa och bank Hela behållningen på koncernkontot i kommunens balansräkning redovisas i Kassa och bank. Ställningen på respektive bolags konto redovisas som kortfristig skuld eller fordran.
39
DELÅRSRAPPORT 2015______________________________________
Pensioner (RKR 2.1, 7.1, 17) Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknande enligt RIPS07. Pensioner redovisas enligt blandmodellen vilket innebär att pensioner inklusive löneskatt intjänade till och med 31 december 1997 behandlas som ansvarsförbindelse. Pensionsåtaganden avseende det individuella valet, och som intjänats under perioden, har kostnadsförts och redovisats som kortfristig skuld. Det gäller även den särskilda löneskatten för individuella delen. Åtaganden för visstids- eller särskild ålderspension samt intjänad pension på löneandelar över 7,5 basbelopp har kostnadsförts under perioden samt redovisats som avsättning i balansräkningen. Fr o m 1 januari 2014 gäller A-KAP-KL för födda 1986 och senare. Även pensionsåtaganden för förtroendevalda politiker redovisas i resultat och balansräkningen.
Semesterlöneskulden Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar vid periodens slut. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas de som en kortfristig skuld och belastar resultatet på det år de intjänas.
Leasing- och hyresavtal (RKR 13.2) Flens kommun har för närvarande bara operationella leasingavtal och dessa bokförs ej som tillgång utan som kostnad på resultatet.
40
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
UPPFÖLJNING AV STRATEGISKA MÅL OCH OMRÅDEN I den strategiska planen 2013-2016 med budget 2013 tillämpades kommunens nya styrmodell för första gången. Det innebar, bland annat, att sex strategiska mål för kommunens utveckling i linje med Vision 2019 beslutades. Från och med strategisk plan 2015-2018 har konkreta mål angetts under de strategiska målen. I detta avsnitt presenteras hur utvecklingen inom kommunens verksamheter skett i förhållande till de strategiska målen genom att redovisa de senast kända utfallen av indikatorerna i den strategiska planen. I de fall inget nytt utfall finns jämfört med årsredovisningen anges det och de indikatorerna kommer istället att analyseras till nästkommande årsredovisning. En uppföljning av hur arbete med strategiska områden fortlöper redovisas också under respektive strategiskt mål.
HÖG SYSSELSÄTTNING OCH ETT MÅNGSIDIGT NÄRINGSLIV Konkreta mål med indikatorer: Flens kommun ska genomsyras av en positiv attityd till företag genom att erbjuda bra och tillgänglig service och ha god beredskap för etableringar. Indikatorer: •
Företagsklimat- företagarnas bedömning av kommunens service
•
Byggklar mark för industrier och andra verksamheter
Uppföljning: Kommunen arbetar med En Väg In – där arbetet med att stärka kommunens offentliga leveranser inom myndighetsutövningen har hög prioritet för de nämnder som arbetar med frågorna. Genom ett förbättrat bemötande gentemot företag och kommuninvånare kommer det att kunna leda till fler jobb och etableringar i kommunen. Det treåriga näringslivsprojektet är på väg att avslutas. Det kommer att utvärderas och analyseras under hösten och en rapport på väg till kommunfullmäktige. Trenden för företagsklimat pekar försiktigt uppåt. Kommunen har förbättrat sin position två år i rad och arbetet med att hitta samarbetsformer med näringslivet intensifieras allt mer. Det är viktigt med satsningar på stadsmiljön för att människor skall trivas och för att kommunen skall få nya invånare. Det finns en tydlig koppling till att företagen väljer att etablera sig i orter som upplevs attraktiva. Under 2015 har genomförandet påbörjats av fördjupningen ”Flen-staden mellan sjöarna”. -
En handlingsplan håller på att färdigställas för genomförandet av fördjupningen. Ett gestaltningsprogram för centrum har tagits fram Förstudie har genomförts för en skatepark på central plats i Flen Detaljplanearbete har genomförts för nybyggnation av flerbostadshus i centrum Diskussioner har förts med Flens Bostads AB och andra aktörer hur Flen kan komma vidare med förtätning av staden.
Kommunens mark och fastigheter har marknadsförts på flera olika sätt. Många kontakter har knutits då kommunens mark- och exploateringsansvarig har deltagit i mässor, marknader och torgkvällar. Ett ökat intresse för kommunens tomter för småhus och en ökning av försålda tomter kan noteras. Flens kommun ska genom utbildning, arbetsmarknadsåtgärder och ytterligare insatser bidra till att fler invånare finner vägar till egen försörjning. Indikatorer: •
Förvärvsarbetande invånare 20-64 år
•
Kursdeltagare som slutfört kurs i gymnasial vuxenutbildning
•
Elever som godkänts inom SFI
41
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Uppföljning: Arbetet med att skapa fler arbetsplatser är ett av de prioriterade områden som näringslivskontoret jobbar mest med genom att marknadsföra kommunen för företag såväl inom som utanför kommunens gränser. Inom socialförvaltningens vuxenutbildning pågår ett aktivt arbete med studieplanerna och att eleverna skall ha realistiska studieplaner och det är målen mot studieplanen som är det intressanta. Det kan noteras att det är svårt att i nuläget få ett bättre utfall utifrån indikatorn. Förklaring till detta är följande: • Eleverna har sämre förkunskaper och de måste då läsa kurserna på längre tid över flera terminer • Kommer från SFI, de har då sämre förkunskaper framförallt i svenska, blir svårt att klara kurserna • Eleverna är inte vana att studera • Vi får färre elever som enbart behörighetskompletterar, alltså som enbart läser in ett ämne • Vi har fyra intag till gymnasiet per år, en del kan ex. börja sin kurs i oktober och kan inte vara klar i december Flens kommun ska tillsammans med andra aktörer och intressenter verka för att omsättnigen och sysselsättningen inom besöksnäringen ökar. Indikatorer: •
Turistomsättningen, kr/invånare
•
Antal kommersiella gästnätter
Uppföljning: Flens kommuns turistweb, Visit Flen, har utvecklats tillsammans med Visit Sörmland. Destinationsutvecklingsprocessen DUS rullar på och fler och fler besöksmål medverkar och samverkar i processen.
Indikator
Senaste utfall
Mål
Flen
Riket
Företagsklimat- totalt, nöjd Kund-Index (NKI). Företagarnas bedömning av kommunens service, ingår i KKiK. Byggklar kommunal mark för industri och andra verksamheter, mäts i hektar, egen mätning, • Totalyta tomter • Största möjliga sammanhängande tomtyta
62
67
Förvärvsarbetande invånare 20-64 år, andel (%), ingår i KKiK Kursdeltagare i gymnasial vuxenutbildning som vid årets slut slutfört kurs, andel (%) Andel (%) elever inom SFI som godkänts, Skolverkets kommunblad Turistomsättningen (kr/inv). Statistik från extern mätning av Resurs AB. Antal kommersiella gästnätter, statistik sammanställd av Resurs AB
71,7
78,5
51
71,1
68
61
16,3 ha 8,5 ha
År 2018
Öka/bibehålla
Öka
9 269
Öka
89 296
Öka
Strategiska områden: Åtgärder för att minska kommunens kostnader för försörjningsstöd. Kommunfullmäktige beslutade i strategisk plan 2014-17 om målsättningen att i jämförelse med 2013 års nivå halvera kostnaden för försörjningsstöd till 2017. Arbetet fortlöper enligt plan och fram tills idag är kostnadsminskningen 40 % och kostnaderna ser ut att fortsatt minska.
42
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
UTVECKLANDE, LÄRANDE OCH HÄLSOBEFRÄMJANDE MILJÖER FÖR ALLA BARN OCH UNGDOMAR Konkreta mål med indikatorer: Alla elever ska nå kunskapsmålen. Indikatorer: •
Godkända elever i svenska och matematik, nationella prov åk 3
•
Godkända elever i svenska, engelska och matematik, nationella prov åk 6
•
Elever i åk 9 som uppnått målen i alla ämnen
•
Gymnasieelever med grundläggande behörighet till universitet och högskola
Uppföljning: Lärarkompetens, elevunderlag, klass-storlek och tillgång till speciallärare och stödundervisning är alla faktorer som kan påverka måluppfyllelsen. Utifrån resultaten analyserar lärarna situationen i varje klass och beslutar om stödinsatser för året. I strävan att nå målet med likvärdig bedömning och betygssättning genomfördes, för tredje året, under vårterminen 2015 kommunövergripande träffar för arbete med de nationella proven för årskurs 3. Alla pedagoger för skolår F-gymnasiet har getts möjlighet att delta i en kompetensutvecklingsdag om bedömning, betygssättning och pedagogiska planeringar. Insatserna som förstelärarna har gjort är uppskattade och det har skett en förändring i tanke- och arbetssätt när det gäller planering och arbete med kunskapskriterier. BRUK, ett verktyg för självskattning som stöd i det systematiska kvalitetsarbetet, har använts för att identifiera styrkor och förbättringsområden i verksamheterna.
Alla barn ska känna sig trygga i förskolor och skolor Indikatorer: •
Vårdnadshavares bedömning om kommunens förskoleverksamhet – trygghet.
•
Elevers omdöme om grundskolans verksamhet – trygghet.
Uppföljning: Förskolans personal arbetar kontinuerligt med att skapa trygghet hos barnen såväl enskilt som i grupp. De kartlägger barnens trygghet genom enkäter, och observationer i miljön. Att skapa mindre grupper i gruppen på olika sätt är ett sätt att öka tryggheten och ge en lugnare miljö. Arbetslagen reflekterar över sina förhållningssätt och kommunikation med barnen och varandra. De arbetar vidare med att skapa tillitsfulla föräldrarelationer. En grundskola arbetar med en rastaktivitetstavla där 7-8 lekar presenteras varje dag. Det är en verksamhet som är mycket uppskattad av barnen och som har resulterat i en rad positiva effekter. Alla elever är välkomna in i leken och alla har något att göra på rasten. Det är lättare för de vuxna att fånga upp de elever som är utanför och inkludera dem i lekar. Eleverna skapar nya relationer med andra elever på skolan och det främjar integrationen. Fritids- personalen arbetar kontinuerligt med att barnen utvärderar aktiviteter, och hur verksamheten upplevs gällande trygghet och trivsel. Arbetet med att skapa skolgemensamma normer och värderingar pågår och nu under höstterminen inleds ett treårigt samarbetsprojekt med FRIENDS, som Sörmlands Sparbank finanserar. Friendspaketet är ett omfattande utbildningspaket och innebär att vi utbildar och inkluderar all skolpersonal, alla elever och alla vårdnadshavare i arbetet mot kränkningar, trakasserier och diskriminering för att tillsammans nå en tryggare skolmiljö. Programmet sträcker sig över tre år och ger skolan kontinuerlig utbildning, uppföljning och rådgivning. Elevernas erfarenhet ligger som grund för den utbildning och det stöd som ges. All personal görs delaktig i arbetet med åtgärder och planering av skolans arbete. Utbildningsmaterialet har en tydlig koppling till läroplanens mål. Varje år inleds med en kartläggningsenkät där all personal och alla elever svarar på frågor kring hur de upplever trygghet
43
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
och trivsel, kränkningar och delaktighet på skolan. Med resultaten som utgångspunkt träffar Friends en elevgrupp på skolan och fördjupar förståelsen för resultatet samt låter eleverna själva ge förslag på hur de anser att skolan kan utveckla sitt förebyggande arbete. Det kommer att ordnas elevträffar, skolledarträffar, mentorsutbildningar, föräldrakvällar och inspirationsföreläsningar. Prins Wilhelmgymnasiet fick vid skolinspektionens senaste enkät alltför låga siffror när det gäller trygghet och studiero, och har därför startat ett samarbete med Edna Eriksson, föreläsare, utbildare och moderator som arbetar med frågor kring mångfald och likabehandling. Tillsammans (Edna, elever och personal) skrivs en ny likabehandlingsplan fram, som kommer att implementeras under hösten. Avsikten är att planen i framtiden skall genomsyra arbetet på PW-gymnasiet. Fritidshem och fritidsgårdar ska vara tillgängliga mötesplatser som understödjer lärande och social utveckling för barn och ungdomar Indikatorer: •
Årsarbetare i fritidshem med pedagogisk högskoleexamen
•
Öppettider på fritidsgårdarna
Uppföljning: Inför 2015 planerade fritidsgårdarna att öka öppethållandet av fritidsgården i Flen. Fram till augusti 2015 har fritidsgårdarna dock inte haft öppet i den utsträckningen som önskades på grund av bland annat svårighet att rekrytera personal anställd på timmar. Inom fritidshemsverksamheterna har det varit svårt att rekrytera behöriga fritidspedagoger då det råder brist på den yrkeskategorin i hela landet.
Indikator
Senaste utfall
Mål
Flen
Riket
Godkända elever i svenska och matematik, nationella prov åk 3. Elever som deltagit i alla delprov som klarat alla delprov för ämnesproven i svenska, svenska som andraspråk och matematik, hemkommun, genomsnittlig andel (%), ingår i KKiK Godkända elever i svenska och matematik, nationella prov åk 6. Elever som deltagit i alla delprov som klarat alla delprov som fått lägst betyget E för ämnesprovet i svenska, svenska som andraspråk, engelska och matematik, hemkommun, genomsnittlig andel (%), ingår i KKiK Elever i åk 9 som uppnått målen i alla ämnen, kommunala skolor, andel (%). Gymnasieelever med grundläggande behörighet till universitet och högskola, andel (%). Vårdnadshavares bedömning av kommunens förskoleverksamhet – trygghet, andel (%) egen mätning Elevers omdöme om grundskolans verksamhet – trygghet, andel (%), egen mätning Årsarbetare i fritidshem med pedagogisk högskoleexamen, andel (%)
60
68
90
92
61,3
77,4
66,4
64,5
Öppettider på fritidsgårdarna. Hur många timmar/vecka har fritidsgårdarna öppet, genomsnitt/vecka för gård med längst öppettid, egen mätning
12
44
97
Öka/bibehålla Öka/bibehålla
88,4 35,0
År 2018
55,9 Öka/bibehålla
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Strategiska områden: Skolprojektet Skolprojektet avslutades planenligt under våren men fullmäktige beslutade redan i september 2013 om en rad insatser inom skolområdet som sträcker sig fram till 2019. Skolprojektet har bidragit till att alla pedagoger för ständiga diskussioner om hur man kan förändra och förbättra lärandemiljön, De utmanar sig själva i att förändra tankemönster och förbättra inlärningsstrategier där synligt lärande är en av de bärande byggstenarna. Kommunstyrelsen får i uppdrag att i samverkan med landstinget och berörda nämnder påbörja ett arbete om möjligheten att starta en familjecentral i Flen Uppdraget att utreda förutsättningar för familjecentralen var riktat till kommunstyrelsen, men i praktiken är det socialnämnden i samverkan med barn-, utbildnings-, och kulturnämnden som har arbetat konkret med frågan. Utredningsarbetet att se över möjligheten att starta familjecentral i kommunen är klar och överlämnad för beslut i de båda nämnderna, barn-, utbildnings- och kulturnämnden och socialnämnden. Utredningen visar att det finns goda skäl till att starta familjecentral under förutsättning att medel tillförs. En familjecentral kommer att ge möjligheter att tillsammans med andra kompetenser arbeta systematiskt förebyggande. Föräldrar och små barn når flera kompetenser i samma verksamhet vilket ökar tillgängligheten. Familjecentralen kommer att bli en arena för att knyta relationer mellan föräldrar och barn men även öppna upp för andra sammarbetsformer. Samtal med Hälsoval i landstinget har skett i syfte att få en bild av hur de ser på möjligheterna att starta familjecentral med delat huvudmannaskap i Flens kommun. De ställer sig positiva och har en policy gällande familjecentral.
ATTRAKTIVA OCH TRYGGA BOENDE- OCH LIVSMILJÖER Konkreta mål med indikatorer: Flen ska vara en trygg kommun att bo och leva i. Indikatorer: • • • •
Medborgarnas bedömning av tryggheten i kommunen Antal anmälda våldsbrott Väntetid från ansökningsdatum till erbjudet inflyttningsdatum till särskilt boende – äldreomsorg Antal olika personal som möter en hemtjänsttagare
Uppföljning: Den upplevda tryggheten har sjunkit och antalet våldsbrott ligger högt. Det finns inte någon signifikativ förändring i den faktiska säkerheten. Det genomförs säkerhetsinriktade insatser genom exempelvis riskanalyser (ex. Bruksskolan i Hälleforsnäs, brottsförebyggande arbete m.m.) för att identifiera åtgärdsförslag. Ett nytt samverkansavtal har skapats tillsammans med polismyndigheten som berör de ovannämnda konkreta målen. De samverkansområden som avtalet berör är: • Våldsbrott • Klotter och skadegörelse • Inbrott och stölder • Integration • Trafiksäkerhet • Skol och ungdomsmiljö • Medborgarlöften • Brottsförebyggande arbete En bedömning som kan göras av måluppfyllnaden för de konkreta målen, är att samverkansavtalet skapar förutsättningar för en ökad känsla av trygghet bland medborgarna samt minska antalet anmälda våldsbrott. Utmaningar som finns i arbetet vad gäller trygghet och mätningen av den upplevda tryggheten är den subjektiva uppfattningen som kan påverkas av yttre faktorer. Exempel på yttre faktorer som kan påverka den upplevda tryggheten är medierapportering om negativa händelser i omvärlden eller att en upplevd negativ händelse sker i nära anslutning till undersökningen.
45
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Arbetet med tryggvuxen skapar även förutsättningar för en upplevd ökad trygghet bland medborgarna. Syftet med trygg vuxen är att verka hälsofrämjande och verka trygghetsskapande för kommunens ungdomar och förebygga ungdomsbrottslighet långsiktigt.
Människor i behov av vård, omsorg och stöd i livets olika skeden ska mötas av trygga verksamheter med god kvalitet där individen står i centrum. Indikatorer: • Kvalitetsaspekter inom särskilt boende – äldreomsorg • Omsorgs- och serviceutbud inom hemtjänst • Kvalitetsaspekter inom LSS grupp- och serviceboende • Andel ej återaktualiserade ungdomar ett år efter avslutad utredning eller insats Uppföljning: Socialförvaltningen arbetar utifrån salutogent och systemteoretiskt perspektiv, där individen är den viktigaste. Kommunens värdegrund är implementerad och inom äldreomsorgen finns värdighetsgarantier. Detta kan vi också konstatera med hjälp av indikatorerna ovan som ger de goda resultat vi får av de enskilda brukarna. Ärendemängden inom utredning, barn och unga, har succesivt ökat, samtidigt som det blivit svårare att rekrytera nya medarbetare. Detta har lett till att det förebyggande arbetet har fått stå tillbaka och möjligheten till tidiga insatser har minskat. Vilket har gjort att ärenden som återaktualiserats ökat. En satsning på förebyggande arbete och utökade hemmaplanslösningar görs och kommer starta efter årsskiftet då nya medarbetare är på plats. Flens kommun ska erbjuda ett lockande kultur-och fritidsutbud med generösa öppettider i sim- och sporthallen och bibliotek. Indikatorer: • Simhallens öppethållande på kvällar och helger • Huvudbibliotekets öppethållande på kvällar och helger • Medborgarnas bedömning av biblioteksverksamheten i kommunen Uppföljning: Utifrån nämndmålen för kommunens folkbibliotek där nöjdhet är en faktor arbetar verksamheten kontinuerligt med service och bemötandefrågor. Öppettiderna har varit något kortare än normalt under en period på grund av ombyggnationer i närliggande lokaler vilket har fått en negativ effekt gällande besöksantalet. Sim- och sporthallens öppettider har justerats vid två tillfällen det senaste året. Totalt har öppettiderna utökats med 6,5 timmar på ett år, med oförändrad personalstyrka.
Indikator
Senaste utfall Flen Riket
Trygghet – Nöjd Region Index. Medborgarnas bedömning av hur tryggt det är i kommunen, skala 1-100, ingår i KKiK (index) Anmälda våldsbrott, antal/1 000 invånare.
52
61
16,7
8,8
Mål År 2018
Väntetid i antal dagar från ansökningsdatum till erbjudet 64 52 inflyttningsdatum till särskilt boende, medelvärde, ingår i KKiK Den boendestrategiplan som togs fram 2014 har reviderats. Det socialförvaltningen kan se är att kommunen troligen behöver bygga ett nytt äldreboende tidigare än 2022. Andelen äldre-äldre ökar mer än tidigare prognoser visat. Indikator ”Väntetid i antal dagar….” visar också på att nytt äldreboende, med utökat antal platser behövs tidigare. Antalet dagar har ökat sedan förra mätningen och det finns fler personer som väntar på särskilt boende på korttidsboendet Heden. Personer som en hemtjänsttagare möter, antal/14 dagar 13 15 (medelvärde), ingår i KKiK Kvalitetsaspekter inom särskilt boende – äldreomsorg, andel 85 66 (%) av maxpoäng, ingår i KKiK
46
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Omsorgs- och serviceutbud inom hemtjänst, andel (%) av maxpoäng, ingår i KKiK Kvalitetsaspekter inom LSS grupp- och serviceboende, andel (%) av maxpoäng, ingår i KKiK Ej återaktualiserade ungdomar 13-20 år ett år efter avslutad utredning eller insats, andel (%), ingår i KKiK Simhallens öppethållande utöver 08-17 på vardagar, timmar/vecka, ingår i KKiK Huvudbibliotekets öppethållande utöver 08-17 på vardagar, timmar/vecka, ingår i KKiK Bibliotek – Nöjd Medborgar-Index. Medborgarnas bedömning av biblioteksverksamheten i kommunen, skala 1-100, ingår i SCB:s medborgarundersökning.
64
66
90
82
68
78
30
26
12
13
66
74
Strategiska områden: Översyn av bostadsförsörjningen Varje kommun har ett lagstadgat ansvar att arbeta för att alla invånare har tillgång till goda bostäder. Kommunstyrelsen har under 2015 utarbetat ett förslag till en bostadsförsörjningsplan för Flens kommun som anger riktlinjer för detta arbete. Framtagandet av förslaget initierades av att kommunfullmäktige i Strategisk plan 2014-2017 gav kommunstyrelsen i uppdrag att göra en översyn av bostadsförsörjningen i Flens kommun. Uppdraget var formulerat både med koppling till visionen Flens kommun 2019 och det strategiska målet om Attraktiva och trygga boende- och livsmiljöer. Förslaget till bostadsförsörjningsplan har sammanställts utifrån diskussioner i kommunstyrelsen under våren 2015. En utgångspunkt för dessa diskussioner var den nulägesanalys av bostadssituationen i Flens kommun som kommunstyrelsen utarbetat som underlag inför upprättandet av planen, en analys som godkändes av kommunfullmäktige i maj 2015. I kommunstyrelsens förslag till bostadsförsörjningsplan för Flens kommun redovisas inriktningen för hur kommunen under de kommande åren ska kunna arbeta utifrån sitt bostadsförsörjningsansvar. Planen kan på så sätt också bidra till att klargöra kommunens roll och ansvar. Förslaget till bostadsförsörjningsplan för Flens kommun 2015-2018 remitterades den 10 augusti av kommunstyrelsen till ett antal intressenter. Bland remissinstanserna finns bland annat övriga nämnder och kommunala bolag, kringliggande kommuner och ett antal privata aktörer. Efter bearbetning av inkomna synpunkter kommer kommunstyrelsen att överlämna ett slutligt förslag till bostadsförsörjningsplan för ställningstagande i kommunfullmäktige. Framtida strukturen inom äldreomsorgen Under mandatperioden ska möjligheterna att införa LOV, lagen om valfrihet, utifrån kommunens förutsättningar ses över. Syftet och målsättningen vid ett eventuellt införande är att säkra och förbättra kvaliteten i verksamheten. Kommunstyrelsen gavs därför i uppdrag att utreda möjligheterna att tillämpa lagen om valfrihet, LOV utifrån Flens kommuns specifika förutsättningar. Socialförvaltningen har praktiskt jobbat med i uppdraget enligt överenskommelse med kommunledningsförvaltningen eftersom socialförvaltningen har sakkunskaper i området. Socialförvaltningen anordnade under våren ett kommunövergripande seminarium för politiker och tjänstemän kring LOV. Greger Bengtsson från Sveriges kommuner och landsting var inbjuden och beskrev regelverket och de förutsättningar som krävs för att bedriva verksamhet utifrån valfrihetslagen. En översyn av kommunens hemtjänst vad gäller kostnad och effektivitet är precis genomförd och resultatet analyseras nu med berörda. Utredning vad gäller förutsättningarna för Flens kommun att bedriva verksamhet utifrån LOV är klar till årsskiftet. Ytterligare ett deluppdrag under det strategiska området var att starta upp Hemgården som ett särskilt boende med 10 platser. Uppdragen kan anses vara slutfört då Hemgården startades i mars 2015. VI VÄRNAR OM VÅR MILJÖ OCH UTVECKLAR VÅRT KULTURLANDSKAP OCH VÅRA ORTER MED OMTANKE OCH MED SIKTE PÅ FRAMTIDEN
47
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Konkreta mål med indikatorer: Flens kommun ska öka andelen ekologiska livsmedel. Indikatorer: • Ekologiska livsmedel i kommunens verksamhet, andel miljömärkta livsmedel Uppföljning: Andelen ekologiska och/eller närproducerade livsmedel har ökat väsentligt under 2014 och bedöms uppnå målet för 2016 redan 2015. På knappt ett år ökat andelen miljömärkta livsmedel från ca 10 procent till 39,2 procent i den egna verksamheten, främst genom samarbetet med livsmedelsavtalen med Telge Inköp, som har huvudfokus på miljömärkta livsmedel. Inköpen har också skett med inriktningen på att korta ner transportvägarna och avropa råvaror med ursprung inom landet, eller i närliggande länder. Största andelen avropade livsmedel kommer från Sverige (ca 60 % = 2,1 mnkr). Flens kommun ska minska energiförbrukningen. Indikatorer: • Andel miljöbilar av kommunorganisationens bilar • Totala energiförbrukningen för kommunkoncernen Uppföljning: Gällande andel miljöbilar har ett arbete inletts med en översyn av kommunens bilinnehav. Flens kommun ska verka för att fastställda lokala miljömål uppnås. Indikatorer: • Följs upp genom en sammanvägd bedömning utifrån genomfört arbete Uppföljning: Som ett led i arbetet att genomföra handlingsplanen och uppnå de lokala miljömålen, har kommunledningsförvaltningen besökt samtliga nämnder, styrelser, bolag och förvaltningars ledningsgrupper under perioden.
Indikator Ekologiska livsmedel i kommunens verksamhet, andel miljömärkta livsmedel (%), ingår i KKiK. Andel (%) miljöbilar av kommunorganisationens bilar/lätta lastbilar, ingår i KKiK. Totala energiförbrukningen för kommunkoncernen, Värmeförbrukning inkl. varmvatten Elförbrukning fastighetsel Uppvärmning kwh/kvm atemp per år (normalårsjusterad), mäts i årsredovisningen. Avser energiåtgången för att värma upp en lokalyta över 10o C, egen mätning. Bedömning av hur väl fastställda lokala miljömål uppnås.
48
Senaste utfall Flen Riket 10 20 42
137 31
Mål År 2018
45
Minska Minska
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Strategiska områden: Uppföljning av lokala miljömål, inklusive ekologiska och miljövänliga livsmedel Det strategiska och systematiska miljöarbetet inleddes med antagande av mål och handlingsplan. En rad aktiviter har inletts, men det är än så länge svårt att avgöra om uppsatta mål uppnås inom planperioden. En förutsättning för framgång är att arbetet inte stannar av, utan fortgår inom alla berörda verksamheter, och att det bedrivs på ett strategiskt och systematiskt sätt. VI DRIVER VÅR EGEN UTVECKLING OCH PÅVERKAR UTVECKLINGEN I REGIONEN Konkreta mål med indikatorer: Flens kommun ska ha bra kommunikationer. Indikatorer: • Medborgarnas bedömning av kommunikationerna i kommunen • Nöjd medborgarindex, gator och vägar • Antal tågstopp i pendlarläge vid Flens station Uppföljning: Kommunstyrelsen arbetar för en bra kommunikation för både arbets- och studiependling till och från kommunen. Samverkan sker med övriga kommuner och landstinget i länet för att hitta bra kommunikationer för både buss, tåg och specialtransporter som t.ex. skolskjuts och färdtjänst m.m. Sammanhållande länk för samverkan i länet är Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet. För att öka andelen invånare som är nöjda med kommunens gator och vägar fortsätter arbetet med 3-årsplanen gällande utbyggnaden av GC-vägar. Dock är Flens kommun beroende av ett gott samarbete med Trafikverket. På stora delar av de geografiska områdena är Trafikverket väghållare. För att besökare och boende inom kommunen ska kunna använda GC-vägarna kommer fortsatt arbete med snöröjning och halkbekämpning att fortskrida. Arbetet med att röja GC-vägar och större vägar startar kl 03:00, för att kunna hålla kvalité av hög nivå. Sandupptagning sker när det är möjligt och utifrån de riktlinjer som finns. Flen ska kommunicera utveckling och marknadsföra vår kommun aktivt. Indikatorer: • Nöjd Region-Index – Rekommendation • Följs upp genom en sammanvägd bedömning utifrån genomfört arbete Uppföljning: Arbetet med att sätta Flen på kartan fortsätter genom marknadsföring på externa arenor såsom Stockholm Travel Show, Seniormässan i Älvsjö och deltagande i mässor arrangerade av Stockholm Business Alliance och närliggande kommuner. Besöksnäringen blir en alltmer viktig del i kommunens näringsliv. Andelen utländska gästnätter, turismomsättningen och andel företagare inom besöksnäringen ökar vilket leder till att kommunen måste bli bättre förberedda på att ta emot alla förfrågningar som gäller etableringar i kommunen. Det ska finnas god tillgång till bredband med hög kapacitet i kommunens alla delar. Indikatorer: • Tillgång till bredband med 100 Mbit/s för befolkning och arbetsställen Uppföljning: Bredbandsutbyggnaden löper på i en takt som väl motsvarar uppsatta mål. Flera byalag är aktiva och har/ska lämna in ansökan om bidrag för bredbandssatsning på i stort sett alla småorter i kommunen. På de större orterna har marknadens ledande aktör tecknat avtal med kommunen och förbundit sig att erbjuda bredband till kommunens invånare. I kölvattnet av denna utbyggnad kommer även kommunens företagare ges möjligheten att ta del av denna infrastruktur.
49
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Indikator Kommunikationer - Nöjd Region-index. Medborgarnas bedömning av kommunikationerna i kommunen, skala 1100, SCB:s medborgarundersökning. Gator och vägar – Nöjd Medborgar – Index. Medborgarnas bedömning av kommunens gatu- och väghållning, skala 1100. SCB:s medborgarundersökningar, jämförelse med riket Antal tågstopp i pendlarläge vid Flens station, antal stopp vardagar kl 06-09 samt kl 16-18 Nöjd Region-Index – Rekommendation. Medborgarnas bedömning av kommunens som en plats att rekommendera vänner och bekanta att flytta till, skala 1-100, SCB:s medborgarundersökning Bedömning av hur Flen kommunicerat utveckling och marknadsfört kommunen Tillgång (%) på bredband med minst 100 Mbit/s hastighet, redovisas av Post- och telestyrelsen, jämförelse med riket. Befolkning Arbetsställen
Senaste utfall Flen Riket 48 61
49
Mål År 2018
54
31 (2013) 15
Öka/bibehålla
38
65
31,89 15,44
57,48 51,23
Öka Öka
Strategiska områden: Kollektivtrafik och infrastruktursatsningar Kommunstyrelsen bevakar kommunens intressen via de särskilda nätverk som finns för både allmän och särskild kollektivtrafik i länet. Kommunstyrelsen bevakar också kommunens intressen och omvärlds bevakar genom de olika forum/nätverk kommunen deltar i vad gäller infrastrukturfrågor. Samverkan Uppdraget är avrapporterat i samband med organisationsutredningen och därefter åvilar uppdraget om samordning både internt och externt hela kommunorganisationen. De aktuella exemplen inom samverkan som pågår är t ex växelsamverkan och fördjupad samverkan inom näringslivsfrågor och turism med Katrineholm och Vingåker. Utveckling av regionen är högt på dagordningen i olika regionala samverkansorganen. En kartläggning av pågående regional samverkan arbetas fram och den ska beskriva tänkbara strategier för utveckling av den regionala samverkan med sikte på 2019. Övertagandet och utveckling av Bruksområdet i Hälleforsnäs Ett kommunalt bolag Framtidsbruket AB har tagit över Bruksområdet i Hälleforsnäs från årsskiftet 2014/15. Kommunen kommer dock ha sitt ansvar i utveckling av området t ex genom finansiering av pågående rivning av gjuteriet och finansiering av olika typer av insatser som förbättrar områdets förutsättningar långsiktigt. Plan för kommunens idrotts- och fritidsanläggningar Ett förslag till en långsiktig underhålls- och investeringsplan för kommunens idrotts- och fritidsanläggningar har arbetats fram under 2015. Planen utgör även en grund för framtida resursbehov gällande alla idrotts- och fritidsanläggningar som kommunen ansvarar för. EFFEKTIV OCH TILLGÄNGLIG KOMMUNAL ORGANISATION KÄNNETECKNAD AV ETT BRA BEMÖTANDE Konkreta mål med indikatorer: Verksamheterna i flens kommun ska kännetecknas av god tillgänglighet, respektfullhet och bra bemötande. Indikatorer: • Andel medborgare som får direkt svar på en enkel fråga via telefon. • Informationsindex för kommunens webbplats. • Andel medborgare som får svar på en enkel e-postfråga inom två dagar. • Andel medborgare som upplever ett gott bemötande vid kontakt med kommunen.
50
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Uppföljning: Samtliga medarbetare arbetar aktivt efter kommunens gemensamma värdegrund. Värdegrundsarbetet sätter ord på hur vi ska arbeta med hjärtat i vår dagliga verksamhet och hur vi ska ge våra invånare och näringsliv bästa tänkbara service.
Handläggningen av ansökningar och anmälningar ska vara effektiv och rättssäker. Indikatorer: • Utredningstid i antal dagar från påbörjad utredning till avslutad utredning inom barn och ungdom. • Väntetid i antal dagar från första kontakttillfället för ansökan till beslut inom försörjningsstöd. • Handläggningstider för bygglovsärenden då alla handlingar inkommit. Uppföljning: Genom att arbeta efter lagar och förordningar på rätt sätt och genom att ha rätt kompetens på plats kan medarbetarna arbeta på ett effektivt och rättsäkert sätt. Inom samhällsbyggnadsförvaltningen har antal ärenden ökat med 30 % jämfört med förra året och antal handläggare har utökats.
Flens kommun ska uppnå hög kvalitet med insatta resurser. Indikatorer: • Nettokostnad kommunens verksamhet totalt, kr/invånare. • Kostnad särskilt boende äldreomsorg, kr/brukare • Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/brukare. • Kostnad förskola, kr/inskrivet barn. • Kostnad för kommunal grundskola, kr/elev. • Kostnad för betygspoäng i åk 9, kr/betygspoäng. • Kostnad kommunal gymnasieskola, kronor/elev. • Nettokostnad ekonomiskt bistånd, kr/invånare. • Nettokostnad räddningstjänsten, kr/invånare. • Kostnad Komvux, kr/heltidsstuderande. Uppföljning: Ett kontinuerligt arbete pågår för att säkerställa snabb service av god kvalité genom att ständigt hålla frågan levande med samtal och diskussioner på arbetsplatsträffar. Indikator
Senaste utfall Flen Riket 50 49
Mål År 2018
Andel (%) som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga, ingår i KKiK. Informationsindex (%) för kommunens webbplats – total, 78 78 ingår i KKiK Arbetet med att ständigt hålla förvaltningens hemsida uppdaterad är ett kontinuerligt arbete för att kunna vara tillgänglig för intressenter, oavsett tid på dygnet. Andel (%) medborgare som får svar på en enkel e-postfråga 85 83 inom två dagar, (procent), ingår i KKiK Andel (%) medborgare som upplever ett gott bemötande vid 80 86 kontakt med kommunen, ingår i KKiK Andel medborgare som upplever ett gott bemötande vid kontakt med kommunen varierar inom kommunens olika verksamhetsområden. Totalt sett visar dock senaste mätningen på att det finns förbättringspotential inom området. Utredningstid i antal dagar från påbörjad utredning till av- 132 111 slutad utredning inom barn och ungdom 0-20 år, medelvärde. På grund av svårigheter att rekrytera nya medarbetare till enheter inom socialnämnden och ett utökat antal ärendet har prioriteringar i ärendemängden varit nödvändiga vilket har medfört en längre utredningstid än önskvärt.
51
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Väntetid i antal dagar från första kontakttillfället för ansö- 21 16 kan vid nybesök till beslut inom försörjningsstöd, medelvärde, ingår i KKiK Enligt egen mätning under året har väntetider i antal dagar förbättrats sedan senaste officiella utfallet och överstiger i dagsläget inte 14 dagar. Handläggningstider för bygglovsärenden då alla handlingar Nytt mått inkommit, egen mätning Denna mätning görs endast till årsredovisningen. Nettokostnad kommunens verksamhet totalt (kr/invånare) 51 301 50 264 Kostnad särskilt boende äldreomsorg, exkl. lokalkostnader 900 108 807 791 kr/brukare, ingår i KKiK Det finns flera orsaker till utfallet. En är storleken på de boenden som finns. Av Flens kommuns särskilda boenden når inget upp till 40 platser och två har färre än 20 platser. Den geografiska spridningen i kommunen har också betydelse för kostnaderna. Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/brukare, ingår i KKiK 299 920 264 043 Kostnad förskola, kr/inskrivet barn, ingår i KKiK 124 837 130 784 Kostnad för kommunal grundskola (enl. Skolverket), kr/elev 90 029 93 868 Kostnad per betygspoäng i åk. 9 i kommunala skolor, 379 368 kr/betygspoäng, ingår i KKiK Kostnad för kommunal gymnasieskola (enl. Skolverket), 117 372 131 145 kr/elev Nettokostnad ekonomiskt bistånd, kr/invånare 1 818 1 039 Arbetet med att minska kostnaderna för ekonomiskt bistånd fortlöper och från 2012 har nettokostnaderna minskat med cirka 40 %. Under 2015 fortsätter kostnaderna att minska. Nettokostnad räddningstjänsten, kr/invånare 1 138 873 Kostnad komvux, kr/heltidsstuderande 36 849 48 849 Strategiska områden: Kompetensutveckling HR-avdelningen har under året implementerat ett IT-verktyg för kompetenskartläggning samt påbörjat, och kommer under året att slutföra, implementeringen av ett rekryteringsverktyg. Jämte detta har kompetensförsörjningsprojektet avslutats och slutrapport har skickats till kommunfullmäktige. Projektets uppdrag att ta fram en modell för strategisk kompetensförsörjning samt en plan för densamma är därmed fullföljt. Resultatet av projektet är att kommunen ges större möjlighet att ha kontroll på sin framtida kompetensförsörjning, vilket också var det förväntade effektmålet för projektet. Vidare har HR-avdelningen utvecklat utbudet av utbildningar till chefer och assistenter. Utbildningarna som görs helt i egen regi ska utvärderas och värdera i vilken utsträckning avdelningen kan behöva köpa in vissa utbildningar. IT-organisationen Arbetet med att förändra kommunens IT-organisation har under året intensifierats och en ny organisation är under uppbyggnad. Vissa delar av supporten har lagts ut på entreprenad för att på så sätt få en mätbar prestation gentemot de ”kunder” som använder de interna tjänsterna. Mycket arbete återstår dock innan IT-organisationen har den förmåga och de resurser som verksamheten förväntar sig. Ett arbete pågår också med att införa ett standardiserat system för ärendehantering enligt ITIL. Utveckling av processen med strategisk lokalresursplanering Kommunchefen är processägare för uppdraget och arbetet sker i samverkan mellan kommunala förvaltningar och bolagen. Fokus i arbetet har varit att analysera verksamhetsmässiga och ekonomiska konsekvenser av om- och tillbyggnationer av kommunala verksamhetslokaler. Under året har även kartläggning av larmsystemen genomförts på uppdrag av kommunchefen. Uppdraget kommer att avslutas i sin nuvarande form vid årsskifte 2015/16. Arbetet kommer att fortsätta med samma inriktning och liknande arbetsformer med inriktning på att integrera lokalresursplanering på kommunövergripande planerings- och uppföljningsprocessen.
52
DELÅRSRAPPORT 2015
_______BILAGA 1
Internkontroll I den strategiska planen fick kommunstyrelsen i uppdrag att tillsammans med nämnderna inleda ett arbete för att utveckla den interna kontrollen i kommunen. Under 2015 har ett antal insatser genomförts inom ramen för detta uppdrag. Kommunstyrelsen har bland annat genomfört en större översyn av kommunens riktlinjer för intern kontroll. Ett förslag till nytt reglemente har utarbetats och antogs av kommunfullmäktige i augusti. Avsikten med det nya reglementet är bland annat att ge nämnderna en tydligare vägledning i hur arbetet med den interna kontrollen ska bedrivas. Inför hösten 2015 har också ett antal utbildningsinsatser inplanerats där medarbetare från kommunledningsförvaltningen kommer att informera både nämnder och ledande tjänstemän om det nya reglementet. Kommunstyrelsen har under året också utvecklat arbetet med sitt uppdrag att ha uppsikt över den övriga kommunala verksamheten. Kommunstyrelsen har här beslutat att inom ramen för den så kallade uppsiktsplikten införa dialoger med övriga nämnder och bolag vid kommunstyrelsens sammanträden. Tanken är att den interna kontrollen ska kunna vara ett återkommande inslag i dessa dialoger. De första dialogerna kommer att genomföras under andra halvåret 2015. Vidare genomförde kommunstyrelsen under våren en workshop för att sammanställa den risk- och väsentlighetsanalys som var utgångspunkt för kommunstyrelsens internkontrollplan. Detta gjorde att ledamöterna blev konkret delaktig i arbetet med den interna kontrollen. Kommunstyrelsens internkontrollplan för 2015 var också i stor utsträckning ny till sitt innehåll jämfört med föregående år. Arbetssättet kommer att kunna användas som exempel för övriga nämnder i samband med höstens informationsinsatser om det nya reglementet. Genomförda och planerade insatser inom detta område bedöms sammantaget skapa förutsättningar för att utveckla den interna kontrollen i kommunen. Hållbar ekonomi med långsiktiga effektiviseringar De senaste skatteprognoserna för de närmast kommande åren visar något gynnsammare utveckling av skatteintäkter än tidigare prognoser. Det ger kommunen något bättre förutsättningar att möta framtidens utmaningar särskilt de ökade behoven av kommunal service som följd av allt fler äldre personer i kommunen. Effektiviseringar av verksamheten kommer att var nödvändiga även i framtiden. Det pekar även den långtidsutredning om kommunens ekonomiska förutsättningar på med perspektivet 2025 som genomfördes 2014. Kommunfullmäktige beslutade om ett allmänt effektiviseringskrav för alla nämnder 2015 och 2016 på 1 % av budgetomslutning. Framåt kommer effektiviseringskravet förmodligen ligga något lägre. En kommun för alla En förstudie om nuläget angående integrations arbete i kommunen slutfördes under första kvartalet 2015 och under våren rekryterades en integrationsstrateg i kommunledningsförvaltningen. Huvudinriktningen i arbetet har varit och kommer under närmaste tiden varit att kartlägga och utveckla arbetsprocesser inom de kommunala verksamheterna och med andra aktörer i syfte att utveckla integrationsprocessen. Ett viktigt spår i arbete har även varit att skapa mötesplatser med nyanlända och föreningslivet. Flyktingsituation i världen, i Europa och Sverige ger upphov till stora utmaningar även för Flens kommun nu och i framtiden. Det kan även kortsiktigt även påverka kommunens ekonomi negativt eftersom regelverket för ekonomisk kompensation för de kommunala insatserna är inte helt anpassad för den rådande flyktingsituationen. Värdegrund Kommunens övergripande arbete med en gemensam värdegrund blev klar under 2014. Under året har arbete pågått med att implementera värdegrunden i kommunens alla verksamheter.
53
