ÅRSREGNSKAB 2013 for Ringkøbing Sogns Menighedsråd i Ringkøbing Provsti i Ringkøbing-Skjern Kommune Myndighedskode 8749 CVR-nr. 37539619
Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Ringkøbing Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Der har været ekstra udgifter til løn til kordegn da der er ansat en ny kordegn i årets løb. Der har været ekstra udgifter til kirketjener på grund af sygdom. Der er installeret en udvidelse af lydanlæg i både kirken og kapellet. Der har været ekstra vedligehold samt en vandskade i præsteboligen. På kirkegården er den resterende del af gravemaskinen betalt.
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 3
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. Regnskabet er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: Regnskabets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. Regnskabet er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: · Kirkebygning og sognegård · Kirkelige aktiviteter · Kirkegård · Præsteboliger mv. · Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 4
Regnskab 2013 1 Fælles indtægter i alt
Budget 2013*
Regnskab 2012
4.467.000,00
4.467.000,00
4.438.000,00
-4.452.288,28 -523.734,49 36.000,00 -285.737,73 -273.996,76 -1.359.496,79 51.277,80 -1.030.441,01 -380.333,58 -1.473.831,20 1.286.245,28 -2.160.971,01 -599.105,47 -33.153,50 44.565,00 0,00 -77.718,50 -832.088,85 0,00 -517.452,29 -314.636,56 -229.983,45 14.711,72
-4.792.569,00 -555.000,00 36.000,00 -265.800,00 -325.200,00 -1.394.900,00 19.000,00 -1.039.100,00 -374.800,00 -1.771.400,00 1.188.700,00 -2.285.200,00 -674.900,00 -43.800,00 42.600,00 0,00 -86.400,00 -741.100,00 0,00 -443.600,00 -297.500,00 -286.369,00 -325.569,00
-4.105.830,83 -553.382,26 36.000,00 -249.853,42 -339.528,84 -1.246.209,54 44.071,00 -993.527,88 -296.752,66 -1.138.725,64 1.724.474,31 -2.246.895,55 -616.304,40 -154.122,30 56.222,38 0,00 -210.344,68 -711.535,77 0,00 -428.262,80 -283.272,97 -301.855,32 332.169,17
17.588,56 0,00 650.000,00 -4.281,00 0,00 0,00
10.000,00 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0,00
11.143,24 3.122.406,25 650.000,00 0,00 0,00 0,00
B Resultat af anlæg
663.307,56
660.000,00
3.783.549,49
C Resultatopgørelse
678.019,28
334.431,00
4.115.718,66
2
3
4
5
6
7 A
Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Finansielle poster Resultat af drift ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88))
* Budgettet er ikke revideret
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
721110 Opsparing til anlæg
Før disponering
Disponering
Efter disponering
-4.242.105,87
3.100.961,23
-1.141.144,64
721130 Kirke- og præsteembedekapitaler
-265.159,51
-3.122.406,25
-3.387.565,76
721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet
-450.000,00
0,00
-450.000,00
8.855.900,28
-650.000,00
8.205.900,28
-1.411.545,22
-6.574,26
-1.418.119,48
741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde
0,00
0,00
0,00
741130 Præstegårdens frie midler
0,00
0,00
0,00
741140 Kirkegårdens frie midler
0,00
0,00
0,00
-678.019,28
678.019,28
0,00
721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler
742010 Årsafslutning Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
721160 Arv og donationer
Primo
Bevægelse
0,00
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
0,00
Ultimo
0,00
Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Debitorer 611510-90 612110-619019 Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet 619020 Kirke- og præsteembedekapitaler 619030 Gravstedkapitaler 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260
Primo Ultimo 2013 2013 13.554.779,47 16.506.514,31 335.998,06 273.889,09 -128.511,50 312.724,04 0,00 0,00 265.159,51 3.387.565,76 12.703.006,83 12.911.461,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.529.942,90 514.076,97 4.242.105,87 771.234,42 2.525,64 0,00
2.706.097,47 794.557,50 1.141.144,64 764.950,33 5.445,00 0,00
Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler
Likvide beholdninger Bank drift og anlæg 638105 Opsparing til anlæg, inkl. renter 638120-39 Bank- og Girokonti 638140-60 Kontant- og udlægskasser 639110-30 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) 638110-19 Aktiver i alt
19.084.722,37 19.212.611,78
PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010
2.487.089,68 1.809.070,40 -4.242.105,87 -1.141.144,64 -265.159,51 -3.387.565,76 -450.000,00 -450.000,00 8.855.900,28 8.205.900,28 0,00 0,00 -1.411.545,22 -1.418.119,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto
Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40
Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU)
Lån 841210-19 841220-39
Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån
Skyldige omkostninger 951510 Kreditorer 951810 Gæld til andre menighedsråd 969010-15 Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser 969020 Forskud på kommunal kirkeskat 969030 Deposita mv. 973010-987220 Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Passiver i alt
-12.703.006,83 -12.911.461,99 0,00 0,00 0,00 0,00 -12.703.006,83 -12.911.461,99 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.855.900,28 -8.205.900,28 -8.855.900,28 -8.205.900,28 0,00 0,00 -12.904,94 -9.224,94 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.680,00
95.680,09 -22.644,43 0,00 0,00 0,00 0,00 118.324,52
-19.084.722,37 -19.212.611,78
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 7
Formål Indtægter 1 Fælles indtægter i alt 10 Ligningsbeløb til drift
Regnskab
Budget
Regnskab
2013
2013
2012
-- Regnskab 2013 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
4.467.000,00
4.467.000,00
4.438.000,00
4.467.000,00
0,00
0,00
11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 Generelt tilskud fra fællesfonden
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.467.000,00
4.467.000,00
4.438.000,00
4.467.000,00
0,00
0,00
-- Regnskab 2013 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
I alt
Driftsudgifter
Regnskab
Budget
Regnskab
2 Kirkebygning og sognegård
2013
2013
2012
20 Fælles formål
34.289,91
36.000,00
33.951,59
36.000,00
0,00
-1.710,09
21 Kirkebygning
-202.643,00
-291.400,00
-243.446,76
0,00
-115.798,93
-86.844,07
22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker)
-165.692,84
-107.500,00
-174.871,30
0,00
-76.843,71
-88.849,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-183.486,84
-177.100,00
-160.138,46
0,00
-86.893,37
-96.593,47
-6.201,72
-15.000,00
-8.877,33
0,00
-6.201,72
0,00
-523.734,49
-555.000,00
-553.382,26
36.000,00
-285.737,73
-273.996,76
23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård
I alt
3 Kirkelige aktiviteter 30 Fælles formål
Regnskab
Budget
Regnskab
2013
2013
2012
-- Regnskab 2013 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
-248,95
-20.400,00
-1.840,69
0,00
0,00
-248,95
31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger
-631.816,23
-685.800,00
-632.277,25
10.703,00
-558.720,89
-83.798,34
32 Kirkelig undervisning
-195.408,03
-149.500,00
-109.494,53
0,00
-64.612,06
-130.795,97
33 Diakonal virksomhed
-24.186,60
-25.900,00
-28.565,26
0,00
0,00
-24.186,60
34 Kommunikation
-132.793,53
-123.200,00
-111.417,56
12.129,00
-51.136,98
-93.785,55
35 Kirkekor
-132.332,05
-146.500,00
-149.116,31
0,00
-131.547,16
-784,89
36 Kirkekoncerter
-228.515,50
-224.500,00
-209.129,70
27.460,20
-220.196,42
-35.779,28
-13.195,90
-18.100,00
-3.368,24
985,60
-4.227,50
-9.954,00
-1.000,00
-1.000,00
-1.000,00
0,00
0,00
-1.000,00
-1.359.496,79
-1.394.900,00
-1.246.209,54
51.277,80
-1.030.441,01
-380.333,58
37 Foredrags- og mødevirksomhed 39 Kontingent til DSUK
I alt
4 Kirkegård 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser
Regnskab
Budget
Regnskab
2013
2013
2012
-- Regnskab 2013 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
-1.276.208,93
-1.589.300,00
-937.206,44
1.281.945,28
-2.064.998,58
-493.155,63
-197.622,27
-182.100,00
-201.519,20
4.300,00
-95.972,43
-105.949,84
42 Krematorium
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
43 Arbejde uden for egen kirkegård
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.473.831,20
-1.771.400,00
-1.138.725,64
1.286.245,28
-2.160.971,01
-599.105,47
I alt
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 8
Formål
5 Præstebolig mv.
Regnskab
Budget
Regnskab
2013
2013
2012
-- Regnskab 2013 heraf -Udgifter, indtægter udgifter, løn øvrig drift
50 Fælles formål
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51 Præstebolig 1
0,00
-37.000,00
-160.253,45
0,00
0,00
0,00
52 Præstebolig 2
-33.153,50
-6.800,00
6.131,15
44.565,00
0,00
-77.718,50
53 Præstebolig 3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
54 Præstebolig 4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
55 Præstebolig 5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56 Funktionærbolig
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57 Skov og landbrug
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58 Øvrige ejendomme
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-33.153,50
-43.800,00
-154.122,30
44.565,00
0,00
-77.718,50
I alt
Regnskab
Budget
Regnskab
6 Administration og fællesudgifter
2013
2013
2012
60 Fælles formål
-98.088,40
-91.500,00
-83.709,62
0,00
0,00
-98.088,40
-153.594,14
-122.900,00
-118.267,02
0,00
-97.505,55
-56.088,59
-56.221,85
-83.800,00
-78.834,85
0,00
-11.100,00
-45.121,85
-5.068,10
-10.000,00
-2.059,20
0,00
0,00
-5.068,10
64 Økonomi
-160.995,99
-127.100,00
-124.400,41
0,00
-156.266,25
-4.729,74
65 Personregistrering
-254.240,17
-221.500,00
-216.055,35
0,00
-252.580,49
-1.659,68
66 Efteruddannelse
-36.070,00
-16.500,00
-28.597,75
0,00
0,00
-36.070,00
67 Forsikringspræmie
61 Menighedsrådet/provstiudvalget 62 Personale, inkl. delt medarbejder 63 Bygning
-- Regnskab 2013 heraf -Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift
-67.810,20
-67.800,00
-53.289,16
0,00
0,00
-67.810,20
68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg
0,00
0,00
-6.322,41
0,00
0,00
0,00
69 Stiftbidrag (PU)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-832.088,85
-741.100,00
-711.535,77
0,00
-517.452,29
-314.636,56
I alt
7 Finansielle poster 70 Renter af stiftslån
Regnskab
Budget
Regnskab
2013
2013
2012
-- Regnskab 2013 heraf -Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift
-304.269,00
-304.269,00
-373.736,02
0,00
0,00
-304.269,00
71 Renter af realkredit og andre lån
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72 Øvrige renteudgifter
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.)
23.444,52
9.900,00
37.336,53
23.444,52
0,00
0,00
74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.)
29.655,55
8.000,00
10.606,40
29.655,55
0,00
0,00
75 Kursgevinst/-tab
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
76 Momsregulering
21.185,48
0,00
23.937,77
21.185,48
0,00
0,00
-229.983,45
-286.369,00
-301.855,32
74.285,55
0,00
-304.269,00
I alt
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 9
Formål
8 Anlægsramme 80 Kirkebygning
Regnskab
Budget
Regnskab
2013
2013
2012
-- Regnskab 2013 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-4.281,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-4.281,00
82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
83 Kirkegård
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
84 Krematorium
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85 Præsteboliger
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
86 Funktionærboliger
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
87 Skov og landbrug
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
88 Øvrige ejendomme
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.588,56
10.000,00
11.143,24
17.588,56
0,00
0,00
81 Sognegård
90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg
I alt
0,00
0,00
3.122.406,25
0,00
0,00
0,00
650.000,00
650.000,00
650.000,00
650.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
663.307,56
660.000,00
3.783.549,49
667.588,56
0,00
-4.281,00
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger)
Matr. nr ejerlav og sogn Ringkøbing Markjorder 97n
Ejendomsværdi i alt
Areal
Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 972 1.300.000,00 301.200,00 Præstebolig
1.300.000,00
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber
Beløb
Ringkøbing Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 37539619, Regnskab 2013, Udkast. Udskrevet d. 10-03-2014 16:53
Side 12
