ÅRSREGNSKAB 2014 for Frederikshavn Sogns Menighedsråd i Frederikshavn Provsti i Frederikshavn Kommune Myndighedskode 8476 CVR-nr. 57089814
Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3
Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 0
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Frederikshavn Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Menighedsrådet ved Fr.havn Sogn har påtaget sig den praktiske opgave at indsende et fælles årsregnskab for de tre selvstændige og økonomisk uafhængige enheder - Fr.havn Sogn, Fladstrand Kirke og Fr.havn Kirkegårde. For at udarbejde det fælles årsregnskab er regnskabsdataene for de tre enheder blevet sammenkørt, så de fremstår som et fælles årsregnskab. Menighedsrådet ved Fr.havn kirke har således kun ansvaret for den del af økonomien i det fælles årsregnskab, som vedrører Fr.havn Sogn, og som en naturlig konsekvens heraf, omfatter Menighedsrådets erklæring på side 2, derfor kun forhold, som kan henføres til Fr.havn Sogn. Fr.havn Kirke: Årsregnskabet for 2014 er afsluttet med et overskud på den ordinære drift på ca. 212 t.kr. og et underskud på anlægsregnskabet på ca. 369 t.kr, hvilket resulterer i et samlet underskud på ca. 157 t.kr. Efter disponering af årets resultat udgør egenkapitalen pr. 31.12.2014 ca. 991 t.kr. Overskuddet på den ordinære drift på ca. 212 t.kr. er især fremkommet som følge af, at en række planlagte anskaffelser så som projektor, plankeværk m.v. først gennemføres i 2015, ligesom der har været tilbageholdendhed med ellers budgetterede lønudgifter. Underskuddet på anlægsregbskabet på ca. 369 t.kr. vedrører projekteringsudgifter til den planlagte renovering af kirken. Ligningsmidler til dæknig af disse udgifter blev modtaget og indtægtsført i 2013. Fladstrand Kirke: Fladstrand kirkes regnskab viser et overskud på kr. 98.595 som skyldes kirken’s kalkning er udskudt til 2015, samt tilbud på: Malerarbejde kr. 12.393,00, højtaleanlæg kr. 12.375,00 og gulvvaskemaskine kr. 17.000,00 som ikke er indkøbt før i 2015. Frederikshavn Kirkegårde: Kirkegårdens regnskab viser et underskud kr. 14.112 som er mindre end forventet på grund af omstruktureringen til Gias-fakturering.
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 3
¤BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG¤
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. Regnskabet er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: Regnskabets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. Regnskabet er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: · Kirkebygning og sognegård · Kirkelige aktiviteter · Kirkegård · Præsteboliger mv. · Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 4
Regnskab 2014 1 Fælles indtægter i alt
Budget 2014*
Regnskab 2013
8.213.005,54
8.091.078,00
8.071.901,00
-7.899.327,38 -952.768,23 13.990,11 -458.174,98 -508.583,36 -1.769.983,14 52.957,04 -1.420.490,76 -402.449,42 -3.895.172,35 3.569.002,66 -6.025.594,20 -1.438.580,81 -158.094,96 122.472,00 -31.394,37 -249.172,59 -1.115.229,39 60,00 -721.524,09 -393.765,30 -8.079,31 313.678,16
-8.312.100,00 -1.248.130,00 13.000,00 -527.100,00 -734.030,00 -1.958.322,00 75.500,00 -1.474.000,00 -559.822,00 -3.798.197,00 4.146.099,00 -6.276.500,00 -1.667.796,00 -146.800,00 105.800,00 -45.100,00 -207.500,00 -1.161.851,00 0,00 -734.000,00 -427.851,00 1.200,00 -221.022,00
-7.494.507,57 -1.195.482,44 14.367,03 -556.441,28 -653.408,19 -1.575.897,97 91.782,65 -1.228.284,88 -439.395,74 -3.593.940,76 4.020.019,64 -6.092.500,30 -1.521.460,10 -121.191,71 113.842,00 -28.367,02 -206.666,69 -956.001,47 0,00 -564.131,25 -391.870,22 -51.993,22 577.393,43
0,00 0,00 550.000,00 -386.606,25 0,00 0,00
0,00 0,00 650.000,00 -650.000,00 0,00 0,00
0,00 0,00 1.774.999,96 219.738,81 0,00 0,00
B Resultat af anlæg
163.393,75
0,00
1.994.738,77
C Resultatopgørelse
477.071,91
-221.022,00
2.572.132,20
2
3
4
5
6
7 A
Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Finansielle poster Resultat af drift ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88))
* Budgettet er ikke revideret
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
721110 Opsparing til anlæg
Før disponering
Disponering
Efter disponering
-1.143.922,99
-2.506,09
-1.146.429,08
-18.356,88
0,00
-18.356,88
-930.697,59
0,00
-930.697,59
662.672,00
-550.000,00
112.672,00
741110 Frie midler
-738.692,01
-310.653,51
-1.049.345,52
741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde
-504.100,77
369.468,75
-134.632,02
0,00
0,00
0,00
-1.763.095,30
16.618,94
-1.746.476,36
-477.071,91
477.071,91
0,00
721130 Kirke- og præsteembedekapitaler 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet 721150 Langfristet gæld
741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
721160 Arv og donationer
Primo
Bevægelse
0,00
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
0,00
Ultimo
0,00
Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Debitorer 611510-90 612110-619019 Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet 619020 Kirke- og præsteembedekapitaler 619030 Gravstedkapitaler 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260
Primo Ultimo 2014 2014 17.642.698,90 17.363.495,49 187.219,75 182.612,88 42.822,84 205.199,78 0,00 0,00 18.356,88 18.356,88 17.236.529,36 17.115.096,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.417.633,14 439.367,92 1.143.922,99 3.829.857,23 4.485,00 0,00
5.648.328,91 309.440,50 1.146.429,08 4.188.301,83 4.157,50 0,00
Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler
Likvide beholdninger Bank drift og anlæg 638105 Opsparing til anlæg, inkl. renter 638120-39 Bank- og Girokonti 638140-60 Kontant- og udlægskasser 639110-30 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) 638110-19 Aktiver i alt
23.060.332,04 23.011.824,40
PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010
-4.436.193,54 -1.143.922,99 -18.356,88 -930.697,59 662.672,00 0,00 -738.692,01 0,00 -1.763.095,30 -504.100,77 0,00
Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto
Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40
Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU)
Lån 841210-19 841220-39
Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån
-17.236.529,36 -17.115.096,02 0,00 0,00 0,00 0,00 -17.236.529,36 -17.115.096,02 0,00 0,00 0,00 0,00
Skyldige omkostninger 951510 Kreditorer 951810 Gæld til andre menighedsråd 969010-15 Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser 969020 Forskud på kommunal kirkeskat 969030 Deposita mv. 972010-987220 Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Passiver i alt
-4.913.265,45 -1.146.429,08 -18.356,88 -930.697,59 112.672,00 0,00 -1.049.345,52 0,00 -1.746.476,36 -134.632,02 0,00
-662.672,00 -662.672,00 0,00
-112.672,00 -112.672,00 0,00
-724.937,14 -236.266,16 0,00 -230,17 0,00 0,00 -488.440,81
-870.790,93 -382.218,29 0,00 -1.500,00 0,00 0,00 -487.072,64
-23.060.332,04 -23.011.824,40
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 7
Formål Indtægter 1 Fælles indtægter i alt 10 Ligningsbeløb til drift
Regnskab
Budget
Regnskab
2014
2014
2013
-- Regnskab 2014 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
8.191.078,04
8.091.078,00
8.071.901,00
8.191.078,04
0,00
0,00
11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne
21.927,50
0,00
0,00
21.927,50
0,00
0,00
12 Generelt tilskud fra fællesfonden
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.213.005,54
8.091.078,00
8.071.901,00
8.213.005,54
0,00
0,00
-- Regnskab 2014 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
I alt
Driftsudgifter 2 Kirkebygning og sognegård
Regnskab
Budget
Regnskab
2014
2014
2013
20 Fælles formål
-4.470,29
-24.200,00
-4.723,85
0,00
0,00
-4.470,29
21 Kirkebygning
-685.145,29
-849.581,00
-735.727,20
990,11
-374.350,11
-311.785,29
22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker)
-33.372,09
-60.500,00
-75.335,62
0,00
0,00
-33.372,09
-229.780,56
-313.849,00
-379.695,77
13.000,00
-83.824,87
-158.955,69
24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25 Tjenstlige lokaler i præstegård
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-952.768,23
-1.248.130,00
-1.195.482,44
13.990,11
-458.174,98
-508.583,36
23 Sognegård
I alt
Regnskab
Budget
Regnskab
3 Kirkelige aktiviteter
2014
2014
2013
30 Fælles formål
-- Regnskab 2014 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
-17.858,77
-48.000,00
-8.722,45
150,00
0,00
-18.008,77
31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger
-821.111,63
-807.600,00
-911.739,45
0,00
-712.396,84
-108.714,79
32 Kirkelig undervisning
-112.534,18
-174.522,00
-105.035,35
2.940,00
-42.974,20
-72.499,98
33 Diakonal virksomhed
-68.323,05
-77.100,00
-67.525,83
4.200,00
-12.200,00
-60.323,05
34 Kommunikation
-57.995,00
-65.000,00
-57.985,56
0,00
0,00
-57.995,00
35 Kirkekor
-226.246,73
-230.300,00
-204.239,16
0,00
-224.837,47
-1.409,26
36 Kirkekoncerter
-284.921,28
-341.800,00
-108.832,54
42.924,54
-296.836,88
-31.008,94
37 Foredrags- og mødevirksomhed
-179.492,50
-212.500,00
-110.317,63
2.742,50
-131.245,37
-50.989,63
-1.500,00
-1.500,00
-1.500,00
0,00
0,00
-1.500,00
-1.769.983,14
-1.958.322,00
-1.575.897,97
52.957,04
-1.420.490,76
-402.449,42
39 Kontingent til DSUK
I alt
4 Kirkegård
Regnskab
Budget
Regnskab
2014
2014
2013
-- Regnskab 2014 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
40 Kirkegården
-2.643.942,61
-3.044.397,00
-2.528.354,96
3.265.347,54
-4.668.304,76
-1.240.985,39
41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser
-1.251.229,74
-753.800,00
-1.065.585,80
303.655,12
-1.357.289,44
-197.595,42
42 Krematorium
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
43 Arbejde uden for egen kirkegård
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3.895.172,35
-3.798.197,00
-3.593.940,76
3.569.002,66
-6.025.594,20
-1.438.580,81
I alt
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 8
Formål
5 Præstebolig mv.
Regnskab
Budget
Regnskab
2014
2014
2013
-- Regnskab 2014 heraf -Udgifter, indtægter udgifter, løn øvrig drift
50 Fælles formål
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51 Præstebolig 1
-8.278,79
-46.400,00
-56.128,63
43.524,00
-2.581,88
-49.220,91
52 Præstebolig 2
-125.190,90
-52.200,00
-33.107,93
44.724,00
-14.331,60
-155.583,30
53 Præstebolig 3
-24.625,27
-48.200,00
-31.955,15
34.224,00
-14.480,89
-44.368,38
54 Præstebolig 4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
55 Præstebolig 5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56 Funktionærbolig
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57 Skov og landbrug
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58 Øvrige ejendomme
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-158.094,96
-146.800,00
-121.191,71
122.472,00
-31.394,37
-249.172,59
I alt
6 Administration og fællesudgifter
Regnskab
Budget
Regnskab
2014
2014
2013
-- Regnskab 2014 heraf -Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift
60 Fælles formål
-270.604,09
-251.000,00
-159.485,77
60,00
-85.648,75
-185.015,34
61 Menighedsrådet/provstiudvalget
-172.542,64
-190.150,00
-94.204,68
0,00
-125.620,35
-46.922,29
-78.718,83
-84.600,00
-15.790,59
0,00
-65.288,13
-13.430,70
0,00
0,00
-11.250,00
0,00
0,00
0,00
64 Økonomi
-130.968,91
-135.700,00
-176.979,29
0,00
-130.542,21
-426,70
65 Personregistrering
-337.458,61
-338.850,00
-353.351,78
0,00
-321.252,65
-16.205,96
66 Efteruddannelse
-27.385,43
-64.000,00
-29.775,00
0,00
6.828,00
-34.213,43
67 Forsikringspræmie
62 Personale, inkl. delt medarbejder 63 Bygning
-97.550,88
-97.551,00
-115.164,36
0,00
0,00
-97.550,88
68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
69 Stiftbidrag (PU)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.115.229,39
-1.161.851,00
-956.001,47
60,00
-721.524,09
-393.765,30
I alt
Regnskab
Budget
Regnskab
7 Finansielle poster
2014
2014
2013
70 Renter af stiftslån
-- Regnskab 2014 heraf -Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift
-18.381,02
0,00
-52.989,45
0,00
0,00
-18.381,02
71 Renter af realkredit og andre lån
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72 Øvrige renteudgifter
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.003,14
1.000,00
826,89
10.003,14
0,00
0,00
298,57
200,00
169,34
298,57
0,00
0,00
75 Kursgevinst/-tab
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
76 Momsregulering
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-8.079,31
1.200,00
-51.993,22
10.301,71
0,00
-18.381,02
73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.)
I alt
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 9
Formål
8 Anlægsramme 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård)
Regnskab
Budget
Regnskab
2014
2014
2013
-- Regnskab 2014 heraf -indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift
-369.468,75
-650.000,00
971.243,41
0,00
0,00
-369.468,75
0,00
0,00
-751.504,60
0,00
0,00
0,00
-17.137,50
0,00
0,00
0,00
0,00
-17.137,50
83 Kirkegård
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
84 Krematorium
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85 Præsteboliger
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
86 Funktionærboliger
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
87 Skov og landbrug
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
88 Øvrige ejendomme
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90 Renteindtægt af anlægsopsparing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg
I alt
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
550.000,00
650.000,00
1.774.999,96
550.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
163.393,75
0,00
1.994.738,77
550.000,00
0,00
-386.606,25
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger)
Matr. nr ejerlav og sogn Markjorder 19 AT
Areal
Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 1400 1.650.000,00 245.700,00 Præstebolig, Glentevej 15
Markjorder 49 BE
1509
2.050.000,00
315.200,00 Præstebolig, Havlund 22
Markjorder 28 IG
897
1.250.000,00
239.900,00 Præstebolig, Koktvedvej 3
Ejendomsværdi i alt
4.950.000,00
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab
Beløb Kirkens Korshær Danmarks Folkek. Søndagsskoler Grundtvigs Fond Menighedsplejen Folkekirkens Nødhjælp FDF´s Missionsarbejde KFUM´s sociale arb. De Samvirkende Menighedsplejer Folkekirkens Nødhjælp Blå Kors Folkekirkens Nødhjælp Indre Mission Folkekirkens Nødhjælp Menighedsplejen
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
232,00 156,50 236,50 273,00 725,00 396,50 420,50 971,00 2.048,00 620,50 140,50 142,00 464,00 5.297,00
Side 12
¤BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG¤
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
Kontonavn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift og anlæg (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Indtægtsdækket virksomhed - salg af begravelseskaffe, reception, indtægter Salg af varer og tjenesteydelser til andre menighedsråd Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lånt eller delt personale Merarbejde Jubilæumsgratiale Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt
Artskontonummer
Beløb
101810 101800..101826
-8.741.078,04 -8.741.078,04
101830 101830..101836
-21.927,50 -21.927,50
101840..101859 100000..109999
0,00 -8.763.005,54
115010 116050 118010 118011 118012 118020 118025 118030 118035 118050 118055 118065 118075 118085 119210 110000..119999
-122.472,00 -14.857,40 -974.653,89 974.653,89 -1.096.087,23 -284.834,68 -257.333,67 -208.389,35 -1.039.461,06 -5.555,00 -16.963,04 -36.500,00 -42.924,54 -16.806,30 -2.163,97 -3.144.348,24
160000..169999
0,00
181610 181620 181810 182810 184810 185810 186830 186840 180000..186999
140.954,57 93.448,74 7.212.275,98 36.500,00 58.742,68 7.730,00 76.526,05 121.785,47 7.747.963,49
188310 188320 188300..188399
1.116.911,55 46.476,60 1.163.388,15
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 13
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
Kontonavn Lønrefusioner Flexjob refusion Dagpengerefusion Efterudd.fonden ref.puljejob Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Befordringsgodtgørelse - skattepligtig Ophold og fortæring efter regning Time- og dagpenge Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens Grøn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt
Artskontonummer
Beløb
188710 188720 189010 188700..189899 180000..189999
-56.014,24 -189.701,00 -8.458,00 -254.173,24 8.657.178,40
221010 221025 221026 221040 221050 221000..221999
2.479,43 24.683,85 6.655,04 9.110,49 3.492,39 46.421,20
222010 222020 222000..222099
38.594,08 13.830,95 52.425,03
223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099
185.914,40 82.472,92 120.826,93 106.216,22 139.486,04 634.916,51
223130 223140 223100..223199
76.116,39 46.704,75 122.821,14
223210 223220 223230 223240 223250 223610 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599
25.490,90 3.227,00 5.954,57 17.607,57 13.181,85 2.360,00 82.085,39 21.317,72 71.029,61 323.387,49 91.692,17 657.334,27
226510 226520 226500..226599
57.648,09 23.035,85 80.683,94
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 14
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
Kontonavn
Artskontonummer
Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. 227005 Porto og fragt m.v. 227010 Telefon/internet - datakommunikation 227015 Udgifter til alarmselskab 227020 Folkekirkens selvforsikring 227025 Forsikringer i øvrigt 227030 Rengøring efter regning 227035 Græsslåning, hækklipning, snerydning m.v. efter regning 227040 Annoncering 227045 Trykning 227050 Konsulentydelser 227055 Kørsel af affald 227065 Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik 227070 Gebyrer 227075 Diverse tjenesteydelser 227080 Leje/leasing 227085 Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt 227000..227099 Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter 228010 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. 228015 Undervisningsmaterialer 228020 Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) 228025 Abonnementer/bøger/aviser 228030 Indkøb til fortæring 228035 Planter, grus, gran m.v. 228045 Udsmykning (lys, gran mv.) 228050 Diverse forbrugsvarer m.v. 228055 Forbrugsvarer, udvendig vedligehold 228060 Arbejdstøj og udstyr 228065 Sikkerhedsudstyr 228070 Brændstof 228075 Oblater, altervin og lign. 228080 Køb øvrige varer til forbrug i alt 228000..228099 Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer 229110 Reguleringer i alt 229100..229510 Andre ordinære driftsomkostninger i alt 220000..229999 Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank 254010 Renteafkast gravstedskapitaler 255010 Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler 255020 Finansielle indtægter i alt 250000..259999 Finansielle udgifter Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Beløb 57.023,50 48.283,28 46.318,42 19.880,66 97.550,88 13.333,65 24.070,77 12.565,96 93.230,54 37.995,00 387.813,59 46.837,39 82.847,06 3.932,00 36.996,24 18.382,35 1.027.061,29 44.215,39 42.219,84 10.940,20 6.800,00 19.145,35 105.614,06 267.913,10 35.451,36 35.121,55 9.750,58 92.480,01 1.067,00 67.884,00 1.813,75 740.416,19 -59,34 -59,34 3.362.020,23
-27.860,27 -595.932,49 -642,52 -624.435,28
Side 15
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
Kontonavn Renteudgifter stiftsmiddellån Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Momsafregning A conto udbetalt løn Tilgodehavender hos andre menighedsråd eller provstiudvalg Andre tilgodehavender/udlæg Diverse forudbetalte omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Girokonto xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde
Artskontonummer
Beløb
265020 260000..269999
18.381,02 18.381,02
280000..289999
0,00
290000..299999
0,00
512310 510000..519989 100000..519999
17.137,50 17.137,50 -477.071,91
580000..589999
0,00
611510 612130 613030 613040 613050 619010 619030 619090 610000..619999
187.219,75 -184.737,71 165.315,00 4.120,91 55.581,41 2.543,23 18.356,88 17.115.096,02 17.363.495,49
638105 638120 638121 638123 638124 638140 638141 638142 638150 638160 639110 630000..639999 520000..649999
309.440,50 829.640,76 197.788,41 43.846,93 75.152,98 1.855.322,50 9.719,41 799.786,41 758.638,32 764.835,19 4.157,50 5.648.328,91 23.011.824,40
721110 721130 721140 721150 741110 741120
-1.146.429,08 -18.356,88 -930.697,59 112.672,00 -1.049.345,52 -134.632,02
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 16
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn
Kontonavn Kirkegårdens frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld, stiftsmidler Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Diverse forudbetalt indtægter (periodeafgrænsningskonto) Anden kortfristet gæld A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt
Artskontonummer
Beløb
741140 720000..744999
-1.746.476,36 -4.913.265,45
748030..748099
0,00
761190 760000..779999
-17.115.096,02 -17.115.096,02
841210 840000..849999
-112.672,00 -112.672,00
951510 969010 972020 973010 978210 978220 978610 978810 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999
-382.218,29 -1.500,00 -3.000,00 -12.785,97 -27.068,00 -7.736,00 -19.573,20 -416.909,47 2.357.259,21 -2.357.259,21 -870.790,93 -23.011.824,40 0,00
Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814, Regnskab 2014, Afleveret d. 24-03-2015 19:12
Side 17
