Styrelsen och verkställande direktören för
Karlshamn Energi Elförsäljning AB Org nr 556527-9345
får härmed avge
Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2013
Innehåll:
sida
Förvaltningsberättelse
2
Resultaträkning
4
Balansräkning
5
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
6
Kassaflödesanalys Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Underskrifter
7 8 14
2 (14)
Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Karlshamn Energi Elförsäljning AB ägs av moderbolaget Karlshamn Energi AB, organisationsnummer 556223-8849, som i sin tur ingår i den aktiebolagsrättsliga koncernen Stadsvapnet i Karlshamn AB, som ägs av Karlshamns kommun. Verksamhet Karlshamn Energi Elförsäljning AB bedriver produktion av vindkraft och försäljning av el till slutkundsmarknaden. Genom avtal med moderbolaget Karlshamn Energi AB tillförsäkras bolaget resurser för att driva verksamheten. Företagets styrka är att ha miljövänliga produkter, konkurrenskraftiga priser och en hög service. All el som säljs är miljömärkt och detta ingår i priset. Kunderna samfaktureras med moderbolagets elnätsverksamhet, kommunens VA-verksamhet och VMAB´s renhållningsverksamhet. Genom denna samfakturering uppstår samordningsvinster för samtliga inblandade parter. Elinköp avseende fysisk och finansiell handel med el görs i samarbete med Skellefteå Kraft. Elhandeln hanteras i enlighet med en fastställd riskpolicy, och riskerna i elhandeln är begränsade. Elpriserna har under året varit relativt låga till följd av riklig tillgång till vattenkraft, bra tillgänglighet i kärnkraftverken och minskad efterfrågan. Lågkonjunktur och låga priser på kol och utsläppsrätter påverkar även priset på den gemensamma nordeuropeiska elmarknaden. Elförsäljningen har minskat på grund av att Karlshamns kommun har valt en annan leverantör. Elförsäljningen
uppgick till 89 GWh och antal kunder har minskat marginellt. C:a 95% av kunderna har tecknat om sina elavtal med Karlshamn Energi Elförsäljning AB när deras gamla avtal löpt ut. Under 2013 var kvotplikten för elcertifikat 13,5%. Utöver elcertifikat från egen vindkraft har certifikat upphandlats genom Skellefteå Kraft till marknadsmässiga priser. Priserna har igenomsnitt varit strax under 200kr/st. Vindkraftverken med placering i Sölve har levererat något bättre än prognos och har producerat 10,3 GWh. Verken på Gunnön har producerat 2,8 GWh. Till följd av låga elpriser uppvisar vindkraftverken ett svagt resultat. Totalt uppvisar vindkraften ett resultat på -0,7 mnkr. Miljöpåverkan Vindkraftsanläggningen på Gunnön är på 3x660 kW och vindkraftverken i Sölve är på 2x2000 kW. Verksamheterna är anmälningspliktiga och tillsynen sköts av Miljöförbundet Blekinge Väst. Inga särskilda störningar från vindkraftverken har noterats. Ljudnivån från vindkraftverken på Gunnön bedöms ligga under 40 dB om man tar hänsyn till det bakgrundsbuller som också finns på platsen. Kontroll av ljudnivån från vindkraftverken i Sölve har gjorts i januari 2013 och resultatet är att ljudnivån ligger under 40 dB. Verksamheten är certifierad enligt miljöledningsstandarden ISO 14001:2004 och kvalitetsledningsstandarden ISO 9001:2008. Elproduktionen från vindkraftverken tilldelas elcertifikat, och används för den kvotplikt som Karlshamn Energi Elförsäljning AB måste uppfylla. Vindkraften används bl.a. till moderbolaget Karlshamn Energi AB´s egen elförsörjning.
3 (14)
Personal Företaget har ingen egen personal. Erforderliga personella resurser som VD, personal för elinköp, elförsäljning, administration, kundtjänst, drift och underhåll av vindkraftverken mm tillhandahålles av moderbolaget Karlshamn Energi AB enligt avtal.
Genomsnittligt beräknas Karlshamn Energi Elförsäljning de närmsta åren ge ett mindre plusresultat. Det finns dock osäkerheter i resultatprognoser i både elhandel och vindkraftsproduktion.
Resultat och prognos
Förslag till disposition av årets resultat
Resultat för 2013 efter finansiella poster är 1,1 mnkr. Av resultatet svarar elhandelsverksamheten för 1,8 mnkr och vindkraften för -0,7 mnkr. Värdet av vindkraftsproduktionen inklusive elcertifikat och nätnytta har varit c:a 54 öre/kWh, vilket är lägre än budgeterat.
Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinst 172 tkr disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning 172 tkr Summa 172 tkr
Viktiga nyckeltal för koncernen: Nettoomsättning exkl punktskatter, Mkr Resultat efter finansiella poster, Mkr Balansomslutning, Mkr Soliditet,% Rörelseresultat öre/såld kWh
2013 46 1,1 80 9 2,1
2012 69 0 91 6 0,8
2011 71 0,7 58 9 0,6
2010 84 0,8 69 9 0,6
Soliditet = Eget kapital + 78% av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen.
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
4 (14)
Org nr 556527-9345
Resultaträkning Belopp i kkr Nettoomsättning Punktskatter Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster
Not
2 1
3,4 5 6
7 8
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
69 548 -23 199 2 734
106 594 -38 517 1 290
49 083
69 367
-37 438 -4 772 – -3 846 3 027
-62 232 -4 369 – -1 702 1 064
1 -1 973 1 055
86 -1 108 42
Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner, övriga Resultat före skatt
9
146 1 201
-42 –
Skatt på årets resultat
10
–
–
1 201
0
Årets resultat
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
5 (14)
Org nr 556527-9345
Balansräkning Belopp i kkr
Not
2013-12-31
2012-12-31
11
63 386
64 096
63 386
64 096
6 447 162 3 873 6 329 16 811
9 815 737 5 191 11 156 26 899
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Immateriella omsättningstillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
12 13
–
–
Summa omsättningstillgångar
16 811
26 899
SUMMA TILLGÅNGAR
80 197
90 995
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
6 (14)
Org nr 556527-9345
Balansräkning Belopp i kkr
2013-12-31
2012-12-31
100 1 828 1 928
100 1 828 1 928
-1 029 1 201 172 2 100
-1 029 0 -1 029 899
6 101 6 101
6 247 6 247
17,18
45 000 45 000
49 000 49 000
17,18
4 000 13 152 3 561 4 333 1 950 26 996
4 000 11 110 10 140 8 422 1 177 34 849
80 197
90 995
2013-12-31
2012-12-31
Inga Inga
Inga Inga
Not
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital
14
Bundet eget kapital
Aktiekapital (10 aktier) Reservfond Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust Årets resultat
Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
15 16
19
20
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kkr Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
7 (14)
Org nr 556527-9345
Kassaflödesanalys 2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
1 055 3 846 4 901 –
42 1 702 1 744 –
4 901
1 744
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsekapital Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten
10 088 -7 853 7 136
24 513 -15 665 10 592
Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten
-3 136 -3 136
-59 592 -59 592
Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten
– -4 000 -4 000
49 000 – 49 000
Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början
– –
– –
Likvida medel vid årets slut
–
–
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
1 1 822
86 165
3 846 3 846
1 702 1 702
Belopp i kkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Belopp i kkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
8 (14)
Org nr 556527-9345
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. I de fall det saknas ett allmänt råd från Bokföringsnämnden har i förekommande fall vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Terminskontrakt för elcertifikat värderas till anskaffningsvärde. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda förbättras i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Vindkraftverk
20 år
Fordringar Fordringar är redovisade till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning. Immateriella omsättningstillgångar, elcertifikat Bolaget redovisar tilldelade och förvärvade elcertifikat som immateriella tillgångar. Värdering av tilldelade elcertifikat har gjorts till avtalat pris och förvärvade elcertifikat har värderats till terminssäkrat pris. Innehavet av dessa tillgångar betraktas som kortfristigt och har härmed klassificerats som omsättningstillgång. Redovisning avseende terminer för inköp av el och elcertifikat Terminssäkring sker av priser avseende inköp av el och elcertifikat för att täcka risker vid prisförändringar. Terminskontrakt för elcertifikat värderas till anskaffningsvärde. Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av inkomstskatter, BFNAR 2001:1. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt (tidigare kallad Betald skatt) är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även
Karlshamn Energi Elförsäljning AB Org nr 556527-9345
justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas beskattade inom överskådlig framtid. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisar bolaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bolaget redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp) om bolaget får ersättningen i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Inkomsten från bolagets försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, bolaget behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte heller någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som bolaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla bolaget , och de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att bolaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången i fråga. Färdigställandegraden faställs, när ett tjänsteuppdrag består av ett obestämt antal aktiviteter under en överenskommen tidsperiod, genom att fördela inkomsten linjärt över perioden. Intäktsredovisning för elleveranser För elhandelsverksamheten fås såld energimängd enligt gällande regelverk från 2009-07-01 utifrån verkliga mätvärden och enligt regelverket för avräkningar mellan elhandelsföretagen. Koncernbidrag och aktieägartillskott Företaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet från Redovisningsrådets Akutgrupp. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det innebär att koncernbidrag som lämnats i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt. Koncernuppgifter Företaget är helägt dotterföretag till Karlshamn Energi AB, org nr 556223-8849 med säte i Karlshamn. Karlshamn Energi AB ingår i en koncern där Stadsvapnet i Karlshamn AB, org nr 556427-2382 med säte i Karlshamn, upprättar koncernredovisning för den största koncernen. Av bolagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 4 % av inköpen och 10 % av försäljningen till andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör.
9 (14)
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
10 (14)
Org nr 556527-9345
Not 1
Övriga rörelseintäkter
Tilldelade elcertifikat Leasingintäkter Återvunna kundförluster
Not 2
2012-01-01 -2012-12-31
2 721 – 13 2 734
1 201 78 11 1 290
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-23 199 -23 199
-38 517 -38 517
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
22 –
10 –
Punktskatter
Energiskatt på elektrisk kraft
Not 3
2013-12-01 -2013-12-31
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young, Anders Håkansson Revisionsuppdrag Andra uppdrag
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid en sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Not 4
Leasingavgifter avseende operationell leasing 2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
Inga
Inga
Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse 2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal Not 5
Medelantalet anställda Sverige Summa
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD Övriga anställda Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader)
– –
– –
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
– – – –
– – – –
(–)
(–)
VD har lön och styrelsen har ersättningar från moderbolaget Karlshamn Energi AB och del av denna kostnad faktureras från moderbolaget tillsammans med övriga kostnader för gemensam administration och ingår i detta företags redovisning i posten övriga externa kostnader.
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
11 (14)
Org nr 556527-9345
Not 6
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Not 7
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-3 846 -3 846
-1 702 -1 702
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
1 1
86 86
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
-1 814 -159 -1 973
-1 005 -3 -1 108
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
146 146
-42 -42
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
– –
– –
2013-12-01 -2013-12-31
2012-01-01 -2012-12-31
Ränteintäkter och liknande resultatposter
Ränteintäkter, övriga
Not 8
Räntekostnader och liknande resultatposter
Räntekostnader, övriga Borgensavgift till Karlshamns kommun
Not 9
Bokslutsdispositioner, övriga
Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan - Maskiner, inventarier, verktyg och installationer
Not 10
Skatt på årets resultat
Aktuell skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] Total redovisad skattekostnad
Avstämning av effektiv skatt Procent
Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader
Belopp
Procent 1 201
Belopp –
22,0%
-264
26,3%
0
44,7%
-537
0,0%
-316
Ej skattepliktiga intäkter
-44,7%
537
0,0%
316
Redovisad effektiv skatt
0,0%
–
26,3%
–
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
12 (14)
Org nr 556527-9345
Not 11
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid periodens slut Taxeringsvärden, byggnader
Not 12
(i Sverige)
2013-12-31
2012-12-31
73 782 3 136 76 918
14 189 59 593 73 782
-9 686 -3 846 -13 532 63 386
-7 984 -1 702 -9 686 64 096
39 650
6 262
Immateriella omsättningstillgångar 2013-12-31
Tilldelade elcertifikat Förvärvade elcertifikat
Not 13
2 771 1 102 3 873
1 201 3 990 5 191
2013-12-31
2012-12-31
6 019 251 59 6 329
10 892 199 65 11 156
Aktiekapital 100
Reservfond 1 828
100
1 828
Fritt eget kapital -1 029 1 201 172
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Upplupna elintäkter Underhållsavtal vindkraftverk Övriga poster
Not 14
2012-12-31
Eget kapital
Vid årets början Årets resultat Vid årets slut
Karlshamn Energi Elförsäljning AB
13 (14)
Org nr 556527-9345
Not 15
Obeskattade reserver 2013-12-31
2012-12-31
Av obeskattade reserver utgör 1 342 kkr (1 374) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i företagets balansräkning. Not 16
Ackumulerade avskrivningar utöver plan
Maskiner och inventarier
Not 17
2012-12-31
6 101 6 101
6 247 6 247
2013-12-31
2012-12-31
29 000 16 000 45 000
22 000 27 000 49 000
2013-12-31
2012-12-31
30 000 -16 848 13 152
80 000 -68 890 11 110
Övriga skulder till kreditinstitut, långfristiga
Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen
Not 18
2013-12-31
Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut
Karlshamns kommun har tecknat borgen för lån till kreditinstitut. Not 19
Checkkredit
Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp
Säkerheter redovisas i not 'Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut'. Krediten är kopplad till ett koncernkonto gemensamt med Karlshamns kommun och övriga företag i Stadsvapnetkoncernen. Ovan angivet belopp avser Karlshamn Energikoncernens del av krediten. Not 20
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Upplupen räntekostnad Arrende och intrångsersättning vindkraft Upplupen kostnad elinköp Övriga poster
2013-12-31
2012-12-31
990 277 651 32 1 950
998 108 – 71 1 177
