Styrelsen och verkställande direktören för
Kraftringen AB Org nr 556527-9758
får härmed avge
Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2013
Innehåll: Förvaltningsberättelse Resultaträkning - koncernen Balansräkning - koncernen Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen Sammanställning över förändringar i eget kapital - koncernen Kassaflödesanalys - koncernen Resultaträkning - moderbolaget Balansräkning - moderbolaget Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderbolaget Sammanställning över förändringar i eget kapital - moderbolaget Kassaflödesanalys - moderbolaget Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Underskrifter
sida 2 5 6 7 8 9 11 12 12 13 14 15 45
2 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Koncernen Kraftringen AB är ett holdingbolag som ägs av kommunerna Lund (82,4%), Eslöv (12,0%), Hörby (3,5%) och Lomma (2,1%) med säte i Lund. Bolaget skatt drivas enligt affärsmässiga principer under iakttagande av det kommunala ändamålet med verksamheten och de kommunrättsliga principer som framgår av bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget skall svara för en god och allsidig energiförsörjning. På affärsmässiga grunder skall bolaget tillgodose behov av energileveranser och energitjänster med hög leveranssäkerhet, på en hög servicenivå gentemot kunderna och till rimligt pris. Rationell energianvändning, liten miljöpåverkan och skälig kapitalavkastning skall eftersträvas. Enligt bolagsordningen skall bolaget ha till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta aktier och andelar i bolag, som bedriver verksamhet i form av energiproduktion och energidistribution samt IT-kommunikation avsedd att tillgodose Lund, Lomma, Eslöv och Hörby kommuners egna behov eller anknuten till deras verksamhetsområden och riktad till deras medlemmar, förvaltning av fastigheter och anläggningar för dessa rörelsers behov, ägande och förvaltning av aktier och andelar i företag inom energisektorn samt till rörelsen anknytande tjänster. Styrelsen anser att verksamheten inom koncernen bedrivits inom ramen för ägardirektivet och bolagsordningen och enligt den kommunala befogenheten inom energiområdet. Moderföretaget Kraftringen AB är moderföretag till Kraftringen Energi AB (publ), 556100-9852, som upprättar egen koncernredovisning. Kraftringen AB har ingen egen verksamhet. Kraftringen Energi AB (publ) är i sin tur moderbolag till 7 st (12) dotterbolag samt äger 50% i två intressebolag. Väsentliga händelser under året Inför verksamhetsåret beslutade styrelsen om en ny långsiktig affärsplan och vision "Energi för framtida generationer". Detta har under 2013 krävt nytänkande kring organisation och verksamhet. Under våren 2013 genomfördes flera verksamhetsförsändringar och fr.o.m. den 1 maj finns en ny organisation. Antalet affärsområden har minskat från 6 till 3 (Energi, Marknad och försäljning, Affärs- och produktutveckling). Under året fusionerades dotterbolagen, och dess verksamhet, Kraftringen Produktion AB, Kraftringen Försäljning AB, Nynäshamn Energi Försäljning AB och Kraftringen Öppet Stadsnät AB in i Kraftringen Energi AB (publ). Dessutom fusionerades dotterbolaget Nynäshamn Energi AB in i dotterbolaget Kraftringen Nät AB.
Under hösten byttes huvuddelen av verksamhetens olika varumärken till ett gemensamt - Kraftringen. Under kampanjen Hej Kraftringen! informerades kunder och andra intressenter om koncernens nya vision, värdegrund och hållbarhetsfokus. Samtidigt bytte moderbolaget namn till Kraftringen Energi AB. I samband med varumärkesoch namnbyte genomfördes en omfattande upprustning av bl a kontorslokaler, skyltar och arbetsfordon. Koncernens omställning från fossilberoende mot en effektivare el- och fjärrvärmeproduktion via förnyelsebara energikällor fortsatte under året. Bygget av ett biobränsleeldat kraftvärmeverk, Örtoftaverket, påbörjades 2012 och beräknas vara i full drift under första halvåret 2014. Anslutning av Max IV i norra Lund innebär att fjärrvärmesystemet kan ta emot den överskottvärme forskningsanläggningen genererar. Motsvarande anslutning kommer i framtiden att ske till den planerade forskningsanläggningen ESS. Under året tecknades avtal med Öresundskraft och Landskrona Energi om att i framtiden koppla ihop bolagens fjärrvärmenät. Under året har omfattande ombyggnader och reinvesteringar i elnätet genomförts för att ytterligare öka leveranssäkerheten. Tyvärr drabbades många kunder av långa elavbrott under hösten 2013 när extremt väder drabbade sydsverige. Skadorna på elnätet, och konsekvenserna för kunderna, blev dock inte lika omfattande som vid motsvarande stormar tidigare år. Kunderna har fått avbrottsersättning och skadorna på anläggningarna är i stort reparerade. Energimarknadsinspektionen har, baserat på ett nytt regelverk, fastställt elnätsintäkterna, s k intäktsramen, för perioden 2012-2015. Koncernen har, precis som många andra energibolag, överklagat den tilldelade intäktsramen eftersom den inte anses beräknad enligt gällande regelverk. Under 2013 gav förvaltningrätten energibolagen rätt. Energimarknadsinspektionen har överklagat förvaltningsrättens dom.
3 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Elhandelsverksamheten har utvecklats mycket positivt bl a tack vare lägre inköpskostnader för volym- och profilavvikelser (uppstår när kundernas förbrukning avviker mot normalårsförbrukning). Kunderna har under året valt att teckna avtal om rörligt pris i större utsträckning än tidigare. Andelen kunder utan avtal, med s k tillsvidarepris har minskat kraftigt. Försäljningen av fordonsgas fortsätter att öka. Under året har en ny gasmack projekterats och kapaciteten i en befintlig har utökats. Entreprenadverksamheten utvecklas fortsatt positivt trots svag konjunktur. Gatubelysningsverksamheten har ökat kraftigt. Fibernätet i Lund, Eslöv och Höör har byggts ut till följd av rekordstor efterfrågan. Koncernens relativt nya verksamhetsområde, Energitjänster har under året vunnit marknadsandelar genom ett flertal större kundavtal. Kraftringen Energi AB (publ) har sedan flera år en rating (betyg på kreditvärdighet) från Standard & Poor’s (S&P) på BBB+/A-2/K1. 2011 reviderades ratingens så kallade outlook från "stable" till "negative" med hänvisning till de projektrisker byggandet av Örtoftaverket skulle innebära. I februari 2014 reviderade S&P tillbaka till "stable outlook". Örtoftaverket hade tagits i provdrift och de största projektriskerna var eliminerade. Jämfört med andra europeiska företag på samma ratingnivå anses Kraftringen ha en relativt småskalig verksamhet vilket kompenseras av ett starkt ägarstöd och stabila kassaflöden inom elnät och fjärrvärme. S&Ps fullständiga kreditbedömning finns tillgänglig på Kraftringens hemsida. Koncernen har ett företagscertifikatprogram om 1 000 mnkr och obligationer om 1 500 mnkr, samtliga med ratingbetyget K-1, samt rörelsekrediter i större svenska banker. Finansiell utveckling Koncernens nettoomsättning minskade med 52 mnkr (2 %) till 2 630 mnkr (2 682). Omsättningen påverkas av låga elpriser och en generellt låg energiförbrukning. Rörelseresultatet minskade med 56 mnkr (25%) till 166 mnkr (222). Resultat efter finansiella poster uppgick till 155 mnkr (189). Kostnader för avbrottsersättning och reparation av elnätet till följd av stormarna Simone och Sven påverkade resultatet med ca 35 mnkr. Övriga skillnader gentemot föregående år är bättre resultat i elhandel och elnät, ökade personalkostnader och kostnader för nytt varumärke under 2013. Under året har också ränteutgifter kopplade till pågående investeringsprojekt om ca 37 mnkr aktiverats som anskaffningsvärde i balansräkningen. Förändringen i Kraftringen Energi ABs resultat beror på fusioner med dotterbolag och därigenom ny verksamhet för bolaget. Årets kassaflöde är positivt och uppgår till ca 63 mnkr (-51). Internt tillförda medel (FFO) minskade med 6 % till 429 mnkr (456). Det operativa kassaflödet, dvs kassaflöde före finansieringsverksamheten, uppgick till -760 mnkr (-299). Orsaken till det negativa operativa kassaflödet är investeringen i Örtoftaverket. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till 823 mnkr (248). Jämfört med 31 december 2012 ökade nettoskulden (räntebärande skulder reducerat med räntebärande tillgångar) med 50 % till 2 292 mnkr (1 527). Skuldsättningsgraden är 1,0 ggr, vilket är en ökning sedan årets början då den var 0,7 ggr. Koncernens borgensåtagande har minskat med 167 mnkr. Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgår till 1 190 mnkr (648). Investering i Örtoftaverket, 792 mnkr, framskrider enligt plan både tidsmässigt och kostnadsmässigt. Fortsatta investeringar, bl a för att tillgodose forskningsanläggningen Max IV-laboratoriets behov av fjärrvärme och leverans av återvunnen värme, har genomförts. Större ombyggnader av mottagningstationer i Eslöv och Hörby har genomförts. I Lund har östra mottagningsstationen genomgått en omfattande ombyggnad och modernisering för att tillgodose framtida behov av el i hela Brunnshögsområdet inklusive Max IV och ESS. För att kunna ta emot värmeleveranser från Örtoftaverket har en större fjärrvärmekulvert lagts mellan Stångby och Gunnesboverket. Periodens investeringstakt, även exklusive Örtoftaverket, är högre än föregående år. Större händelser som förväntas påverka den framtida utvecklingen Koncernen Investeringen i Örtoftaverket är avgörande för fjärrvärmeverksamhetens lönsamhet och hållbarhetsprofil. Investeringsprojektet bedöms hålla tidplan (våren 2014) och budget (1 850 mnkr). I samverkan med öresundskraft och Landskrona Energi projekteras för sammankoplingen av de tre energibolagens fjärrvärmesystem. Koncernens resultat för 2014 bedöms till en nivå som är i paritet med ägarnas avkastningskrav.
4 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Riskexponering och finansiella instrument Koncernen Koncernen är genom sin verksamhet exponerad för olika slag av finansiella risker. Med finansiella risker avses fluktuationer i företagets resultat och kassaflöde till följd av förändringar i energipriser (främst biobränsle och el), valutakurser, räntenivåer, refinansierings- och kreditrisker. Koncernens riskpolicy beslutas i koncernstyrelsen och bildar ett ramverk av riktlinjer och regler i form av riskmandat och limiter för alla finansiella risker i energi-, ränte- och valutamarknaderna. Ansvaret för koncernens marknadsrisker förknippade med energiförsäljning, främst el, fjärrvärme och naturgas, hanteras genom koncernens intressebolag Modity Energy Trading AB. På motsvarande sätt hanteras de finansiella transaktionerna och riskerna av koncernens ekonomienhet. Den övergripande målsättningen är att tillhandahålla en kostnadseffektiv finansiering respektive säkring av alla energipriser och att minimera marknadsfluktuationernas effekter på koncernens resultat. För att följa upp utvecklingen och kontrollen av den riskexponerade verksamheten finns en riskkommitté och en funktion för riskkontroll. Miljöinformation År 2013 visade på minskade koldioxidutsläpp (både totalt och i relation till produktionen) från produktionen av fjärrvärme, el och fjärrkyla jämfört med föregående år. Under senare delen av året har det nybyggda kraftvärmeverket i Örtofta börjat leverera biobränslebaserad fjärrvärme in på nätet. Anläggningen tas dock i full drift först under 2014 och ersätter främst naturgas och bioolja i produktionsmixen. Koncernen har tillståndspliktiga anläggningar i Lund, Lomma, Eslöv, Klippan och Ljungbyhed för produktion av fjärrvärme, fjärrkyla och el. Samtliga anläggningar har tillstånd för verksamheten enligt Miljöskyddslagen eller Miljöbalken. Under 2013 har två åtalsanmälningar om miljöbrott gjorts mot koncernens anläggningar, den ena avseende fjärrvärmeproduktionsanläggningen i Klippan (överskridande av gränsvärde) och den andra avseende vindkraftverket Jöns Pumpare i Tomelilla (otillåten logotype på vindkraftverket). Logotype på vindkraftverket är borttagen och vad avser överskridande av gränsvärde pågår ärendet kring tolkning av villkor där Kraftringen anser att inget överskridande av gränsvärde skett. Verksamhetens miljöpåverkan utgörs främst av utsläpp till luft från förbränning av bränslen (förnybara/ icke förnybara) för el- och värmeproduktion. Koncernen är sedan 1998 miljöcertifierad enligt standarden ISO 14001. Under 2013 genomfördes en omcertifieringsrevision för hela koncernen med godkänt resultat. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor 1 791 747 942:41 disponeras enligt följande: Utdelning, 1 000 000 aktier * 66 kr Balanseras i ny räkning Summa
66 000 000 1 725 747 942 1 791 747 942
Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
5 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Resultaträkning - koncernen Belopp i tkr Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Energiinköp och energiskatter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Minoritetens andel i årets resultat Årets resultat Resultat per aktie Resultat per aktie
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
1
2 630 064 108 514 30 820 2 769 398
2 681 820 98 434 39 555 2 819 810
2
-69 775 -1 530 291 -401 246 -315 861
-69 277 -1 596 125 -345 543 -301 183
6 7
-284 651 -1 632 165 941
-284 489 -825 222 369
8
9 547
9 353
9 10 11
4 301 17 698 -42 431 155 056
-3 253 4 968 -43 954 189 482
-32 764 -1 491 120 801
62 112 -727 250 866
120,80
250,87
Not
3,4 5
12
13
6 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Balansräkning - koncernen Belopp i tkr
Not
2013-12-31
2012-12-31
14 14 14 14
5 656 238 410 18 853 1 649
15 746 268 013 22 786 3 297
15
3 181 267 749
4 166 314 009
16 17 18
142 713 2 815 192 14 717
149 113 2 929 832 16 470
19
1 834 467 4 807 089
787 422 3 882 837
21 22 23 29
39 208 – 28 209 1 171 – 68 588
39 761 – 28 209 4 164 – 72 134
5 143 425
4 268 979
68 539 68 539
71 985 71 985
249 769 21 565 12 267 37 105 291 765 612 471
273 690 5 306 5 330 71 238 357 593 713 156
84 442 765 452
21 111 806 251
5 908 877
5 075 231
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Elcertifikat och utsläppsrätter Uttagsrättighet vattenkraft Dataprogram Goodwill Pågående projekt och förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Upparbetad men ej fakturerad intäkt Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR
24
25 26
7 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Balansräkning - koncernen Belopp i tkr
2013-12-31
2012-12-31
1 000 200
1 000 200
2 147 824 120 801 2 269 824
1 980 116 250 866 2 232 182
2 704
1 905
28 29 30
29 081 595 733 – 624 814
29 027 577 699 446 607 171
31
1 500 000 – 1 500 000
1 200 000 162 1 200 162
876 290 – 163 880 9 544 89 900 371 922 1 511 535
347 499 4 802 198 522 16 400 88 558 378 031 1 033 811
5 908 877
5 075 231
Not
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver Årets resultat
Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för uppskjuten skatt Övriga avsättningar Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Övriga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
32
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen Belopp i tkr Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Borgensförbindelser till förmån för intresseföretag*
2013-12-31
2012-12-31
Inga
Inga
863 088 863 088
1 029 700 1 029 700
* Enligt ansvarsfördelning i aktieägaravtal mellan ägarbolagen (Kraftringen Energi AB och Öresundskraft AB) till Modity Energy Trading AB uppgår koncernens regressrätt per balansdagen till 101 544 tkr (159 767). Motsvarande del för Öresundskraft AB uppgår vid samma tidpunkt till 36 146 tkr (69 707).
8 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Sammanställning över förändringar i eget kapital - koncernen
Koncernen Utgående balans enligt balansräkning den 31 december 2011 Årets resultat Utdelning Omräkningsdiferens* Eget kapital 2012-12-31 Årets resultat Utdelning Omräkningsdiferens* Eget kapital 2013-12-31
Aktiekapital
Bundna reserver
Fria reserver
1 000
200
2 037 034
200
250 866 -60 000 3 082 2 230 982
200
120 801 -60 000 -23 158 2 268 625
1 000
1 000
* Ackumulerad omräkningsdifferens i utländska dotterbolags nettotillgångar uppgår till -29 735 tkr (-3 494). Aktiekapitalet består av 1 000 000 aktier och har ett kvotvärde på 1 kr.
9 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Kassaflödesanalys - koncernen 2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
155 056 296 446 451 501 -33 036
189 482 263 195 452 676 -2 178
418 466
450 498
3 446 117 484 -38 806 500 590
10 354 -117 404 60 276 403 724
Investeringsverksamheten Lämnade aktieägartillskott Försäljning av dotterföretag Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella tillgångar Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten
-2 000 – -8 269 -1 190 171 263 – – -1 200 177
– 7 565 -7 823 -647 867 7 423 -2 250 25 -642 927
Finansieringsverksamheten Upptagna lån Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten
823 670 -60 691 762 979
248 779 -61 010 187 769
Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Kursdifferens i likvida medel
63 391 21 111 -60
-51 434 72 537 8
Likvida medel vid årets slut
84 442
21 111
Belopp i tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten
10 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen 2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
2 071 28 209 -76 068
2 080 4 063 -49 231
-9 547 12 100 292 633 497 1 155 – 54 -446 296 446
-8 736 4 914 299 543 -574 487 -1 742 -287 -30 411 263 195
Materiella anläggningstillgångar Rörelsefordringar Summa tillgångar
– – –
9 955 91 10 046
Avsättningar Rörelseskulder Summa avsättningar och skulder
– – –
1 721 2 502 4 223
Försäljningspris Erhållen köpeskilling Påverkan på likvida medel
– – –
7 565 7 565 7 565
84 442 84 442
21 111 21 111
Belopp i tkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Avgår resultatandel i intresseföretag Erhållen utdelning från intresseföretag Av- och nedskrivningar av tillgångar Orealiserade valutakursdifferenser Rearesultat avyttring av anläggningstillgångar Rearesultat avyttring av rörelse/dotterföretag Avsättningar till pensioner Övriga avsättningar
Avyttring av dotterföretag och andra affärsenheter Avyttrade tillgångar och skulder:
Likvida medel Kassa och bank
Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. De kan lätt omvandlas till kassamedel. De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten.
11 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Resultaträkning - moderföretaget Belopp i tkr
Not
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Rörelseresultat
3
-70 -70
-32 -32
Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster
10 11
– -10 511 -10 581
44 -5 446 -5 434
-10 581
-5 434
2 328 -8 253
1 460 -3 975
12
Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat
13
12 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Balansräkning - moderföretaget Belopp i tkr
Not
2013-12-31
2012-12-31
20
2 000 000 2 000 000
2 000 000 2 000 000
Summa anläggningstillgångar
2 000 000
2 000 000
SUMMA TILLGÅNGAR
2 000 000
2 000 000
2013-12-31
2012-12-31
1 000 200 1 200
1 000 200 1 200
1 800 001 -8 253 1 791 748 1 792 948
1 855 723 -3 975 1 851 748 1 852 948
207 052 207 052
147 052 147 052
2 000 000
2 000 000
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag
Balansräkning - moderföretaget Belopp i tkr
Not
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital
Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital
Balanserad vinst Årets resultat
Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföretaget Belopp i tkr
2013-12-31
2012-12-31
Ställda säkerheter
Inga
Inga
Ansvarsförbindelser
Inga
Inga
13 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Sammanställning över förändringar i eget kapital - moderföretaget
Moderföretaget Utgående balans enligt balansräkning den 31 december 2011 Årets resultat Utdelning Koncernbidrag Skatteeffekt på koncernbidrag Eget kapital 2012-12-31 Årets resultat Utdelning Koncernbidrag Skatteeffekt på koncernbidrag Eget kapital 2013-12-31
Aktiekapital
Bundet eget kapital
Fritt eget kapital
1 000
200
1 911 632
200
-3 975 -60 000 5 550 -1 460 1 851 748
200
-8 253 -60 000 10 581 -2 328 1 791 748
1 000
1 000
Aktiekapitalet består av 1 000 000 aktier och har ett kvotvärde på 1 kr.
14 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Kassaflödesanalys - moderföretaget Belopp i tkr
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-10 581 – -10 581 –
-5 434 – -5 434 –
-10 581
-5 434
10 581 60 000 60 000
– 65 434 60 000
-60 000 -60 000
-60 000 -60 000
0 0 0
– 0 0
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
– -10 511
44 -65 402
0 0
0 0
Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - moderföretaget Belopp i tkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta Likvida medel Kassa och bank
Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. De kan lätt omvandlas till kassamedel. De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten.
15 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer och Akutgruppsuttalanden samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Bolagets säte mm Kraftringen AB bedriver verksamhet i associationsformen aktiebolag och har sitt säte i Lund i Sverige. Huvudkontorets adress är Scheelevägen 16. Rapportering för segment Nettoomsättningens fördelning är inte redovisad i enlighet med, den för bolaget frivilliga, redovisningsrådets rekommendation nr 25. Klassificering mm Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar
Övriga immateriella tillgångar som förvärvats av företaget är redovisade till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Utgifter för internt genererad goodwill och varumärken redovisas i resultaträkningen som kostnad då de uppkommer. Elcertifikat som erhållits utan vederlag är redovisade till marknadsvärdet på transaktionsdagen. Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter för en immateriell tillgång läggs till anskaffningsvärdet endast om de ökar de framtida ekonomiska fördelarna som överstiger den ursprungliga bedömningen och utgifterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. Avskrivningar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med eventuella restvärden. Avskrivningarna sker linjärt över tillgångens nyttjandeperiod och redovisas som kostnad i resultaträkningen. Nyttjandeperiod Följande avskrivningstider tillämpas: Koncernen Moderföretaget Förvärvade immateriella tillgångar
Goodwill Uttagsrättigheter vattenkraft Dataprogram
6-10 år 55 år 3-10 år
Goodwill avseende strategiska förvärv skrivs av över 10 år. Övrig goodwill skrivs av över 6 år. Telefoni- och kunddebiteringssystem bedöms ha en längre livslängd än 5 år, varför dessa skrivs av över 8 respektive 10 år. Dataprogram aktiveras om de har ett väsentligt värde för bolaget i framtiden och har en beräknad ekonomisk livslängd överstigande tre år. Avskrivningstiden för uttagsrättigheten baseras på avtalets löptid. Detta avtal har träffats mellan Lunds Energi Norge AS och Nordlandskraft AS.
-
16 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Materiella tillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när det på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller koncernen/företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda förbättras i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.
Byggnader - Värmeverksbyggnader - Övriga byggnader Markanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar - Nätanläggningar inkl. ställverk - Elproduktionsanläggningar - Värmeproduktionsanläggningar - Kylproduktionsanläggningar Inventarier, verktyg och installationer
Koncernen
Moderbolaget
25 - 33 år 20 - 50 år 20 år
-
20 - 30 år 20 - 30 år 20 - 25 år 20 år 3 - 15 år
-
Lånekostnader Lånekostnader redovisas i koncernen enligt alternativregeln i RR 21 Lånekostnader. Alternativregeln innebär att lånekostnader som är direkt hänförbara till inköp, konstruktion eller produktion av en tillgång och som tar betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning inkluderas i tillgångens anskaffningsvärde. Detta under förutsättningen att det är troligt att de kommer att leda till framtida ekonomiska fördelar och kostnaderna kan mätas på ett tillförlitligt sätt. I moderföretaget belastar lånekostnader resultatet för den period till vilken de hänför sig. Lånekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig utom till den del de ingår i en tillgångs anskaffningsvärde. Nedskrivningar De redovisade värdena för koncernens tillgångar kontrolleras vid varje balansdag för att utröna om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov. Om någon sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde som det högsta av nyttjandevärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nedskrivning görs om återvinningsvärdet understiger det redovisade värdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden till en räntesats före skatt som är tänkt att beakta marknadens bedömning av riskfri ränta och risk förknippad med den specifika tillgången. För en tillgång som är beroende av andra tillgångar anses inte generera några oberoende kassaflöden. En sådan tillgång hänförs istället till den minsta kassagenererande enhet där de oberoende kassaflödena kan fastställas. En nedskrivning reverseras om det har skett en förändring av beräkningarna som användes för att bestämma återvinningsvärdet. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning, om ingen nedskrivning skulle gjorts. En nedskrivning av goodwill återföres endast om nedskrivningen var förorsakad av en specifik extern händelse av exceptionell natur som inte förväntas återkomma och ökningen av återvinningsvärdet hänför sig direkt till återföringen av effekten av den specifika händelsen. Fordringar Fordringar är redovisade till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning.
17 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation nr 8, med undantag för långfristiga monetära mellanhavande med självständig utlandsverksamhet, där anskaffningskurs används. Kursdifferenser på rörelsefordringar och rörelseskulder ingår i rörelseresultatet, medan differenser på finansiella fordringar och skulder redovisas bland finansiella poster. Varulager Varulagret, värderat enligt Redovisningsrådets rekommendation nr 2:02, är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen eller enligt vägda genomsnittspriser. Redovisning av entreprenaduppdrag och liknande Pågående entreprenaduppdrag redovisas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation nr 10, Entreprenader och liknande uppdrag. Rekommendationen innebär att successiv vinstavräkning tillämpas på alla de uppdrag där utfallet kan beräknas på ett tillfredställande sätt. Intäkter och kostnader redovisas i resultaträkningen i förhållande till uppdragets färdigställandegrad. Färdigställandegraden bestäms på basis av nedlagda uppdragskostnader i förhållande till beräknade uppdragskostnader för hela uppdraget. På uppdrag där utfallet inte kan beräknas på ett tillfredställande sätt redovisas intäkt motsvarande nedlagda kostnader på balansdagen. Befarade förluster kostnadsförs omedelbart. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, kundfordringar, aktier och andra eget kapitalinstrument, lånefordringar och obligationsfordringar samt derivat. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder, utgivna skuld- och eget kapitalinstrument, låneskulder samt derivat. Derivatinstrument utgörs bl.a av terminskontrakt, optioner och swappar som utnyttjas för att täcka risker för prisförändringar, valutakursförändringar och för exponering av ränterisker. Derivatinstrumentet klassificeras som säkringsinstrument. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part till instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Likvida medel Likvida medel omfattar kassa, omedelbart tillgängliga banktillgodohavanden samt övriga penningmarknadsinstrument med ursprunglig löptid understigande tre månader. Dessa poster värderas generellt till upplupet anskaffningsvärde. Koncernens löpande in- och utbetalningar sker genom avtal med Lunds kommun via deras koncernkonto hos SEB. Enligt avtalet disponerar koncernen en kredit på 120 000 (120 000) tkr. Finansiella placeringar Finansiella instrument som är avsedda att stadigvarande innehas i verksamheten klassificeras som anläggningstillgångar. Finansiella anläggningstillgångar som utgörs av aktier redovisas till anskaffningsvärdet efter eventuella nedskrivningar till verkligt värde. Bedömningen görs aktieslag för aktieslag och en nedskrivning till verkligt värde görs när värdenedgången bedöms vara bestående.
18 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Räntebärande värdepapper klassificeras som finansiella anläggningstillgångar och värderas till upplupet anskaffningsvärde, i de fall de ej utgör kortfristigt innehav. Kortfristigt innehav utgör omsättningstillgång och redovisas då enligt lägsta värdets princip. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Det innebär att över- och undervärden liksom direkta transaktionskostnader periodiseras över instrumentets löptid. Finansiellla anläggningstillgångar som utgörs av räntebärande värdepapper redovisas till upplupet anskaffningsvärde efter eventuella nedskrivningar till bedömt återvinningsvärde. Bedömningen av huruvida det föreligger ett nedskrivningsbehov görs post för post. En nedskrivning till verkligt värde görs när värdenedgången bedöms vara bestående. Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningssvärde och nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Värderingen görs på portföljnivå. Det innebär att för instrument som ingår i samma portfölj har orealiserade vinster avräknats mot orealiserade förluster. Överskjutande förlust redovisas som minskning av ränteintäkterna. Överskjutande vinst redovisas inte. Nettoförsäljningsvärdet baseras på officiella marknadspriser på bokslutsdagen eller allmänt vedertagna metoder såsom optionsvärderingsmodeller eller diskonterade kassaflöden. Kundfordringar Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta efter avdrag för osäkra fordringar som bedömts individuellt. Kundfordrans förväntade löptid är kort, varför värdet redovisats till nominellt belopp utan diskontering. Leverantörsskulder Leverantörsskulder har kort förväntad löptid och värderas utan diskontering till nominellt belopp. Skulder i utländsk valuta som säkrats med valutaterminskontrakt räknas om till terminskurs, i det fall den säkrade tidsperioden understiger tre månader. När den säkrade perioden överstiger tre månader, räknas skulden om enligt växelkursen dagen då säkringen upptogs. Lån Lån redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Efter anskaffningstidpunkten värderas lånen till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades när lånet togs upp. Det innebär att över- och undervärden liksom direkta emissionskostnader periodiseras över lånets löptid. Beräkningen periodiseras över hela den avtalade löptiden. Derivatinstrument Derivatinstrument utgörs bl.a av terminskontrakt, optioner och swappar som utnyttjas för att täcka risker för valutakursförändringar, prisförändringar och för exponering av ränterisker. Derivatinstrumentet klassificeras som säkringsinstrument. Säkringsredovisning För att uppfylla kraven på säkringsredovisning krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten och att säkringen effektivt skyddar den säkrade positionen. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas vid samma tidpunkt som vinster och förluster på de poster som säkrats. Fordringar skulder i utländsk valuta För säkring av tillgång eller skuld mot valutakursrisk används valutaterminer och redovisning sker enligt Bokföringsnämndens rekommendation BFN R 7. Det innebär att den säkrade tillgången eller skulden värderas enligt växelkursen den dag som valutasäkringen görs. Transaktionsexponering Valutaexponering avseende framtida prognostiserade flöden säkras antingen genom valutatermin eller valutaoption. Valutatermin eller valutaoption som skyddar det prognostiserade flödet tas inte upp i balansräkningen. Värdeförändringarna på terminerna redovisas i samma period som det prognostiserade flödet uppstår. Prognostiserade flöden kan vara fakturerade eller prognostiserade transaktioner. Prisexponering avseende framtida prognostiserade flöden säkras antingen genom terminer eller optioner. Dessa instrument, som skyddar det prognostiserade flödet, tas inte upp i balansräkningen. Värdeförändringarna på terminerna redovisas i samma period som det prognostiserade flödet uppstår. Skulder i utländsk valuta som säkrats med valutaterminskontrakt räknas om till terminskurs i det fall den säkrade tidsperioden understiger tre månader. När den säkrade perioden överstiger tre månader räknas fordran om enligt växelkursen dagen då säkringen påbörjades.
19 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Säkring av koncernens räntebindning För säkring av ränterisk används ränteswappar. Belopp som skall betalas eller mottas enligt ränteswapp redovisas löpande som ränteintäkt eller räntekostnad. Premie som har betalats eller mottagits när swappavtalet ingicks periodiseras som ränta över avtalets löptid. Ränteswappar redovisas på samma sätt oavsett om de har samma eller längre löptid än den säkrade upplåningen. Ränteswappens marknadsvärde beräknas med hjälp av diskonterade kassaflöden. Mer information om redovisningsprinciper och finansiell riskhantering se not 28 Finansiella instrument och finansiell riskhantering. Ersättningar till anställda Koncernen Ersättningar till anställda redovisas i koncernredovisningen enligt Redovisningsrådets rekommendation RR29, Ersättningar till anställda. Ersättningar till anställda efter avslutad anställning
I avgiftsbestämda pensionsplaner betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas. I förmånsbestämda pensionsplaner utgår ersättningar till anställda och före detta anställda baserat på lön vid pensioneringen och antalet tjänsteår. Koncernen bär risken för att de utfästa ersättningarna utbetalas. De förmånsbestämda pensionsplanerna är både fonderade och ofonderade. I de fall planerna är fonderade har tillgångar avskiljts hos försäkringsbolag. Dessa förvaltningstillgångar kan bara användas för att betala ersättningar enligt pensionsavtalen. I balansräkningen redovisas nettot av beräknat nuvärde av förpliktelserna och verkligt värde på förvaltningstillgångarna som antingen en avsättning eller en långfristig finansiell fordran. I de fall då ett överskott i en plan inte helt går att utnyttja redovisas endast den del av överskottet som företaget kan återvinna genom minskade framtida avgifter eller återbetalningar. Kvittning av ett överskott i en plan mot ett underskott i en annan plan sker endast om företaget har en rätt att använda ett överskott i en plan för att reglera ett underskott i en annan plan, eller om förpliktelserna avses att regleras på nettobasis. Pensionskostnaden och pensionsförpliktelsen för förmånsbestämda pensionsplaner beräknas enligt den sk. Projected Unit Credit Method. Metoden fördelar kostnaden för pensioner i takt med att de anställda utför tjänster för företaget som ökar deras rätt till framtida ersättning. Företagets åtagande beräknas årligen av oberoende aktuarier. Åtagandet utgörs av nuvärdet av de förväntade framtida utbetalningarna. Diskonteringsräntan som används motsvarar räntan för förstklassiga företagsobligationer alternativt statsobligationer med en löptid som motsvarar den genomsnittliga löptiden för förpliktelserna och valutan. De viktigaste aktuariella antagandena anges i not 28. Vid fastställandet av förpliktelsens nuvärde och verkligt värde på förvaltningstillgångarna kan det uppstå aktuariella vinster och förluster. Dessa uppkommer antingen genom att det verkliga utfallet avviker från det tidigare gjorda antagandet, eller att antaganden ändras. Den del av de ackumulerade aktuariella vinsterna och förlusterna, vid föregående års utgång, som överstiger 10 % av det högsta av förpliktelsernas nuvärde och förvaltningstillgångarnas verkliga värde redovisas i resultatet över den förväntade genomsnittliga återstående tjänstgöringstiden för de anställda som omfattas av planen. Den beskrivna redovisningsprincipen ovan tillämpas bara för koncernredovisningen. Moderföretaget och dotterföretagen redovisar förmånsbestämda pensionsplaner enligt lokala regler och föreskrifter i respektive land. En avsättning (fordran) redovisas för särskild löneskatt i de fall att pensionskostnaden som fastställts enligt RR 29 är högre (lägre) än den pensionskostnad som fastställs i juridisk person. Avsättningen (fordran) baseras på mellanskillnaden mellan dessa belopp. Avsättningen (fordran) nuvärdesberäknas ej.
20 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Övriga långfristiga ersättningar till anställda
Samma principer tillämpas som för förmånsbestämda planer, förutom att alla aktuariella vinster och förluster redovisas genast. Ersättningar vid uppsägning
En avsättning redovisas i samband med uppsägningar av personal endast om företaget är bevisligen förpliktigat att avsluta en anställning före den normala tidpunkten eller när ersättningar lämnas som ett erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. I de fall företaget säger upp personal upprättas en detaljerad plan som minst innehåller arbetsplats, befattningar och ungefärligt antal berörda personer samt ersättningarna för varje personalkategori eller befattning och tiden för planens genomförande. Kostnader för intjänade förmånsbestämda pensioner för perioden innan 1993-01-01 erläggs till Lunds kommun. Skulden avseende detta pensionsåtagande redovisas bland "Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser". Årets pensionskostnader har belastat rörelseresultatet. Ersättningar till anställda Moderbolag och svenska dotterbolag Förmånsbaserade pensioner: Bolaget tillämpar FARs rekommendation nr 4, Redovisning av pensionsskuld och pensionskostnad. Bolaget har utfäst förmånsbaserade pensioner till anställda, som inte har säkerställts helt genom tecknande av pensionsförsäkringar, så kallad "pensionering i egen regi". Bolagets förpliktelser att i framtiden utbetala pension har härvid ett kapitalvärde, bestämt för varje anställd av bland annat pensionsnivån, åldern och i vilken grad full pension blivit intjänad. Kapitalvärdet är nuvärdet av bolagets förpliktelser att i framtiden utbetala pension och har beräknats enligt aktuariella grunder. De löne- och pensionsnivåer som råder vid balansdagen har legat till grund för beräkningen av kapitalvärdet. De försäkringstekniska grunderna för beräkning av kapitalvärdet är de av Finansinspektionen (FI) fastställda grunderna FFFS2007:24 som bland annat innehåller förräntningsantaganden. Enligt dessa föreskrifter ska FI publicera antaganden om räntefot på sin webbplats efter utgången av september varje år. För räkenskapsår som avslutas under perioden 1 januari till 31 december 2013 gäller förräntningskrav om 0,4% per år för indexerade pensioner och 2,2% per år för icke indexerade pensioner. Motsvarande förräntningskrav för räkenskapsåret 2014 uppgår till 0,5 respektive 2,6%. I de fall ränteantagandena förändrats har effekten av förändringen påverkat resultatet vid den tidpunkt som ändringen skett. Utöver kapitalvärdet av pensionsåtagandena har avsatts ytterligare belopp som reserv för framtida utbetalningar av tillägg på pensionerna motsvarande inflationen. Pensionsåtagandena redovisas som en avsättning i balansräkningen, i den mån tryggandelagen medger detta, under rubriken "Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser". Kostnader för intjänade förmånsbestämda pensioner för perioden innan 1993-01-01 erläggs till Lunds kommun. Skulden avseende detta pensionsåtagande redovisas bland "Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser". Årets pensionskostnader, inklusive över- /underreservering för pensionsändamål har belastat rörelseresultatet. Över- /underreserveringen för pensionsändamål belastar inte nettoresultatet då motsvarande avsättning/upplösning redovisas bland bolagets bokslutsdispositioner. Ränta på kapitalvärdet redovisas bland finansiella kostnader. Avgiftsbaserade pensioner: Bolagets förpliktelse för varje period utgörs av de belopp som bolaget ska bidra med för den aktuella perioden. Följaktligen krävs det inga aktuariella antaganden för att beräkna förpliktelsen eller kostnaden och det finns inga möjligheter till några aktuariella vinster eller förluster. Förpliktelsen beräknas utan diskontering, utom i de fall de inte i sin helhet förfaller till betalning inom tolv månader efter utgången av den period under vilken de anställda utför de relaterade tjänsterna. Utländska koncernföretag Koncernens utländska dotter(- och intresse) bolag tillämpar i respektive land allmänt accepterade principer för pensionsredovisning. Sålunda beräknade kostnader och avsättningar har utan vidare omräkning intagits i koncernredovisningen.
21 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Skatt Företaget och koncernen tillämpar Redovisningsrådets rekommendation RR 9, Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Temporära skillnader beaktas ej i koncernmässig goodwill och i normalfallet inte heller i skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli beskattade inom överskådlig framtid. I juridisk person redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Avsättningar (förutom negativ goodwill och uppskjuten skatt) En avsättning redovisas i enlighet med RR 16 Avsättningar, ansvarsförbindelser och eventualtillgångar i balansräkningen när företaget har ett formellt eller informellt åtagande som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Nuvärdesberäkning görs för att ta hänsyn till väsentlig tidseffekt för framtida betalningar. Reserv för förlustkontrakt
En avsättning för förlustkontrakt redovisas när förväntade ekonomiska fördelar som koncernen beräknas erhålla från ett kontrakt är lägre än de ofrånkomliga kostnader för att infria åtagandena enligt kontraktet. Ansvarsförbindelser Koncernens ansvarsförbindelser redovisas då åtaganden finns från inträffade händelser, som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet eller att åtgärdandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig noggrannhet. Intäkter Redovisning av intäkter sker enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 11, Intäkter. Intäktsredovisning sker i resultaträkningen när det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla bolaget och dessa fördelar kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna inkluderar endast det bruttoinflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhåller eller kan erhålla för egen räkning. Inkomst vid energiförsäljning redovisas som intäkt då bolaget till köparen har överfört de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med produktens ägande och bolaget inte heller utövar någon reell kontroll över de produkter som sålts. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas med avdrag för lämnade rabatter. Ersättningen erhålls i likvida medel och intäkten utgörs av ersättningen. Belopp som uppbärs för annans räkning ingår inte i bolagets intäkter. I de fall varor och tjänster byts mot varor och tjänster, som är av liknande slag och värde, anses bytet inte medföra någon intäkt. Kriterierna för intäktsredovisning tillämpas på varje transaktion för sig. Intäktsredovisning av tjänsteuppdrag sker när det ekonomiska utfallet för utfört tjänsteuppdrag kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de ekonomiska fördelarna tillfaller bolaget. Successiv vinstavräkning tillämpas. Detta innebär att i de fall färdigställandegraden kan beräknas på ett tillförlitligt sätt så redovisas inkomsten som intäkt baserad på färdigställandegraden på balansdagen. Färdigställandegraden för tjänsteuppdraget har fastställts genom utförda tjänster per balansdagen i proportion till vad som totalt ska utföras. Ersättningar i form av ränta/royalty/utdelning på grund av annans användning av bolagets tillgångar redovisas som intäkt när det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen tillfaller bolaget och att de kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Royalty periodiseras i enlighet med överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas när aktieägarnas rätt att erhålla betalning bedöms som säker.
22 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Leasing - leasetagare Redovisningsrådets rekommendation RR 6:99 tillämpas. Det finns inga finansiella leasingavtal. Samtliga leasingavtal redovisas därför enligt reglerna för operationell leasing. Operationell Leasing innebär att leasingavgiften kostnadsförs över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året. Statliga stöd Statliga bidrag relaterade till tillgångar redovisas i balansräkningen genom att bidraget reducerar tillgångens redovisade värde. Erhållna elcertifikat för miljövänlig energiproduktion redovisas som erhållet statligt stöd bland övriga intäkter i resultaträkningen och upptas i balansräkningen som immateriell tillgång till marknadsvärde på transaktionsdagen. Koncernredovisning Koncernredovisning har upprättats i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00. Koncernredovisningen omfattar Kraftringen AB, dotterbolaget Kraftringen Energi AB (publ) och samtliga företag i vilka Kraftringen Energi AB (publ) innehar mer än 50% av röstetalen. Dotterföretag konsolideras med användning av förvärvsmetoden fr o m förvärvsdagen. Förvärvsmetoden innebär att ett förvärv av dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom moderföretaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och skulder. I de fall anskaffningsvärdet för aktierna i det förvärvade dotterföretaget överstiger dotterföretagets egna kapital vid förvärvstidpunkten, har denna skillnad hänförts till dotterföretagets tillgångar eller goodwill. Alla koncerninterna transaktioner och behållningar samt internvinster mellan koncernföretag elimineras. Goodwill Koncernmässig goodwill uppkommer när anskaffningsvärdet vid förvärv av andelar i dotterföretag överstiger det verkliga värdet på det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuell nedskrivning. Omräkning av utländska dotterföretag eller andra utlandsverksamheter Valutaomräkning sker i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation nr 8. Dagskursmetoden tillämpas för valutaomräkning av resultat- och balansräkningar i självständiga utlandsverksamheter. Dagskursmetoden innebär att samtliga tillgångar, avsättningar och skulder omräknas till balansdagens kurs och att samtliga poster i resultaträkningen omräknas till genomsnittskurs. Uppkomna kursdifferenser förs direkt till eget kapital. Vid avyttring av självständigt bedriven utlandsverksamhet, realiseras de till verksamheten hänförliga ackumulerade omräkningsdifferenserna efter avdrag för eventuell valutasäkring, i koncernens resultaträkning.
23 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Intresseföretag Aktieinnehav i intresseföretag, i vilka koncernen har lägst 20% och högst 50% av rösterna eller på annat sätt har ett betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, redovisas normalt enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen bokförda värdet på aktierna i intresseföretagen motsvaras av koncernens andel i intresseföretagens egna kapital samt eventuella restvärden på koncernmässiga över- och undervärden. I koncernens resultaträkning redovisas som "Andel i intresseföretags resultat" koncernens andel i intresseföretagens resultat efter finansiella intäkter och kostnader justerat för eventuella avskrivningar på eller upplösningar av förvärvade överrespektive undervärden. Koncernens andel i intresseföretagens redovisade skatter ingår i koncernens skattekostnader. Vinstandelar upparbetade efter förvärven av intresseföretagen som ännu inte realiserats genom utdelning, avsätts till kapitalandelsfonden som utgör en del av koncernens bundna reserver. Koncernbidrag och aktieägartillskott Företaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet från Redovisningsrådets akutgrupp. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det innebär att koncernbidrag som lämnats i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt. Koncernuppgifter Kraftringen AB, org nr 556527-9758, är moderbolag i en koncern med säte i Lund. Dotterbolaget Kraftringen Energi AB (publ) upprättar koncernredovisning för underkoncernen. Av moderföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0 % av inköpen och 0 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör. Närstående Närståenderelationer som innebär ett bestämmande inflytande Koncernen
Koncernen står under ett bestämmande inflytande från Lunds kommun. Moderföretaget
Utöver de närståenderelationer som anges för koncernen har moderföretaget närståenderelationer som innefattar ett bestämmande inflytande med sina dotterföretag. Närståendetransaktioner Koncernen
Koncernen har en närstående relation med Lunds kommun, som har ett bestämmande inflytande över koncernen med sin ägarandel på 82,4%. Transaktioner som förekommer mellan Lunds kommun och koncernen är försäljning av el, eldistribution, fjärrvärme, fjärrkyla och entreprenader. Prissättningen mellan koncernen och kommunen sker på marknadsmässiga villkor. Transaktionsvolymen som förekommit under året mellan koncernen och kommunen uppgår till ca 52 982 tkr (260 918). På balansdagen har koncernen 73 174 tkr (66 883) i fordringar och 25 062 tkr (25 679) i skulder till kommunen. Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0% (0) av inköpen och 2% (9) av försäljningen närstående.
24 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 1
Nettoomsättningens fördelning 2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
1 513 966
1 599 226
Fjärrvärme/fjärrkyla
739 717
696 143
Gas
229 114
218 754
Entreprenader
76 298
71 325
Övrigt
70 969
96 372
2 630 064
2 681 820
Koncernen Intäkter per väsentligt intäktsslag El
I uppgifterna enligt ovan ingår ej allmän energiskatt. Denna uppgår till 391 460 tkr (371 392). Not 2 Råvaror och förnödenheter Handelsvaror (köpta helfabrikat) utgör en mycket liten del av företagets omsättning. Av detta skäl redovisas dessa kostnader sammanslaget med råvaror och förnödenheter. Not 3
Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
1 300
–
Revisionsuppdrag
–
2 675
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget
–
278
Skatterådgivning
–
181
Andra uppdrag
–
1 418
33 49 13
32 95 8
62 240
70 100
Moderföretag Ernst & Young AB Revisionsuppdrag
70
–
KPMG AB Revisionsuppdrag
–
31
Koncern Ernst & Young AB Revisionsuppdrag KPMG AB
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Revisionsuppdrag Skatterådgivning Andra uppdrag Arvode till lekmannarevisorer Självständigt biträde till lekmannarevisorer
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.
25 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 4
Leasingavgifter avseende operationell leasing
Koncernen Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal Minimileaseavgifter Totala leasingkostnader Avtalade framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara kontrakt förfaller till betalning: Inom ett år Mellan ett och fem år Senare än fem år
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
12 590 12 590
14 869 14 869
10 048 7 711 – 17 759
13 215 27 311 373 40 899
Leasingavtalen rör i huvudsak diverse fastighetshyror, kontorsutrustning, dataservrar och bilar. Not 5
Anställda och personalkostnader
Medelantalet anställda
2013-01-01 -2013-12-31
varav män
2012-01-01 -2012-12-31
varav män
– –
0%
– –
0%
Sverige Totalt i dotterföretag
427 427
69%
421 421
70%
69%
Koncernen totalt
427
69%
421
70%
Moderföretaget
Sverige Totalt i moderföretaget
0%
0%
Dotterföretag
Könsfördelning i företagsledningen
70%
2013-12-31
2012-12-31
Andel kvinnor
Andel kvinnor
27%
27%
Övriga ledande befattningshavare
0%
0%
Koncernen totalt Styrelsen Övriga ledande befattningshavare
26% 40%
23% 21%
Moderföretaget Styrelsen
26 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2013-01-01 --2013-12-31 Löner och ersättningar
Moderföretaget Dotterföretag
–
–
1)
201 696
(–)
104 907
(varav pensionskostnad)
Koncernen totalt
Löner och ersättningar
–
(varav pensionskostnad)
2012-01-01 --2012-12-31
Sociala kostnader
Sociala kostnader
– 1)
191 283
99 482
191 283
99 482
(34 792)
201 696
(varav pensionskostnad)
104 907 2)
(–) (33 194)
(34 792)
2)
(33 194)
1) Av moderföretagets pensionskostnader avser 0 (0) gruppen styrelse och VD. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0). 2) Av koncernens pensionskostnader avser 1 604 tkr (2 959) gruppen styrelse och VD. Löner och andra ersättningar fördelade per land och mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga anställda 2013-01-01 --2013-12-31 2012-01-01 --2012-12-31 Moderföretaget
Sverige (varav vinstandelar o.d.)
Moderföretaget totalt (varav vinstandelar o.d.)
Styrelse och VD
Övriga anställda
Styrelse och VD
Övriga anställda
–
–
–
–
(–)
(–)
(–)
(–)
–
–
–
–
(–)
(–)
(–)
(–)
6 364
195 332
9 193
182 090
(–)
(–)
(–)
(–)
6 364
195 332
9 193
182 090
Dotterföretag i Sverige (varav vinstandelar o.d.)
Dotterföretag totalt (varav vinstandelar o.d.)
Koncernen totalt (varav vinstandelar o.d.)
(–)
(–)
(–)
(–)
6 364
195 332
9 193
182 090
(–)
(–)
(–)
(–)
Löner och ersättningar avser endast personal i Sverige. Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga anställda i koncernen avser 9 516 tkr (9 426) andra ledande befattningshavare än styrelse och VD/koncernchef. Avgångsvederlag Bolagets VD har en uppsägningstid på sex månader. Vid uppsägning från bolagets sida är VD, utöver lön under uppsägningstiden, berättigad till ett avgångsvederlag motsvarande tolv månader.
27 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 6
Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2013-01-01 -2013-12-31
Koncernen Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång Uttagsrätt vattenkraft Dataprogram Goodwill Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
-5 880 -12 620 -1 649 -6 400 -251 562 -6 540 -284 651
2012-01-01 -2012-12-31
-6 059 -11 427 -1 911 -7 099 -251 520 -6 473 -284 489
Nedskrivningar Nedskrivningarna ingår i posten "Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar" i resultaträkningen. Under 2012 och 2013 har inga nedskrivningar gjorts. Not 7
Övriga rörelsekostnader
Koncernen Valutakursdifferenser Förlust vid avyttring anläggningstillgångar
Not 8
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
Koncernen Reavinst aktieförsäljning Återförd nedskrivning Nedskrivning Aktieutdelning Resultat från koncernföretag Övrigt
Not 10
2012-01-01 -2012-12-31
-365 -1 267 -1 632
-180 -645 -825
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
9 547 9 547
9 353 9 353
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
– 2 068 – 2 071
28 – -7 104 2 080
– 162 4 301
1 742 1 -3 253
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
17 698 – 0 17 698
3 155 903 910 4 968
– –
44 44
Resultat från andelar i intresseföretag
Andel av resultat i intresseföretag
Not 9
2013-01-01 -2013-12-31
Ränteintäkter och liknande resultatposter
Koncernen Ränteintäkter, övriga Valutakursvinster Övrigt Moderföretaget Ränteintäkter, koncernföretag
28 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 11
Räntekostnader och liknande resultatposter
Koncernen Räntekostnader, övriga Valutakursförluster Övrigt Moderföretaget Räntekostnader, koncernföretag
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-41 189 -989 -253 -42 431
-42 620 – -1 334 -43 954
-10 511 -10 511
-5 446 -5 446
Lånekostnader om totalt 37 489 tkr (13 250) har inräknats i tillgångarnas anskaffningsvärde. Not 12
Valutakursdifferenser som påverkat resultatet 2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-365 -989 -1 354
-180 903 723
Inga
Inga
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-10 695 -10 695
-12 928 -12 928
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
-22 069 -22 069
75 040 75 040
Totalt redovisad skattekostnad i koncernen
-32 764
62 112
2013-01-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
Årets skattekostnad /skatteintäkt
2 328 2 328
1 460 1 460
Total redovisad skattekostnad i moderföretaget
2 328
1 460
Koncernen Valutakursdifferenser som påverkat rörelseresultatet Valutakursdifferenser på finansiella poster
Moderföretaget Not 13 Skatt på årets resultat Koncernen Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Årets skattekostnad [/skatteintäkt]
Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)]
Moderföretaget Aktuell skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)]
29 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
2013-01-01 -2013-12-31
Avstämning av effektiv skatt Koncernen
Procent
Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget Effekt av andra skattesatser för utländska dotterföretag Andra icke-avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Skatt hänförlig till tidigare år Effekt av ändrade skattesatser Skatt på resultatandel i intressebolag Övrigt Redovisad effektiv skatt
Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital Moderföretaget Aktuell skatt i erhållna/lämnade koncernbidrag
Not 14 14a
Immateriella tillgångar Uttagsrättighet vattenkraft
Belopp 189 482
22,0%
-34 112
26,3%
0,8%
-1 265
0,3%
-599
0,2%
-383
1,5%
-2 808
-0,6%
920
-0,5%
1 025
0,0%
–
0,0%
60
0,0%
–
-0,1%
107
-49 834
0,0%
–
-59,2%
112 100
-1,4%
2 100
-1,3%
2 460
0,0%
-24
0,2%
-399
21,1%
-32 764
-32,8%
62 112
2013-01-01 -2013-12-31 Procent
Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget Ej skattepliktiga intäkter Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Redovisad effektiv skatt
Procent
155 056
Avstämning av effektiv skatt Moderföretaget
Belopp
2012-01-01 -2012-12-31
Belopp
2012-01-01 -2012-12-31 Procent
-10 581
Belopp -5 434
22,0%
2 328
26,3%
1 429
0,0%
–
0,2%
11
0,0%
–
0,3%
19
22,0%
2 328
26,9%
1 460
2013-12-31
2012-12-31
2 328 2 328
1 460 1 460
2013-12-31
2012-12-31
Koncern Förvärvad/internt upparbetad
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Övriga investeringar Årets valutakursdifferenser Vid årets slut
350 478 568 -32 080 318 966
343 204 2 588 4 686 350 478
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Årets avskrivning enligt plan1) Årets valutakursdifferenser Vid årets slut
-82 465 -5 880 7 790 -80 555
-75 351 -6 059 -1 055 -82 465
Redovisat värde vid periodens början Redovisat värde vid periodens slut
268 013 238 410
267 853 268 013
30 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
1) Årets avskrivningar, årets återförda nedskrivningar samt årets nedskrivningar redovisas i resultaträkningen på raden "Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar." Posten består av uttagsrätter som koncernen har förvärvat genom dotterbolaget Lunds Energi Norge AS.
Koncern Belopp varmed tillgångsposten förväntas återvinnas efter mer än tolv månader. 14 b Koncern
Elcertifikat och utsläppsrätter
2013-12-31
2012-12-31
232 530
261 954
2013-12-31
2012-12-31
Förvärvad
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Inköpta och erhållna Avyttringar och annullerade Vid årets slut
15 746 3 392 -13 482 5 656
14 628 15 506 -14 388 15 746
Posten består av elcertifikat, som erhållits och köpts under året för att täcka koncernens behov. Koncernen har erhållit elcertifikat från staten med 869 tkr (4 417) och utsläppsrätter från staten med 0 tkr (0). De erhållna elcertifikaten och utsläppsrätterna har redovisats som erhållna bidrag bland "Övriga rörelseintäkter" i resultaträkningen. 14 c
Dataprogram
2013-12-31
2012-12-31
Koncern Förvärvad/internt upparbetad
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Vid årets slut
57 256 7 701 986 65 943
54 946 2 270 40 57 256
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början 1) Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut
-34 470 -12 620 -47 090
-23 043 -11 427 -34 470
Redovisat värde vid periodens början Redovisat värde vid periodens slut
22 786 18 853
31 903 22 786
1) Årets avskrivningar, årets återförda nedskrivningar samt årets nedskrivningar redovisas i resultaträkningen på raden "Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar."
31 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
14 d
Goodwill
2013-12-31
2012-12-31
Koncern Förvärvad
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan1) Vid årets slut Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Redovisat värde vid periodens början Redovisat värde vid periodens slut
8 244 – 8 244
47 543 -39 299 8 244
-4 947 – -1 649 -6 596
-32 588 29 552 -1 911 -4 947
– – –
-9 746 9 746 –
3 297 1 649
21 020 3 297
1) Årets avskrivningar, årets återförda nedskrivningar samt årets nedskrivningar redovisas i resultaträkningen på raden "Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar". Posten består av resterande värde av en förvärvad rättighet att teckna terminsavtal med Nordpool till förmånliga villkor.
Koncern Belopp varmed tillgångsposten förväntas återvinnas efter mer än tolv månader.
2013-12-31
2012-12-31
–
1 386
32 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Totala immateriella tillgångar
2013-12-31
2012-12-31
Koncern Förvärvad/internt upparbetad
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Inköpta och erhållna Övriga investeringar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Årets valutakursdifferenser Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Årets valutakursdifferenser Vid årets slut Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Redovisat värde vid periodens början Redovisat värde vid periodens slut Not 15
431 724 3 392 8 269 -13 482 986 -32 080 398 809
460 321 15 506 4 858 -53 687 40 4 686 431 724
-121 882 -20 149 7 790 -134 241
-130 983 29 552 -19 397 -1 055 -121 882
– – –
-9 746 9 746 –
309 843 264 568
319 593 309 843
Pågående projekt och förskott avseende immateriella anläggningstillgångar 2013-12-31
Koncernen Förskott vid årets början Omklassificeringar Nyanskaffningar Redovisat värde vid periodens slut
4 166 -986 – 3 181
2012-12-31 1 241 -40 2 965 4 166
33 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 16
Byggnader och mark
Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Avyttringar och utrangeringar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan
Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Redovisat värde vid periodens slut Varav mark Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Redovisat värde vid periodens utgång
Koncern Belopp varmed tillgångsposten förväntas återvinnas efter mer än tolv månader. Not 17
2013-12-31
2012-12-31
259 187 – 259 187
266 707 -7 520 259 187
-106 526 – -6 400 -112 926
-102 781 3 354 -7 099 -106 526
-3 548 – -3 548 142 713
-4 854 1 306 -3 548 149 113
2013-12-31
2012-12-31
35 295 35 295
35 295 35 295
2013-12-31
2012-12-31
136 314
142 014
2013-12-31
2012-12-31
6 054 791 67 537 -12 382 70 709 6 180 655
5 961 982 45 447 -36 262 83 624 6 054 791
-3 097 627 11 059 -251 562 -3 338 130
-2 867 680 21 573 -251 520 -3 097 627
-27 334 -27 334 2 815 192
-27 334 -27 334 2 929 832
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden
Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Redovisat värde vid periodens slut
34 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Återvinning Koncern Belopp varmed tillgångsposten förväntas återvinnas efter mer än tolv månader. Not 18
2013-12-31
2012-12-31
2 563 630
2 678 312
Inventarier, verktyg och installationer 2013-12-31
Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden
Redovisat värde vid periodens slut
2012-12-31
112 503 3 965 -8 140 915 109 244
109 933 2 871 -426 125 112 503
-96 034 8 046 -6 540 -94 527
-89 713 152 -6 473 -96 034
14 717
16 470
2013-12-31
2012-12-31
8 177
9 997
Återvinning Koncern Belopp varmed tillgångsposten förväntas återvinnas efter mer än tolv månader.
Not 19
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
Koncern Vid årets början Omklassificeringar Investeringar Redovisat värde vid periodens slut Not 20
2013-12-31
2012-12-31
787 422 -71 624 1 118 669 1 834 467
271 622 -83 749 599 549 787 422
2013-12-31
2012-12-31
2 000 000 2 000 000
2 000 000 2 000 000
2 000 000
2 000 000
Andelar i koncernföretag
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början
Redovisat värde vid periodens slut
35 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag
Dotterföretag / Org nr / Säte Kraftringen Energi AB (publ), 556100-9852,Lund Kraftringen Nät AB, 556228-1138, Klippan Lunds Energi Norge AS, 980 165 140, Bodö, Norge Elbolaget i Norden AB, 556513-8533, Eslöv Billinge Energi AB, 556528-1366, Skara Kraftringen Energihandel Förvaltning AB, 556540-1212, L Bolag 15 Avveckling AB, 556525-8075, Ulricehamn Kraftringen Service, 556511-6398, Lund
Antal
Andel
andelar
i % i)
4 867 242 29 500 59 750 1 000 6 307 10 000 30 000 35 000
100,0 100,0 100,0 100,0 90,1 100,0 100,0 100,0
2013-12-31
2012-12-31
Redovisat värde
Redovisat värde
2 000 000
2 000 000
2 000 000
2 000 000
i) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Not 21
Andelar i intresseföretag 2013-12-31
2012-12-31
39 761 2 000 9 547 -12 100 – – 39 208
39 297 1 000 8 736 -4 914 25 -4 383 39 761
39 208
39 761
Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Aktieägartillskott Årets andel i intresseföretags resultat Årets utdelning Omklassificeringar Nedskrivning
Redovisat värde vid periodens slut
Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i intresseföretag Intresseföretag / org nr, säte
2013-12-31
Andelar
Kapitalan-
Justerat EK
/ antal
delens värde
/ Årets vinst i)
i % ii)
i koncernen
Redov värde hos modern
Direkt ägda Modity Energy Trading AB 556643-4410, Lund
36 316 9 654
10 000 50,0
36 316
–
Prometera AB 556872-5641, Helsingborg
2 892 -107
25 000 50,0
2 892
–
39 208
–
Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i intresseföretag Intresseföretag / org nr, säte
2012-12-31
Andelar
Kapitalan-
Justerat EK
/ antal
delens värde
/ Årets vinst i)
i % ii)
i koncernen
Redov värde hos modern
Direkt ägda Energigårdarna i Eslöv AB 556717-8115, Eslöv
1 181 91
375 25,0
–
–
Modity Energy Trading AB 556643-4410, Lund
38 761 8 761
10 000 50,0
38 761
–
Prometera AB 556872-5641, Helsingborg
1 000 -25
25 000 50,0
1 000
–
39 761
–
36 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
i) Med justerat eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital inkl eget kapitaldelen i obeskattade reserver. Med årets resultat avses ägarandelen av företagets resultat efter skatt inkl eget kapitaldelen i årets förändring av obeskattade reserver. I koncernens resultaträkning redovisas resultatandelarna från intresseföretag i två poster. Dels resultatet före skatt, inkl eventuella avskrivningar på övervärden, vilket ingår i rörelseresultatet och dels andelen i intresseföretagens skatt vilken redovisas tillsammans med koncernens skatter. ii) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Skillnaden mellan kapitalandelsvärde med kapitalandelsmetod i koncernredovisningen jämfört med andelarnas värde redovisade i Lunds Energikoncernen AB (publ) med anskaffningskostnadsmetoden uppgår till 4 735 tkr (7 288). Icke utdelade ackumulerade vinstandelar avsätts till kapitalandelsfond som utgör en del av koncernens bundna reserver. Kapitalandelsfonden för direktägda intresseföretag uppgår till 0 tkr. För intresseföretaget Modity Energy Trading AB vilket redovisas med kapitalandelsmetoden uppgår skillnaden mellan kapitalandelens koncernmässiga värde och andelen av eget kapital till 0 tkr (0). För intresseföretaget Prometera AB, vilket redovisas med kapitalandelsmetoden uppgår skillnaden mellan kapitalandelens koncernmässiga värde och andelen av eget kapital till 0 tkr (0). Återvinning Koncern Belopp varmed tillgångsposten förväntas återvinnas efter mer än tolv månader från balansdagen.
Not 22
2012-12-31
39 208
39 761
2013-12-31
2012-12-31
– – -2 068 2 068 – –
818 1 250 – – -2 068 –
–
–
2013-12-31
2012-12-31
41 195 – – 41 195
41 380 -160 -25 41 195
-12 986 -12 986 28 209
-12 986 -12 986 28 209
Fordringar hos intresseföretag
Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande fordringar Reglerade fordringar Återförd nedskrivning Nedskrivning
Redovisat värde vid periodens slut
Not 23
2013-12-31
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Avyttrade tillgångar Omklassificeringar
Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Redovisat värde vid årets slut
37 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Koncern Specifikation av
2013-12-31 Börsvärde
Redovisat
2012-12-31 Börsvärde
Redovisat
värdepapper
eller motsv
värde
eller motsv
värde
34 893 – – – – – 41 34 934
27 904 100 65 48 79 3 10 28 209
40 068 – – – – – 32 40 100
27 904 100 65 48 79 3 10 28 209
Skånska Energi AB Tidaholms Vind EK. för. Insats i Värmek Ulricehamnsvind ek. för. Sv Gastekn Center AB Lundavind Eolus Vind AB
2013-12-31
2012-12-31
Antal
Antal
739 266 1 000 65 10 100 1 1 250 741 692
739 266 1 000 65 10 100 1 1 250 741 692
Specifikation av värdepapper Skånska Energi AB Tidaholms Vind EK. för. Insats i Värmek Ulricehamnsvind ek. för. Sv Gastekn Center AB Lundavind Eolus Vind AB
Ovanstående värdepapper - exkl Skånska Energi AB och Eolus Vind AB- finns ej noterade på allmän marknadsplats varför "Börsvärde eller motsvarande" är detsamma som redovisat värde. Not 24
Varulager m m 2013-12-31
2012-12-31
68 539 68 539
71 985 71 985
Koncern Råvaror och förnödenheter
Lagret har värderats till anskaffningsvärde. Ingen del av varulagret har redovisats till nettoförsäljningsvärde. Ingen väsentlig skillnad mellan anskaffningsvärdet och verkligt värde föreligger. Not 25
Upparbetad men ej fakturerad intäkt 2013-12-31
2012-12-31
12 267 -21 833
5 330 -17 475
Koncern Entreprenaduppdrag Fordran hos beställare avseende pågående uppdrag Skuld till beställare avseende pågående uppdrag Tjänsteuppdrag Uppdragsintäkter från pågående uppdrag redovisas med tillämpning av successiv vinstavräkning. Beräkningen sker på basis av utfört arbete vid periodens utgång i förhållande till det beräknade arbetet för hela uppdraget.
38 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 26
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncern Upplupen energiförsäljning Återbetalning energiskatt Entreprenader Förutbetald energikostnad Övriga poster
Not 27
2013-12-31
2012-12-31
269 051 5 779 834 4 709 11 392 291 765
326 512 7 711 – 9 902 13 468 357 593
Finansiella instrument och finansiell riskhantering
Finanspolicy Koncernen är genom sin verksamhet exponerad för olika slag av finansiella risker. Med finansiella risker avses fluktuationer i företagets resultat och kassaflöde till följd av förändringar i valutakurser och räntenivåer samt refinansierings- och kreditrisker. Koncernens policy för hantering av finansiella risker har utformats av styrelsen och innehåller riktlinjer och regler för verksamheten. Ansvaret för koncernens finansiella transaktioner och risker hanteras centralt av moderbolagets finansavdelning. Den övergripande målsättningen för finansfunktionen är att tillgodose koncernens finansieringsbehov samtidigt som kontroll över koncernens finansiella risker uppnås. Det övergripande ansvaret för kontroll och rapportering av de finansiella riskerna ligger på den oberoende funktionen Riskkontroll. Refinansieringsrisker Med refinansieringsrisk avses risken att finansiering inte alls kan erhållas, eller endast till kraftigt ökade kostnader. Enligt finanspolicyn ska vid varje tidpunkt likvida medel och outnyttjade krediter uppgå till minst 200 000 tkr. Koncernens finansieringslösningar ska överstiga de kommande 12 månadernas finansieringsbehov med minst 20% enligt den beräkningsmodell som gäller "adequate liquidity" enligt S&P. Koncernens skulder och kreditavtal ska omförhandlas senast 12 månader innan förfall. Koncernen lånar upp med en ursprunglig löptid på mellan 1 och 13 år, där genomsnittet ska vara 1-6 år. Koncernens tillgängliga finansiering enligt ramavtal, 3 370 000 tkr (3 070 000), är villkorade enligt covenants avseende bland annat soliditet, rating och ägarstruktur. Moderbolaget och koncernens utnyttjade krediter ryms inom beviljade kreditbelopp. Finansiering sker i första hand genom koncernens företagscertfikatprogram och obligationslån. Per den 31 december 2013 bestod koncernens räntebärande skuld helt och hållet av upplåning via certifikatprogram och obligationslån. Certifikatprogrammmets maximala nominella belopp är 1 000 Mkr. Koncernens löpande in- och utbetalningar sker genom avtal med Lunds kommun via deras koncernkonto. Enligt avtalet disponerar moderbolaget en kredit på 120 000 tkr (120 000). Ränterisker Med ränterisk avses risken för ett försämrat räntenetto eller marknadsvärde för räntebärande skulder och tillgångar som en följd av ändrade marknadsräntor. Koncernens ränterisk hanteras genom att räntebärande skulder fördelas i fasta och rörliga räntor, bland annat genom att använda ränteswapskontrakt. Enligt finanspolicyn är målsättningen för den långfristiga skuldportföljen att den genomsnittliga räntebindningstiden ska uppgå till 3 år. Ekonomichefen har dock ett mandat att avvika från denna norm med maximalt +/- 2 år. 25-60% av koncernens upplåning görs med kort räntebindning (< 1 år). Den genomsnittliga återstående räntebindningstiden uppgick per den 31 december 2013 till 4,8 år (4,3). Räntekänsligheten, efter räntesäkring, uppgår till +/- 8 767 tkr (5 995) vid en generell ränteförändring på
39 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
en procentenhet jämnt fördelad över kommande 12-månadersperiod. Räntebärande skuld (tkr)
2013 Koncernen
Företagscertifika Obligationslån
2012
Utgående
Återst
Återst
Genomsnittl
Utgående
skuld
löptid
räntebind
ränta
skuld
(dagar)
(dagar)
(%)
876 290
68
68
1,26
1 500 000
1 146
33
2 376 290
748
46
Återst
Återst
Genomsnittl
löptid räntebind
ränta
(dagar)
(dagar)
(%)
347 499
55
55
1,83
2,23
1 200 000
1 143
41
2,60
1,87
1 547 499
899
44
2,43
Räntederivat (tkr)
2013 Förfalloår
2012
Nominellt Marknads- Genomsnittlig belopp värde
ränta (%)
Nominellt
Marknads- Genomsnittlig
belopp
värde ränta (%)
Ränteswap
2013
–
–
-50 000
-1 283
3,90
Ränteswap
2014
-50 000
-716
-75 000
-2 483
3,24
Ränteswap
2015
–
–
-100 000
1 522
–
Ränteswap
2016
-100 000
-6 148
-100 000
-8 796
3,69
Ränteswap
2018
-50 000
-712
-50 000
-2 390
2,18
Ränteswap
2019
-125 000
-850
–
–
–
Ränteswap
2020
-216 000
-7 831
-166 000
-17 193
3,29
Ränteswap
2021
-150 000
-11 801
-150 000
-21 387
3,72
Ränteswaption
2022
-225 000
-12 799
-225 000
-28 507
3,34
Ränteswap
2023
-275 000
1 487
–
–
–
Ränteswap
2026
-100 000
-9 633
-100 000
-19 852
3,84
Ränteswap
2028
-150 000
652
–
–
–
-48 351
-100 369
Kreditrisker Kreditrisker i finansiell verksamhet Den finansiella riskhanteringen medför en exponering för kreditrisker. Det är främst motpartsrisker i samband med fordringar på banker och andra motparter som uppstår vid köp av derivatinstrument. Kreditrisken begränsas genom att koncernen endast ingår finansiella kontrakt med motparter som har en kreditvärdighet som motsvarar lägst rating BBB+ enligt Standard & Poor's ratingskala. Koncernens maximala exponering för kreditrisk på balansdagen motsvaras av det redovisade värdet för fordringsrätter samt eventuella derivatfordringar, se tabell ovan. Kreditrisker i kundfordringar Risken att koncernens/företagets kunder inte uppfyller sina åtaganden, dvs att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en kundkreditrisk. Koncernens kunder kreditkontrolleras varvid information om kundernas finansiella ställning inhämtas från olika kreditupplysningsföretag. För större kundfordringar begränsas risken för kreditförluster genom kreditförsäkring. Bankgaranti eller annan säkerhet krävs för kunder med låg kreditvärdighet eller otillräcklig kredithistorik. Valutarisker Koncernen är exponerad för olika typer av valutarisker. Den främsta exponeringen avser köp och försäljning i utländska valutor, där risken dels kan bestå av fluktuationer i valutan för det finansiella instrumentet, kund- eller leverantörsfakturan, dels valutarisken i förväntade eller kontrakterade betalningsflöden benämnd transaktionsexponering. För att minska valutarisken i dessa flöden säkras belopp överstigande 500 tkr. Valutariskfluktuationer återfinns också i omräkningen av utländska dotterföretags tillgångar och skulder till moderbolagets funktionella valuta, så kallad omräkningsexponering.
40 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Transaktionsexponering Företagets transaktionsexponering fördelar sig på följande valutor: 2013 2012 Valuta (tusental) Belopp -475
EUR/SEK
Belopp 4 074
Använda derivat är främst terminskontrakt fördelade på följande valutor och förfallotider. Kursen avser genomsnittlig kontraktskurs.
Valutaderivat (tusental) 2013
Kurs 8,99
EUR/SEK -475 -475
Omräkningsexponering Utländska nettotillgångar fördelar sig på följande valutor. 2013 2012 Valuta (tusental) NOK
Belopp 224 287
Belopp 211 209
Företaget har som policy att inte skydda omräkningsexponeringar i utländsk valuta. Energihandelsrisker Den löpande hanteringen av koncernens energihandelsrisker finns från och med 2010-07-01 i det tidigare dotterbolaget numera intressebolaget Modity Energy Trading AB. Verkligt värde Vid fastställande av verkligt värde används officiella marknadsnoteringar på bokslutsdagen. I de fall sådana saknas görs värdering genom diskontering av framtida kassaflöden till noterad marknadsränta för respektive löptid. För övriga finansiella tillgångar och skulder motsvarar bokfört värde verkligt värde. Koncern Tillgångar
Skånska Energi AB Valutaterminer
2013-12-31 Redovisat värde
2012-12-31 Verkligt värde
Redovisat värde
Verkligt värde
27 904 – 27 904
34 893 -67 34 826
27 904 – 27 904
40 068 -73 39 995
-2 709 -876 290 -1 500 000 -2 378 999
-48 351 -876 287 -1 520 466 -2 445 104
-1 566 -347 499 -1 200 000 -1 549 065
-100 369 -347 494 -1 204 668 -1 652 531
Skulder
Räntederivat Emitterade certifikat Obligationslån
41 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 28
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Kraftringen tillämpar från och med den 1 januari 2006 RR29 Ersättning till anställda. I enlighet med denna rekommendation har aktuarie, på uppdrag av Kraftringen, beräknat koncernens pensionsskuld och de belopp som ska sättas av löpande till pensioner för koncernens anställda. Pensionsplaner i Kraftringen omfattar både förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer. Avgiftsbestämda planer Samtliga anställda inom koncernen är anslutna till PA KFS (Pensionsavtal Kommunala Företagens Samorganisation). Detta pensionsåtagande omfattar såväl en del avgiftsbestämd plan som en del förmånsbestämd. Den avgiftsbestämda planen utgår som en procentuell andel av lönen och regleras löpande. Utöver denna avgiftsbestämda plan finns ett fåtal anställda anslutna till Alectas ITP-plan. Denna plan behandlas i redovisningen som en avgiftsbestämd plan. Förmånsbestämda planer Pensionsplaner omfattar ålderspension, sjukpension, visstidspension och familjepension. I koncernen finns förutom PA KFS också övertagna tidigare åtaganden från Lunds kommun avseende PA KL (Pensionsavtal Kommuner och Landsting), vari Lunds kommun formellt har åtagandet gentemot den anställda, men där Kraftringen påtog sig att ersätta Lunds kommun för dessa åtaganden i samband med att verksamheten förvärvades 1993. Under 2008 skedde en ändring i PA KFS pensionsplan. Ändringen innebar att ett nytt pensionsavtal, PA-KFS 09, tecknats för alla anställda födda 1954 och senare. Det nya avtalet innebär en övergång från förmånsbestämd till avgiftsbestämd plan. Skuldens fördelning PA KFS
2013-12-31
2012-12-31
-3 351
-1 181
PA KL
-25 730
-27 846
Summa förmånsbestämda planer
-29 081
-29 027
Aktuariella vinster och förluster redovisas i resultaträkningen som intäkt eller kostnad om nettobeloppet av ackumulerade oredovisade aktuariella vinster och förluster överstiger det högsta av 10% av nuvärdet av den förmånsbestämda pensionsförpliktelsen och 10% av förvaltningstillgångarnas verkliga värde. Det ej redovisade aktuariella resultatet, som för 2013 uppgick till 5 084 tkr (-16 700) kommer att resultatföras över de anställdas återstående tjänstgöringstid. Koncernens förvaltningstillgångar består av 70 587 tkr (66 911) som är placerat hos försäkringsbolag.
42 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Koncern Förmånsbestämda förpliktelser och värdet av förvaltningstillgångar Helt eller delvis fonderade förpliktelser Nuvärdet av förmånsbestämda förpliktelser Förvaltningstillgångarnas verkliga värde Summa helt eller delvis fonderade förpliktelser
2013-12-31 69 687 -70 587 -900
2012-12-31 93 604 -66 911 26 693
24 897 23 997
19 034 45 727
5 084 29 081
-16 700 29 027
Nettobeloppet redovisas i följande poster i balansräkningen: Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Nettobelopp i balansräkningen (förpliktelse +, tillgång -)
29 081 29 081
29 027 29 027
Nettobeloppet fördelar sig på planer i följande länder: Sverige Nettobelopp i balansräkningen (förpliktelse +, tillgång -)
29 081 29 081
29 027 29 027
2013-12-31
2012-12-31
Förmånsbestämda planer Kostnad för pensioner intjänade under året Kostnad avseende tjänstgöring tidigare perioder Räntekostnad Förväntad avkastning på förvaltningstillgångar Aktuariella vinster (-) och förluster (+) som redovisats under året Kostnad förmånsbestämda planer
2 738 – 4 449 -2 495 2 504 7 196
2 777 2 065 3 434 -2 360 2 747 8 663
Kostnad avgiftsbestämda planer Total kostnad för ersättningar efter avslutad anställning
32 051 39 247
30 243 38 906
Kostnaden redovisas i följande rader i resultaträkningen: Personalkostnader Finansiella kostnader Total kostnad för ersättningar efter avslutad anställning
5 242 1 954 7 196
7 589 1 074 8 663
Nuvärdet av ofonderade förmånsbestämda förpliktelser Nettoförpliktelser före justeringar Justeringar: Ackumulerade oredovisade aktuariella vinster(+) och förluster(-) Nettobelopp i balansräkningen (förpliktelse +, tillgång -)
Pensionskostnad
Avstämning av nettobelopp för pensioner i balansräkningen Följande tabell förklarar hur nettobeloppet i balansräkningen har förändrats under perioden.
Ingående netto förmånsbestämda planer Kostnad förmånsbestämda planer Inbetalningar av avgifter från företaget Utgående netto förmånsbestämda planer
2013-12-31 29 027 7 196 -7 142 29 081
2012-12-31 29 314 8 663 -8 950 29 027
Avkastning förvaltningstillgångar Faktisk avkastning på förvaltningstillgångar
2013-12-31 4 026
2012-12-31 5 483
Följande väsentliga aktuariella antaganden har tillämpats vid beräkning av förpliktelserna: (vägda genomsnittsvärden) 2013-12-31 4,00% Diskonteringsränta Förväntad avkastning på förvaltningstillgångarna 4,50% Framtida löneökningar 3,50% Förväntad inflation 2,00% Framtida ökningar av pensioner 3,50% Personalomsättning 3,00% Förväntad återstående tjänstgöringstid 3,0 år
2012-12-31 3,35% 3,85% 3,50% 2,00% 3,50% 3,00% 3,3 år
Aktuariella antaganden
43 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Koncern Avsatt till pensioner, PA-KFS samt PA-KL Skuld till Lunds kommun, PA-KL Justering enligt RR 29
2013-12-31
2012-12-31
13 471 13 993 1 617 29 081
13 090 14 492 1 445 29 027
Skuld till Lund kommun avser förmånsbestämda pensioner intjänade för tiden innan 1993-01-01. Merparten av övriga förmånsbestämda pensionsåtaganden har lösts in genom premiebetalning till försäkringsbolag. Not 29
Avsättningar för uppskjuten skatt
Koncern -2013-12-31 Immateriella tillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pensionsskuld Upplupna kostnader Kvittning Netto uppskjuten skatteskuld Koncern -2012-12-31 Immateriella tillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pensionsskuld Upplupna kostnader Kvittning Netto uppskjuten skatteskuld
Uppskjuten skattefordran
Uppskjuten skatteskuld
Netto
2 486 451 8 579 1 172 635 13 323 -12 152 1 171
1 227 – 606 658 – – 607 885 -12 152 595 733
1 259 451 -598 079 1 172 635 -594 562 – -594 562
Uppskjuten skattefordran
Uppskjuten skatteskuld
Netto
3 480 370 9 220 1 347 9 14 426 -10 262 4 164
1 042 – 586 919 – – 587 961 -10 262 577 699
2 438 370 -577 699 1 347 9 -573 535 – -573 535
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag
Koncern Immateriella tillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pensionsavsättningar Upplupna kostnader
Belopp vid årets ingång
Redovisat över resultaträkningen
2 438 370
-2 221 81
-577 699 1 347 9 -573 535
Övriga förändringar/Redovisat mot eget kapital
Belopp vid årets utgång
1 042 –
1 259 451
-20 380
–
-598 079
-175 626 -22 069
– – 1 042
1 172 635 -594 562
44 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Not 30
Övriga avsättningar
Koncern Överklagat beslut avseende återbetalningsskyldighet av nätavgifter i Nynäshamn Energi AB
2013-12-31
2012-12-31
– –
446 446
2013-12-31 446 -446 –
2012-12-31 30 857 -30 411 446
2013-12-31
2012-12-31
500 000 1 000 000 1 500 000
700 000 500 000 1 200 000
2013-12-31
2012-12-31
154 079 10 090 36 598 47 640 175 32 928 39 018 45 111 6 283 371 922
186 275 7 973 32 770 66 324 1 411 22 470 13 980 33 824 13 004 378 031
Koncern Redovisat värde vid periodens ingång Belopp som tagits i anspråk under perioden Redovisat värde vid periodens utgång Not 31
Övriga skulder till kreditinstitut, långfristiga
Koncern Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen
Not 32
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncern Upplupna energikostnader Upplupna räntekostnader Upplupna personalkostnader Elcertifikat och utsläppsrätter Upplupna revisions- och advokatskostnader Upplupna entreprenadkostnader Förutbetalda anslutningsavgifter Upplupna kostnader för investeringsprojekt Övriga poster
45 (45) Kraftringen AB Org nr 556527-9758
Lund den 18 mars 2014
Lars Leonardsson
Ola Persson
Ordförande
1:e vice Ordförande
Johan Andersson
Sylvia Michel
2:e vice Ordförande
Verkställande direktör
Johanna Kyander
Lars V Andersson
Claes Hedlund
Thomas Frennstedt
Catharina Malmborg
Jeanette Olsson
Kenneth M Persson
Anders Malmgren
Min revisionsberättelse har lämnats 2014Ernst & Young AB
-
Mikael Sjölander Auktoriserad revisor
Koncernens resultat- och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman.