KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg
Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk
Skandinavisk Data Center A/S
Årsrapport 2008
CVR-nr. 16 98 81 38 09-r001 TRE HJE 004462 08001.docx
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Indhold Påtegninger
2
Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning
2 3
Ledelsesberetning
4
Selskabsoplysninger Koncernoversigt Hoved- og nøgletal for koncernen
4 5 6
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december
11
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Egenkapitalopgørelse Pengestrømsopgørelse Noter
11 21 22 24 25 26
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
1
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2008 for Skandinavisk Data Center A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ballerup, den 18. marts 2009 Direktion:
Erik Jakobsen adm. direktør
Bestyrelse:
John Lundsgaard formand
Jacob Leth næstformand
Pål Ola Kjellson Alfvegren
John Christiansen
Henning Hürdum
Stein Ole Larsen
Vagn Hansen
Gertrud Rahbek
Kim Rosenberg Hansen
Jan Olsen
Bettina Lau
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
2
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i Skandinavisk Data Center A/S Vi har revideret årsrapporten for Skandinavisk Data Center A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter for såvel koncernen som moderselskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af koncernen og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
København, den 18. marts 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Henrik O. Larsen statsaut. revisor
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
3
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Skandinavisk Data Center A/S Borupvang 1 2750 Ballerup Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail:
44 65 71 11 44 65 13 70 www.sdc.dk
[email protected]
CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår:
16 98 81 38 2. april 1993 Ballerup 2008
Bestyrelse Bankdirektør John Lundsgaard (formand) Ordførende direktør Jacob Leth (næstformand) Verkställande direktør Pål Ola Kjellson Alfvegren Administrerende direktør John Christiansen Administrerende direktør Henning Hürdum Konsernsjef Stein Ole Larsen Administrerende direktør Vagn Hansen Systemudvikler Gertrud Rahbek Systemudvikler Kim Rosenberg Hansen Systemudvikler Jan Olsen Administrativ konsulent Bettina Lau
Direktion Erik Jakobsen (adm. direktør)
Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg
Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 12. maj 2009.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
4
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning Koncernoversigt
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
5
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal for koncernen tkr. Hovedtal Nettoomsætning Driftsresultat Resultat af finansielle poster Årets resultat Investeringer i materielle anlægsaktiver Egenkapital Balancesum Nøgletal Overskudsgrad (%) Egenkapitalens forrentning (%) Egenkapitalandel (%)
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
2008
2007
2006
2005
2004
1.084.827 1.029.602 1.080.819 626.401 16.760 19.664 28.590 18.175 -3.159 -2.866 -3.257 18.324 11.329 16.798 25.338 38.859 68.270 9.992 6.593 12.355 675.786 664.457 652.046 617.894 962.852 1.006.500 1.107.241 1.150.610
2 2 70
2 3 66
3 4 59
3 7 54
541.018 2.319 1.562 5.415 10.857 472.469 695.879
0 1 68
6
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning
Ændringer i koncernstruktur Ud fra et ønske om at forenkle koncernstrukturen har Skandinavisk Data Center Holding A/S med effekt fra 1. januar 2008 fusioneret med Skandinavisk Data Center A/S og SDC Drift A/S. Det fortsættende selskab har overtaget alle aktiviteter, rettigheder og forpligtelser fra Skandinavisk Data Center A/S og SDC Drift A/S, der samtidig ophører som selvstændige selskaber. I forbindelse med overtagelsen har Skandinavisk Data Center Holding A/S skiftet navn til Skandinavisk Data Center A/S. Sammenlægningen af aktiviteter m.v. i ét selskab har ingen praktisk betydning for SDC's kunder, medarbejdere eller leverandører, men har betydet en række forenklinger i interne administrative procedurer m.v. Uafhængig af sammenlægningen er SDC's ejendomme udskilt i nystiftet selskab, Ejendomsselskabet Borupvang 1 A/S, der er ejet 100 pct. af Skandinavisk Data Center A/S.
Hovedaktivitet Hovedaktiviteterne i Skandinavisk Data Center A/S omfatter udvikling, vedligeholdelse og fællesindkøb af edb-systemer til den finansielle sektor, primært pengeinstitutter. Herudover står Skandinavisk Data Center A/S som leverandør af systemdrift med hertil knyttede ydelser til selskabets kundekreds. Driftsydelserne købes hos IBM Danmark A/S, til hvem SDC outsourcede sine driftsaktiviteter i 2003.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold SDC-koncernens omsætning på de ordinære forretningsaktiviteter er i 2008 øget 195 mio. kr. til 1.085 mio. kr. Omsætningen udgjorde i 2007 1.030 mio. kr., hvoraf 890 mio. kr. hidrørte fra ordinære forretningsaktiviteter, mens 140 mio. kr. hidrørte fra ekstraordinære engangsbetalinger fra nye kunder i SDC. På baggrund af øget effektivitet i leverancer og aftaler var den potentielle indtjening på årets aktiviteter et overskud på 56 mio. kr. Som følge af SDC's principper for fakturering af leverandørers ydelser - og i overensstemmelse med SDC's konkurrence- og markedsstrategi - er størstedelen af forbedringerne kommet kunderne til gode og er således ikke viderefaktureret. Årets resultat efter skat udgør et overskud på 11,3 mio. kr. Såvel årets omsætning som resultatet er på et forventet og tilfredsstillende niveau. Stigningen i omsætning skyldes dels øgede aktiviteter inden for systemudvikling, dels at 2008 var første fulde driftsår på SDC for Cerdo-bankerne. Hertil kommer stigninger som følge af almindelige pristalsregulering af SDC's priser. Skandinavisk Data Center A/S' egenkapital udgjorde ved årets udgang 675,8 mio.kr., mod 664,5 mio. kr. ved udgangen af 2007. Kurs/indre værdi udgjorde ved udgangen af 2008 503,5 mod 495,0 ved udgangen af 2007.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
7
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning Drift Anvendelsen af SDC's systemer stiger fortsat. I 2008 er antallet af transaktioner til SDC's hovedsystemer i gennemsnit øget med ca. 15 pct. Til trods herfor er pengeinstitutternes betalinger til transaktionsbehandlingen kun øget med ca. 3 pct. i 2008. Det skyldes primært de gevinster, der opnås gennem fælles udnyttelse af driftsapparatet til driftsafvikling i stor skala. Især inden for netbank er transaktionsvolumenen vokset markant i 2008. Pengeinstitutternes selvbetjeningskunder udfører nu flere transaktioner end pengeinstitutterne selv inden for daglig bankforretning. Der er i slutningen af 2008 gennemført tiltag, der reducerer kapacitetsforbruget i SDC's hovedsystem, Kernesystemet. Herved er der skabt plads til fortsat vækst i transaktionsvolumen uden en tilsvarende vækst i betalinger.
Systemudvikling Ny/ændret lovgivning samt sektorbesluttede aktiviteter afføder fortsat behov for systemudvikling i betydeligt omfang. Knap halvdelen af SDC's udviklingsressourcer har i 2008 været anvendt til arbejde med lov/sektorkrav. En væsentlig opgave på denne front har været udvikling relateret til Basel II bestemmelserne. Til danske, norske og svenske pengeinstitutter er der i 2008 igangsat løsninger til opgørelse af kreditrisiko, ligesom de første leverancer vedrørende Basel II søjle 3 er gennemført. Til de danske pengeinstitutter er der endvidere igangsat løsninger til opgørelse af markedsrisiko. Løsningerne vil i løbet af 2009 helt afløse SDC's eksisterende CAD-system. Andre store lov/sektorbestemte opgaver har været integration af kommende systemløsninger f.eks. fra letpensions a/s med SDC's systemportefølje samt systemudvikling knyttet til det offentliges kommende overgang til digital tinglysning. Det er målet med sidstnævnte, at SDC-pengeinstitutterne - i første omgang de danske - skal kunne drage fuld nytte fra dag 1 af den effektivisering, digitaliseringen vil indebære. På forretningssiden har SDC's ressourcer i overensstemmelse med danske, norske og svenske pengeinstitutternes ønsker været fokuseret på videreudvikling af netbank og FKS/Medarbejderportalen. Netbanken er udvidet med ny funktionalitet til såvel privat- som erhvervskunder, mens udviklingen inden for FKS/Medarbejderportalen bl.a. har omfattet færdiggørelse af funktioner og processtyring inden for kreditbehandling for privatkunder. Inden for selvbetjening arbejdes der endvidere med en løsning, der gør det muligt at køre netbank via mobiltelefoner med internetforbindelse. Denne løsning planlægges igangsat i 1. kvt. 2009. Trods nationale forskelle inden for SDC's kundegruppe er de nordiske pengeinstitutters behov for systemløsninger i vidt omfang sammenfaldende - både når det gælder forretningsmæssige ønsker og lov-/sektorkrav. Hovedparten af SDC's systemløsninger kan således udvikles som fællesløsninger til hele det nordiske marked, med de synergier og stordriftsfordele det indebærer. Ca. 70 pct. af SDC's systemudvikling vedrørte i 2008 fællesløsninger SDC-pengeinstitutterne på tværs af Norden.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
8
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning Udviklingsprojekter består af aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende afsluttede henholdsvis igangværende projekter:
tkr.
Afholdte udviklingsomkostninger
Regnskabsmæssig værdi 31/12 2008
Afsluttede projekter
647.698
263.703
Igangværende projekter
150.975
150.975
Bestyrelse Hidtidig næstformand, bankdirektør John Lundsgaard, Spar Nord Bank A/S, indtrådte pr. december 2008 som ny formand for bestyrelsen i Skandinavisk Data Center A/S. John Lundsgaard afløser tidligere bestyrelsesformand Finn B. Sørensen, Fionia Bank A/S, der trådte tilbage af helbredsmæssige grunde. Konsernsjef Stein Ole Larsen, Terra-Gruppen AS, Norge, har afløst tidligere konsernsjef i Terra-Gruppen Ola Sundt Ravnestad i bestyrelsen for Skandinavisk Data Center A/S. Administrerende direktør Vagn Hansen, Sparekassen Vendsyssel, har afløst administrerende direktør Svend Erik Kracht, Svendborg Sparekasse A/S, som repræsentant for 3S-pengeinstitutterne i bestyrelsen for Skandinavisk Data Center A/S.
Ændringer i kundeunderlag SDC har i 2008 indgået samarbejdsaftale med en nystartet norsk bank, Bank Norden, og med svenske Sparbanken Syd. Bank Norden starter op på SDC i 2009, mens Sparbanken Syd konverterer fra sin eksisterende it-leverandør til SDC i løbet af 2010. Tilgangen af Sparbanken Syd vil øge SDC's omsætning på det svenske marked med næsten 25 pct. Terra Kort AS, der er et selvstændigt selskab under den norske Terra-gruppe, har valgt SDC som samarbejdspartner til selskabets kommende bankvirksomhed. Leverancer hertil påbegyndes i 2009. Spar Nord Bank overtog i 2008 dele af Roskilde Bank. Berørte kunder og konti fra den tidligere Roskilde Bank konverteres til SDC i foråret 2009. Gennem fusion med andre pengeinstitutterne inden for SDC-kredsen er en mindre sparekasse ophørt som selvstændig kunde hos SDC i 2008, og yderligere to mindre sparekasser ophører i 2009. Da fusionerne sker inden for SDC-kredsen, bevares omsætningen i SDC. Et mellemstort samt to mindre pengeinstitutter er i 2008 ophørt som kunder i SDC efter fusion med partnere uden for SDC-kredsen. De tre pengeinstitutter stod for 3,7 % af SDC's omsætning. Ophøret har ikke givet anledning til ændringer af betydning i SDC.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
9
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Ledelsesberetning Videnressourcer Medarbejdernes viden og engagement er helt afgørende for Skandinavisk Data Center A/S' virksomhed. Derfor er det selskabets politik at fastholde kvalificerede medarbejdere gennem ansættelsesforhold, der matcher det omgivende marked, og gennem attraktive arbejdsforhold, åbenhed, dialog samt mulighed for personlig og faglig udvikling. Ved udgangen af 2008 beskæftigede Skandinavisk Data Center A/S 337 medarbejdere mod 311 ved udgangen af 2007 (antal medarbejdere omregnet til heltidsansatte). Herudover benytter Skandinavisk Data Center A/S i vidt omfang eksterne konsulenter til afdækning af ekstraordinære opgaver. Ved udgangen af 2008 beskæftigede Skandinavisk Data Center A/S 142 eksterne konsulenter. Til yderligere styrkelse af SDC's kapacitet inden for systemudvikling har SDC i 2008 etableret offshore udviklingsafdelinger i Pune og Bangalore i Indien. Det er sket i samarbejde med hhv. Capgemini og Fidelity Information Services Inc.
Særlige risici De væsentligste risici i Skandinavisk Data Center A/S vedrører driftsstabilitet i de systemer, der driftsafvikles for kunderne. Disse risici er primært afdækket via flerårig Facility Management aftale med IBM Danmark A/S, der har stor erfaring med denne type opgaver. Aftalen med IBM løber foreløbig frem til 31. marts 2017.
Forventninger til 2009 I lyset af den finansielle krise og generelle økonomiske afmatning i samfundet er det som udgangspunkt valgt at fastholde SDC's aktiviteter i 2009 på samme niveau som i 2008. Omsætning og resultat for 2009 forventes som følge heraf at være på samme niveau som i 2008 tillagt almindelig pristalsregulering. Der er i planerne for 2009 åbnet mulighed for en forøgelse af SDC's aktiviteter og dermed omsætning, såfremt udviklingen i samfundsøkonomien og pengeinstitutternes situation giver grundlag herfor. SDC's kundegruppe udgøres af 144 mindre og mellemstore danske, norske og svenske pengeinstitutter. Det brede kundeunderlag og den heraf følgende store spredning af SDC's omsætning giver SDC en stor robusthed over for bevægelser i den finansielle sektor.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
10
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skandinavisk Data Center A/S for 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C-virksomheder (stor). Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hvert enkelt regnskabselement nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Skandinavisk Data Center A/S samt dattervirksomheder, som kontrolleres af moderselskabet, jf. koncernoversigten på side 5. Moderselskabet anses for at have kontrol, når det direkte eller indirekte besidder mere end 50 % af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20 % og 50 % af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
11
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerede aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der indregnes en hensat forpligtelse til dækning af omkostninger ved besluttede og offentliggjorte omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser, inkl. hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill), der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksomheder, indregnes i balancen under periodeafgrænsningsposter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at den ugunstige udvikling realiseres. Af negativ goodwill, der ikke relaterer sig til forventet ugunstig udvikling, indregnes i balancen et beløb svarende til dagsværdien af ikke-monetære aktiver, der efterfølgende indregnes i resultatopgørelsen over de ikke-monetære aktivers gennemsnitlige levetid. Goodwill og negativ goodwill fra erhvervede virksomheder kan reguleres indtil udgangen af året efter anskaffelsen.
Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Udenlandske dattervirksomheder og associerede virksomheder anses for at være selvstændige enheder. Resultatopgørelserne omregnes til en gennemsnitlig valutakurs for måneden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske dattervirksomheder, der anses for en del af den samlede investering i dattervirksomheden, indregnes direkte i egenkapitalen. Tilsvarende indregnes valutakursgevinster og -tab på lån og afledte finansielle instrumenter indgået til kurssikring af udenlandske dattervirksomheder direkte i egenkapitalen. Ved indregning af udenlandske dattervirksomheder, der er integrerede enheder, omregnes monetære poster til balancedagens kurs. Ikke-monetære poster omregnes til kursen på an-
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
12
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis skaffelsestidspunktet eller på tidspunktet for efterfølgende op- eller nedskrivning af aktivet. Resultatopgørelsens poster omregnes til transaktionsdagens kurs, idet poster afledt af ikkemonetære poster dog omregnes til historiske kurser for den ikke-monetære post.
Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart.
Direkte produktionsomkostninger Direkte produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. I direkte produktionsomkostninger indregnes omkostninger til Facility Management, softwareomkostninger m.v.
Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af koncernen, herunder omkostninger til husleje, konsulentbistand, kontorholdsomkostninger m.v.
Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til koncernens personale.
Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter.
Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I modervirksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. I både modervirksomhedens og koncernens resultatopgørelser indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
13
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.
Skat af årets resultat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet, og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.
Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, hvis kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
14
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder, dog maksimalt 20 år. Fortjeneste og tab ved afhændelse af udviklingsprojekter, patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Gevinst eller tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion af af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.
Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Installationer i bygninger Driftsmidler i bygninger Tekniske anlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
50 år 10-15 år 10 år 3-5 år 2-5 år
Aktiver med en kostpris under 50 tkr. pr. enhed eller en forventet brugstid på under 2 år indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som en korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
15
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Skandinavisk Data Center A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet.
Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.
Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
16
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Egne kapitalandele Egne kapitalandele indregnes til kostpris i balancen. Et beløb svarende til kostprisen omklassificeres i den forbindelse fra overført resultat under egenkapitalen til reserve for egne kapitalandele ligeledes under egenkapitalen.
Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb.
Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Selskabsskat og udskudt skat Skandinavisk Data Center A/S overtager som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
17
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, omstruktureringer m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når koncernen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi. Hvis opfyldelse af forpligtelsen tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden, måles forpligtelsen til dagsværdi. Udtrædelsesgodtgørelser, der er afledt af medlemmer af datadriftsaftaler m.v., og som skal anvendes til at dække omkostninger i forbindelse med tilpasning af organisationen, hensættes og opløses efterfølgende i takt med afholdelse af foretagne struktur- og aktivitetstilpasninger. Ved erhvervelse af virksomheder indgår hensættelser til omstruktureringer i den overtagne virksomhed i det omfang, de er besluttet og offentliggjort senest på overtagelsestidspunktet i opgørelsen af anskaffelsessummen og dermed i goodwill eller koncerngoodwill.
Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagsværdi og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller virksomhedens alternative lånerente. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selska-
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
18
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis bets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser m.v.
Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning (den indirekte metode). Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrømme fra investeringsaktivitet. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til salgstidspunktet.
Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som koncernens andel af resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrøm til investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af koncernens aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
19
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer.
Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2005". De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således:
Overskudsgrad
Egenkapitalforrentning
Egenkapitalandel
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning
Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital
Egenkapital ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo
20
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse tkr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Direkte produktionsomkostninger Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger Resultat af primær drift Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af ordinært resultat (regulering udskudt skat) Årets resultat
Note 1
2 3
9 4 5
6
2008
Koncern 2007
Modervirksomhed 2008 2007
1.084.827 18.645 -528.978 -215.722 -189.581 -152.431
1.029.602 37.318 -521.147 -208.664 -173.786 -143.659
1.075.905 19.745 -528.978 -216.621 -189.581 -146.949
56.274 0 -26.719 -10.938 -913 -8.800
16.760
19.664
13.521
8.904
0 786 -3.945
0 5.467 -8.333
2.049 1.292 -3.945
-6.444 14.338 0
13.601
16.798
12.917
16.798
-2.272
0
-1.588
0
11.329
16.798
11.329
16.798
0 11.329
0 16.798
11.329
16.798
Forslag til resultatdisponering tkr. Foreslået udbytte, 0 % Overført resultat
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
21
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Balance tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter Udviklingsprojekter under udførelse
Note
2008
Koncern 2007
Modervirksomhed 2008 2007
7 263.703 150.975
343.975 96.434
263.703 150.975
0 0
414.678
440.409
414.678
0
192.919 4.591 653 65.352
202.988 5.990 1.038 6.752
4.492 4.590 653 0
202.988 0 0 6.752
263.515
216.768
9.735
209.740
9
0
0
226.734
202.272
9 9 13
0 39 7.729 8.292
0 338 36.917 5
0 4.424 8.412 8.292
285.000 0 0 5
16.060
37.260
247.862
487.277
694.253
694.437
672.275
697.017
1.548
2.067
1.548
0
1.548
2.067
1.548
0
188.091
217.013
188.091
10.858
0 6.807 67.032
0 10.470 63.793
18.887 881 67.032
0 5.639 2
261.930
291.276
274.891
16.499
5.121
18.720
5.121
9.420
Omsætningsaktiver i alt
268.599
312.063
281.560
25.919
AKTIVER I ALT
962.852
1.006.500
953.835
722.936
Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Bygninger under opførelse
Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudte skatteaktiver Egne kapitalandele
8
Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede varer og handelsvarer
Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter
Likvide beholdninger
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
10
11
22
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Balance tkr. PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for egne kapitalandele Overført resultat Foreslået udbytte
Note
2008
Koncern 2007
Modervirksomhed 2008 2007
12 134.222
134.222
134.222
134.222
0 8.292 533.272 0
0 5 530.230 0
2.049 8.292 531.223 0
0 5 530.230 0
675.786
664.457
675.786
664.457
0 3.386
26.917 1.334
0 3.386
26.917 0
3.386
28.251
3.386
26.917
12.089 0 47.981
48.187 0 3.077
12.089 0 52.366
0 2.091 3.077
60.070
51.264
64.455
5.168
49.740 106.102 0 33.388 34.380
60.669 132.712 0 53.571 15.576
49.740 104.831 0 25.717 29.920
0 7.088 11.630 3.350 4.326
223.610
262.528
210.208
26.394
Gældsforpligtelser i alt
283.680
313.792
274.663
31.562
PASSIVER I ALT
962.852
1.006.500
953.835
722.936
Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Udskudt skat Andre hensatte forpligtelser
13 14
Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Gæld til tilknyttede virksomheder (deposita) Anden gæld (deposita)
15
Kortfristede gældsforpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Periodeafgrænsningsposter
Eventualforpligtelser Øvrige noter
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
16 19-21
23
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Egenkapitalopgørelse Koncern
tkr.
Aktiekapital
Nettoopskrivning efter den indre værdis metode
Reserve for egne kapitalandele
Overført resultat
Foreslået udbytte
I alt
Egenkapital 1. januar 2007 Udloddet udbytte Egne aktier Årets resultat
134.222 0 0 0
0 0 0 0
5 0 0 0
513.432 0 0 16.798
4.386 -4.386 0 0
652.045 -4.386 0 16.798
Egenkapital 31.december 2007 Udloddet udbytte Egne aktier Årets resultat
134.222 0 0 0
0 0 0 0
5 0 8.287 0
530.230 0 -8.287 11.329
0 0 0 0
664.457 0 0 11.329
Egenkapital 31.december 2008
134.222
0
8.292
533.272
0
675.786
Moderselskab
tkr.
Aktiekapital
Nettoopskrivning efter den indre værdis metode
Reserve for egne kapitalandele
Overført resultat
Foreslået udbytte
I alt
Egenkapital 1. januar 2007 Udloddet udbytte Egne aktier Årets resultat
134.222 0 0 0
0 0 0 0
5 0 0 0
513.432 0 0 16.798
4.386 -4.386 0 0
652.045 -4.386 0 16.798
Egenkapital 31.december 2007 Udloddet udbytte Egne aktier Årets resultat
134.222 0 0 0
0 0 0 2.049
5 0 8.287 0
530.230 0 -8.287 9.280
0 0 0 0
664.457 0 0 11.329
Egenkapital 31.december 2008
134.222
2.049
8.292
531.223
0
675.786
Egne aktier nominelt 1.675.200 kr. er erhvervet midlertidigt i forbindelse med aktionærs ophør som kunde efter fusion med partner uden for SDC.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
24
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Pengestrømsopgørelse tkr. Driftsresultat Af- og nedskrivninger Ændring i hensatte forpligtelser Ændring i periodiserede indtægter Ændring i udskudt skat Ændring i driftskapital
Note
2008
Koncern 2007
16.760 154.684 2.052 18.804 2.271 27.976
19.664 143.659 -930 576 0 52.413
Pengestrøm fra primær drift Renteindtægter, modtaget Renteomkostninger, betalt Betalt selskabsskat
222.547 786 -3.945 0
215.382 5.467 -8.333 0
Pengestrøm fra driftsaktivitet
219.388
212.516
Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Salg kapitalandele og værdipapirer Øvrige finansielle anlægsaktiver
-114.182 -68.270 -39 6.752 0 338
-160.393 -9.992 0 786 623 0
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-175.401
-168.976
Forøgelse/afdrag af langfristet banklån
-46.657
-173.856
0
-4.386
-46.657
-178.242
17
Aktionærerne: Udbetalt udbytte Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider, primo
18
-2.670 -41.949
-134.702 92.753
Likvider, ultimo
18
-44.619
-41.949
Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af koncern- og årsregnskabets øvrige bestanddele.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
25
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr.
1
Modervirksomhed 2008 2007
1.084.827
1.029.602
1.075.905
56.274
1.084.827
1.029.602
1.075.905
56.274
Gager og lønninger Pensioner Andre personaleomkostninger
188.491 20.463 10.623
176.777 17.771 7.039
188.491 20.463 10.623
655 258 0
Forskydning i hensatte forpligtelser Systemaktivering
219.577 -1.334 -28.662
201.587 -930 -26.871
219.577 -1.334 -28.662
913 0 0
189.581
173.786
189.581
913
7.528
6.868
7.528
0
7.528
6.868
7.528
0
316
293
316
0
99.817 30.371 9.725 7.815 4.087 616 0 0
101.344 0 28.734 8.800 3.366 1.490 -75 0
99.817 30.371 9.725 2.333 4.087 616 -188.796 188.796
0 0 0 8.800 0 0 0 0
152.431
143.659
146.949
8.800
Personaleomkostninger
Heraf samlet vederlag til direktion og bestyrelse
Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede
3
Koncern 2007
Nettoomsætning Leverancer af systemer, systemdrift og tilslutningsafgift samt huslejeindtægter, Norden
2
2008
Af- og nedskrivninger Færdiggjorte udviklingsprojekter Nedskrivning færdiggjorte udviklingsprojekter Nedskrivning af udviklingsprojekter under udførelse Afskrivninger af grunde og bygninger Afskrivninger tekniske anlæg og maskiner Afskrivninger andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fortjeneste/tab ved salg af driftsmidler Eliminering af intern avance ved salg af ejendom
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
26
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr.
4
Modervirksomhed 2008 2007
773 0 0 13
3.167 0 0 2.300
773 0 506 13
2.467 0 11.871 0
786
5.467
1.292
14.338
3.930 15
8.327 6
3.930 15
0 0
3.945
8.333
3.945
0
0 0 -2.272 0
0 0 0 0
0 0 -1.588 0
-5.388 -2.690 -2.106 10.184
-2.272
0
-1.588
0
Finansielle omkostninger Renter af bankgæld Øvrige renteomkostninger
6
Koncern 2007
Finansielle indtægter Renter af bankindestående Avance ved salg af kapitalandele og værdipapirer Renter fra tilknyttede virksomheder Øvrige renteindtægter
5
2008
Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Regulering vedrørende tidligere år Årets regulering af udskudt skat Andel af skat i tilknyttede virksomheder
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
27
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 7
Immaterielle anlægsaktiver
tkr. Kostpris 1. januar 2008 Tilgang Afgang Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter
Modervirksomhed og koncern UdvikFærdiglingsgjorte udprojekter viklingsunder udprojekter førelse I alt 868.011 0 -270.229 49.916
96.434 114.182 -9.725 -49.916
964.445 114.182 -279.954 0
647.698
150.975
798.673
Ned- og afskrivninger 1. januar 2008 Tilgang Afgang
-524.036 -99.817 239.858
0 0 0
-524.036 -99.817 239.858
Ned- og afskrivninger 31. december 2008
-383.995
0
-383.995
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2008
263.703
150.975
414.678
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2007
343.975
96.434
440.409
Kostpris 31. december 2008
Årets tilgang på udviklingsprojekter kan specificeres således: Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger
85.520 28.662 114.182
Afskrives over
5 år
-
For nærmere omtale af udviklingsprojekterne henvises til ledelsesberetningen side 8 og 9.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
28
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 8
Materielle anlægsaktiver
tkr.
Grunde og bygninger
Tekniske anlæg og maskiner
Koncern Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Bygninger under opførelse
I alt
Kostpris 1. januar 2008 Tilgang Afgang
364.588 0 0
11.862 2.688 0
4.883 231 0
6.752 65.352 -6.752
388.085 68.271 -6.752
Kostpris 31. december 2008
364.588
14.550
5.114
65.352
449.604
Ned- og afskrivninger 1. januar 2008 Tilgang Afgang
-161.600 -7.815 -2.254
-5.872 -4.087 0
-3.845 -616 0
0 0 0
-171.317 -12.518 0
Ned- og afskrivninger 31. december 2008
-171.669
-9.959
-4.461
0
-185.539
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2008
192.919
4.591
653
65.352
263.515
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2007
202.988
5.990
1.038
6.752
216.768
Offentlig ejendomsvurdering (ekskl. tilbygning 2008)
381.000
Koncernen har ingen finansielt leasede anlægsaktiver.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
29
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 8
Materielle anlægsaktiver (fortsat)
tkr. Kostpris 1. januar 2008 Tilgang Afgang
Grunde og bygninger
Bygninger under opførelse
I alt
11.862 2.687 0
4.883 231 0
6.752 0 -6.752
388.085 2.918 -366.848
4.492
14.549
5.114
0
24.155
-161.600 -2.333 163.933
-5.872 -4.087 0
-3.845 -616 0
0 0 0
-171.317 -7.036 163.933
0
-9.959
-4.461
0
-14.420
4.492
4.590
653
0
9.735
202.988
0
0
6.752
209.740
Ned- og afskrivninger 31. december 2008 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2008 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2007
Tekniske anlæg og maskiner
364.588 0 -360.096
Kostpris 31. december 2008 Ned- og afskrivninger 1. januar 2008 Tilgang Afgang
Moder Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
30
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 9
Finansielle anlægsaktiver
tkr. Kostpris 1. januar 2008 Tilgang Afgang Kostpris 31. december 2008
Koncern Andre tilgodehavender 338 39 -338 39
Nettonedskrivninger 1. januar 2008 Årets opskrivning Andel i årets resultat, netto Afgang
0 0 0 0
Nettonedskrivninger 31. december 2008
0
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2008
39
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2007
338
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
31
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 9
Finansielle anlægsaktiver (fortsat) Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
tkr. Kostpris 1. januar 2008 Tilgang Afgang
Moder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Andre tilgodehavender
484.750 224.685 -484.750
285.000 0 -285.000
0 4.424 0
224.685
0
4.424
-282.314 0 2.049 282.314
0 0 0 0
0 0 0 0
2.049
0
0
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2008
226.734
0
4.424
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2007
202.272
285.000
0
Kostpris 31. december 2008 Nettonedskrivninger 1. januar 2008 Regulering af udskudt skatteaktiv Andel i årets resultat, netto Afgang Nettoopskrivning 31. december 2008
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Ejendomsselskabet Borupvang 1 A/S, 100 % Hjemsted: Ballerup
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
32
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr.
10
2008
1.548
2.067
1.548
0
1.548
2.067
1.548
0
56.216 10.533 283
45.820 9.397 8.576
56.216 10.533 283
0 0 2
67.032
63.793
67.032
2
Periodeafgrænsningsposter Softwareaftaler m.v. Løn og gager Øvrige omkostninger
12
Modervirksomhed 2008 2007
Varebeholdninger Datablanketter, kuverter m.v.
11
Koncern 2007
Aktiekapital Aktiekapitalen består af: 1.342.220 A-aktier a 100 kr. De seneste 5 års ændringer af aktiekapitalen specificeres således: 2008 Saldo 1. januar Kontant kapitalforhøjelse
2006
2005
2004
1.342.220 0
1.342.220 0
1.278.300 63.920
1.042.640 235.660
1.022.640 20.000
1.342.220
1.342.220
1.342.220
1.278.300
1.042.640
tkr.
13
2007
Koncern Udskudte Udskudte skatteskatteforaktiver pligtelser
Modervirksomhed Udskudte Udskudte skatteskatteforaktiver pligtelser
Udskudt skat Udskudt skat 1. januar Regulering af udskudt skat Udskudt skat 31. december
36.917 -29.188
26.917 -26.917
0 8.412
26.917 -26.917
7.729
0
8.412
0
Koncernen har uudnyttede skatteaktiver på i alt 7,7 mio. kr. (2007: netto 10,0 mio. kr.), der ud fra en konkret vurdering er indregnet i balancen med 7,7 mio. kr. Udskudte skatteaktiver kan henføres til materielle anlægsaktiver, hensatte forpligtelser og skattemæssige underskud.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
33
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr.
14
Koncern 2007
2008
Modervirksomhed 2008 2007
Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser 1. januar 2008 Tilgang Anvendt i året Andre hensatte forpligtelser 31. december
1.334 3.386 -1.334
2.264 0 -930
0 3.386 0
0 0 0
3.386
1.334
3.386
0
-1.334
-930
0
0
-1.334
-930
0
0
Årets forbrug kan specificeres på følgende poster: Personaleomkostninger
tkr.
15
16
Forfald efter 5 år
Koncern Forfald efter 1 år
Modervirksomhed Forfald Forfald efter 5 år efter 1 år
Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Anden gæld (deposita)
0 52.366
12.089 52.366
0 52.366
12.089 52.366
Langfristede gældsforpligtelser 31.12.2008
52.366
64.455
52.366
64.455
Langfristede gældsforpligtelser 31.12.2007
3.077
51.264
5.168
5.168
Eventualforpligtelser Sambeskatning Selskabet hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat under den bestående sambeskatning. Kontraktlige forpligtelser Koncernen har indgået Facility Management aftale med IBM Danmark A/S, der løber frem til 2017. Af konkurrencemæssige årsager oplyses værdien af den indgåede aftale ikke. Koncernen har indgået aftale om print m.v. med KMD, der løber frem til 2011. Af konkurrencemæssige årsager oplyses værdien af den indgåede aftale ikke. Koncernen har herudover indgået en række softwareaftaler for 2008 og kommende år. Moderselskabet har leaset biler (operationel leasing). Leasing forpligtelsen udgør 307 tkr. 31. december 2008.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
34
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr.
17
2008
Ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører og anden gæld
18
tkr.
-584 -8.353 61.350
27.976
52.413
5.121 0 -49.740
18.720 0 -60.669
-44.619
-41.949
2008
Koncern 2007
Modervirksomhed 2008 2007
Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor Honorar til moderselskabets generalforsamlingsvalgte revisor ekskl. moms vedrørende henholdsvis 2007 og 2008: Revision (2008: KPMG, 2007: Deloitte) Systemrevision (KPMG begge år) Andre ydelser end revision (2008: KPMG, 2007: Deloitte)
20
519 29.346 -1.889
Likvider Likvide beholdninger Likvide beholdninger deponeret til sikkerhed for bankgæld Bankgæld
19
Koncern 2007
590 610
618 710
560 610
61 0
608
448
604
113
1.808
1.776
1.774
174
Nærtstående parter Moderselskabet har 1. juli 2008 udskilt ejendom i særskilt dattervirksomhed, Ejendomsselskabet Borupvang 1 A/S, der er ejet 100 % af Skandinavisk Data Center A/S. Moderselskabet lejer andel af ejendommen. Koncernens transaktioner med nærtstående parter med betydelig indflydelse har herudover alene omfattet ordinært salg af datadrift. Moderselskabet har ud over koncerninterne transaktioner, der er elimineret i koncernregnskabet, ikke haft transaktioner med nærtstående parter.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
35
ABCD Skandinavisk Data Center A/S Årsrapport 2008 CVR-nr. 16 98 81 38
Koncern- og årsregnskab 1. januar - 31. december Noter Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen:
Spar Nord Bank A/S, Danmark
Fionia Bank A/S, Danmark
Terra-Gruppen AS, Norge.
09-r001 TRE HJE 004462 08001 (2) (2).docx
36
