ÅRSREDOVISNING
2013
Årsredovisning 2013
ÅRSREDOVISNING
2013
Innehållsförteckning Året 2013 – ett viktigt år för framtida möjligheter .......................................... 2 Vision ....................................................................................................... 4 Verksamhetsmål 2013 ................................................................................ 5 Kommunstyrelsen ........................................................................................... 5 Socialnämnden ............................................................................................... 7 Utbildningsnämnden........................................................................................ 8 Samhällsbyggnadsnämnden ............................................................................. 9
Sammanfattning år 2013........................................................................... 10
Kommunens pengar… .....................................................................................12
Fördelning av nettokostnader..................................................................... 13 Fördelning av investeringsmedel ................................................................ 14 Schema över Borgholms kommuns organisation ........................................... 15 Befolkning .............................................................................................. 15 Årets resultat ........................................................................................... 17
Avstämning balanskrav ...................................................................................17 Avstämning finansiella mål ..............................................................................17 Verksamhetens nettokostnader .......................................................................18 Avtalsförsäkringar ..........................................................................................18 Skatter och generella statsbidrag .....................................................................18 Kommunal fastighetsavgift ..............................................................................19 Finansnetto ...................................................................................................19
Sammanställd redovisning ......................................................................... 20
Omsättning och resultat .................................................................................20
Skulder och tillgångar ............................................................................... 22
Pensioner ......................................................................................................22 Borgensåtagande och skulder ..........................................................................22
Likviditet ................................................................................................. 23 Framtidsutsikter ....................................................................................... 24
Omvärlden ....................................................................................................24 Borgholms kommun .......................................................................................25
Kommunstyrelsen .................................................................................... 27
Analys av årets ekonomi och verksamhet..........................................................27 Viktiga händelser under året ...........................................................................28 Avstämning av verksamhetsmässiga mål ..........................................................32 Förväntad utveckling ......................................................................................33
Borgholms Slott ....................................................................................... 34
Analys av årets ekonomi och verksamhet..........................................................34 Viktiga händelser under året ...........................................................................34 Förväntad utveckling ......................................................................................35
Socialnämnden ........................................................................................ 36
Analys av årets ekonomi och verksamhet..........................................................36 Viktiga händelser under året ...........................................................................38 Avstämning av verksamhetsmässiga mål ..........................................................41
ÅRSREDOVISNING
2013
Förväntad utveckling ......................................................................................42
Utbildningsnämnden ................................................................................. 45
Analys av årets ekonomi och verksamhet..........................................................45 Viktiga händelser under året ...........................................................................46 Avstämning av verksamhetsmässiga mål ..........................................................47 Förväntad utveckling ......................................................................................50
Samhällsbyggnadsnämnden ...................................................................... 51
Analys av årets ekonomi och verksamhet..........................................................51 Viktiga händelser under året ...........................................................................52 Avstämning av verksamhetsmässiga mål ..........................................................53 Förväntad utveckling ......................................................................................53
Övriga nämnder ....................................................................................... 54
Analys av årets ekonomi och verksamhet..........................................................54 Viktiga händelser under året ...........................................................................55 Avstämning verksamhetsmässiga mål ..............................................................55 Förväntad utveckling ......................................................................................55
Personalekonomiskt bokslut 2013 ............................................................... 56
Antal anställda ..............................................................................................56 Fyllnadstid och övertid ....................................................................................56 Pensionsavgångar ..........................................................................................57 Sjukfrånvaron ...............................................................................................57
Redovisningsprinciper ............................................................................... 58
Skatteintäkter ...............................................................................................58 Gränsdragning mellan kostnad och investering ..................................................58 Materiella anläggningstillgångar .......................................................................58 Avskrivningar ................................................................................................58 Kapitaltjänstkostnader ....................................................................................59 Sammanställd redovisning ..............................................................................59 Pensionsskuld ................................................................................................59 Redovisning av lånekostnader .........................................................................60 Timlöner för anställda .....................................................................................60
Resultaträkning ........................................................................................ 61 Finansieringsanalys .................................................................................. 62 Balansräkning .......................................................................................... 63 Investeringsredovisning ............................................................................ 66 Noter ...................................................................................................... 68 Begreppsförklaringar ................................................................................ 73
ÅRSREDOVISNING
2013
Året 2013 – ett viktigt år för framtida möjligheter Här presenterar vi nu bokslutet för verksamhetsåret 2013. Efter undantagsåret 2012 är Borgholms kommun åter tillbaka på ett positivt resultat på samma sätt som åren 20022011. Borgholmsmodellen, som vi kallar den modell som kommunfullmäktige har beslutat på förslag av kommunens nya ekonomiavdelning, har gett resultat. Kostnadsanpassningarna som gjorts under året har påverkat samtliga verksamheter, men medvetenheten och synliggörandet av att kostnaderna legat avsevärt över de flesta andra kommuner, enligt samtliga nyckeltal, har bidragit till att verksamheterna likväl har kunnat sätta fokus på kvalitetsarbetet. Inom utbildningsnämndens verksamhetsområde konstateras att målsättningen att ha de kunnigaste eleverna i Kalmar län nu resulterat i en hedrande tredjeplats, arbetet med trygghetsmålet har också gett mycket goda resultat samt att modern teknik i allt större utsträckning används i undervisningen. Inom socialnämndens verksamhetsområde har viktiga frågor kvalitetssäkrats såsom vård i livets slutskede, munhälsa, fallolyckor, nutrition med mera och gett återbetalning i form av statliga prestationsersättningar enligt SKLs kvalitetsjämförelse. Samhällsbyggnadsförvaltningens arbete resulterade år 2013 i att kommunfullmäktige kunde anta så många som sju nya detaljplaner samt att de fördjupade översiktsplanerna för Byxelkrok samt för BorgholmKöpingsvik är på god väg framåt. Återskapandet av våtmarker, säkerställande av vattenkvalité och antagande av VA-plan är andra viktiga frågor. Investeringsviljan i bostäder är fortsatt hög, vilket innebär många bygglovsansökningar för om- och tillbyggnation eller nybyggnation. De mål som fullmäktige beslutade hösten 2012 under ledorden Attraktiva-KreativaHållbara-Företagsamma Borgholms kommun har under året följts upp i form av balanserade styrkort som ledning och styrning för samtliga kommunens verksamheter. I syfte att öppna upp och leverera bättre service och snabbare svar har kommunens växel bytts ut mot Servicecenter där befintlig administrativ personal med stor kunskap inom verksamhetsområdena nu kan ge svar direkt på de flesta frågor. Det resulterade i en förstaplacering hösten 2013 i en kvalitetsundersökning av 123 kommuner i landet. Bland de större investeringarna år 2013 märks hamnen i Byxelkrok och Gärdslösa skola. Skolfrågorna har slitit hårt på många de senaste åren och det är sorgligt att ännu se tomma skolor som är omöjliga att sälja på grund av överklagandeprocesser, för kommunens del kvarstår driftskostnaderna, husen försämras och för bygdens del omöjliggörs liv och rörelse i byggnaderna på grund av fleråriga överklagandeprocesser. Öland är nu helt självförsörjande på miljövänlig energi i form av vindkraft. Under hösten 2013 invigdes EONs miljardinvestering i vindkraft utanför Kårehamn av IT- och energiminister Anna-Karin Hatt. Arbetet för en bättre Östersjömiljö återspeglas som alltid i kommunens och Borgholm Energi ABs planeringar och investeringar. Tack vare stora nyinvesteringar vid reningsverket i Böda så rinner inte längre en enda droppe avloppsvatten ut i Östersjön. Allt tillvaratas till åkerbevattning efter att med hjälp av pumpstation ha transporterats till ännu en stor damm en bra bit från kusten. Vatten- och avloppsutbyggnaden har fortsatt en mycket hög takt vilket möjliggör investeringar i såväl bostäder som företag runt om i kommunen. Under år 2013 kunde försköningen av Borgholms Stad fortsätta tack vare Amerikaarvet. Under Victoriadagen togs fotavtryck av de svenska idrottshjältar som deltog på 35årsjubilerande Victoriadagen. Fotavtrycken kommer att pryda sin plats på torget.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
2
ÅRSREDOVISNING
2013
Johan Theorins bok Skumtimmen hade äntligen filmpremiär under hösten 2013, med Lena Endre i huvudrollen och Daniel Alfredsson som regissör var vi många som fångades av filmens djupa kärleksförklaring till landskapet Öland. Längst i norr och längst i söder pågår för fullt byggnationen av Ölandsleden. Äntligen en trafiksäker cykelled med direkt koppling till näringslivsutveckling inom besöksnäringen. Turismstrategin med fokus på de unika öländska natur och kulturvärdena och målsättning att fördubbla besöksnäringsintäkterna till år 2020 antogs av de bägge kommunerna under året och projektet Öppna portar med satsningar på ett av kommunens främsta besöksmål Borgholms Slott befinner sig nu i slutfasen med nya intressanta upplevelser inför år 2014. Ett varmt Tack till alla medarbetare i Borgholms kommun och Borgholm Energi AB för gott arbete under verksamhetsåret 2013 - ett tufft men viktigt år för framtida möjligheter.
Lisbeth Lennartsson (C) Kommunstyrelsens ordförande
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
3
ÅRSREDOVISNING
2013
Vision ”Borgholms kommun har en attraktiv, företagsam och långsiktigt hållbar utveckling där kreativitet, natur- och kulturvärden beaktas". Mål: Borgholms kommun ska till år 2020 ha ökat till minst 11 000 invånare. Mål: Borgholms kommuns företagsklimat ska år 2015 vara bäst i länet och bland de 100 bästa i landet enligt Svenskt Näringsliv. Mål: År 2013 ska mer av den kommunala verksamheten vara möjlig att driva som företag i personalkooperativ eller andra företagsformer, för invånarna ska detta leda till ökad valfrihet. Mål: Verksamheterna i Borgholms kommun ska bedrivas med utgångspunkt i samma kostnad som i jämförelsebara kommuner samt i enlighet med de politiskt prioriterade målen. Mål: Borgholms kommun ska vara ledande i Kalmar län i miljö- och klimatarbetet och aktiv i samarbetet med övriga kommuner för fossilbränslefri region år 2030. Energianvändningen ska minska med 15 procent från år 2013 till år 2015 och med 20 procent till år 2020. Mål: Borgholms kommun ska vara en kommun som präglas av kundfokus, demokrati, öppenhet, och service i allt bemötande, Mål: Borgholms Kommun ska vara en kommun där flickor, pojkar, kvinnor och män oavsett ålder och etnisk bakgrund har lika rättigheter och möjligheter. Mål: Kommunens sjukfrånvaro ska vara under 4,5 procent genom ett hälsofrämjande arbete samt genom ökad delaktighet och inflytande bland medarbetare i verksamheten. Mål: Borgholms Kommun ska skapa förutsättningar för bostäder till åretruntboende. Särskilt ska ungas behov uppmärksammas.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
4
ÅRSREDOVISNING
2013
Verksamhetsmål 2013 På följande sidor presenteras de olika nämnderna/styrelsernas beslutade verksamhetsmål.
Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande församling. Direkt under fullmäktige har kommunstyrelsen det övergripande ansvaret för kommunens operativa verksamhet. För verksamheten är Lisbeth Lennartsson (C) ordförande och Christina Madeling förvaltningschef.
”Attraktiva, Kreativa Hållbara, Företagssamma Borgholm”
Vision och Målsättning Kommunstyrelsen vision är: ”Attraktiva, kreativa, hållbara, företagsamma Borgholm”. Verksamhetsmål Medborgare & kund Skapa goda förutsättningar för alla att arbeta, leva och bo i kommunen. Skapa hög service och tillgänglighet för befintliga och nya företag. Skapa möjlighet för lokala företag att delta i kommunens utveckling. Skapa förutsättningar för ett rikt och varierat kultur- och fritidsliv. Verksamhet & process Skapa förutsättningar för kommunal verksamhet ska kunna drivas av företag eller som personalkooperativ. Öka samverkan med andra kommuner i syfte att förbättra verksamheterna. Skapa förutsättningar för miljö- och klimatarbete kopplat till långsiktig hållbar tillväxt och innovationer. Lärande & förnyelse Utveckla medborgarinflytande, demokrati och jämställdhet. Öka barn och ungdomars inflytande och delaktighet samt stärka det förebyggande arbetet genom samverkan. Skapa förutsättningar för en väl fungerande flyktingmottagning. Skapa förutsättningar för en väl fungerande kommunal arbetsmarknadspolitisk verksamhet. Skapa förutsättningar så att den föreningsdrivna och kommunala kultur- och fritidsverksamheten ska ses som viktiga angelägenheter inom kommunens alla områden.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
5
ÅRSREDOVISNING
2013
Vara en attraktiv arbetsgivare där varje medarbetare har stor betydelse. Ekonomi Skapa förutsättningar för verksamheterna att bedrivas med utgångspunkt i samma kostnad som jämförelsebara kommuner. Öka samverkan med andra kommuner i syfte att uppnå ökad kostnadseffektiviten.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
6
ÅRSREDOVISNING
2013
Socialnämnden Socialnämnden har ansvar för kommunens omsorg om äldre och funktionshindrade, psykiatriverksamhet, kommunal hälso- och sjukvård, individ- och familjeomsorg, budgetoch skuldrådgivning. För verksamheten är Eva Karlström (M) ordförande och Ewa Ekman förvaltningschef.
”Bästa kvalitet i varje möte.”
Vision och Målsättning Socialnämndens vision är: ”Bästa kvalitet i varje möte”. Vår målsättning är att medborgarna, som bor eller vistas viss tid av året i Borgholms kommun, i behov av våra insatser ges en trygg och meningsfull vardag. Stöd, vård- och omsorgsinsatser ska ges med ett respektfullt bemötande, utifrån den enskildes behov och förutsättningar, för bibehållen integritet och värdighet. Den enskilde ska vara delaktig i beslut som gäller stöd-, vård- och omsorgsinsatser för att så långt det är möjligt kunna ta ansvar för sitt eget liv. Våra insatser utgår från vår värdegrund med extra fokus på värdeorden respekt, trygghet och meningsfullhet. Den enskilde ska även ges möjlighet till inflytande och delaktighet i samhället. Vi arbetar för en god jämlik folkhälsa både för barn och vuxna (män, kvinnor flickor och pojkar). Samverkan med andra verksamheter och huvudmän, internt och externt, bidrar till resursutnyttjande med fokus på den enskildes bästa. Verksamhetsidé Vi ger stöd, vård och omsorg med bästa kvalitet. Vi ger människor (män, kvinnor, flickor och pojkar) stöd, vård och omsorg med bästa kvalitet. Med kundens fokus ges insatser i dialog utifrån den enskildes behov och förutsättningar för ett självständigt och meningsfullt liv. Värdegrunden, med extra fokus på värdeorden trygghet, respekt och meningsfullhet, är en självklar bas i all vår verksamhet. Verksamhetsmål Medborgare & kund Skapa goda resultat och kvalitet inom stöd, vård och omsorg. Verksamhet & process Skapa en ökad andel externa utförare. Skapa en ökad miljömedvetenhet. Lärande och förnyelse Utveckla verksamheten för ökat kundfokus och ökad kvalitet. Skapa ett större jämställdhetsperspektiv. Öka frisknärvaron i förvaltningen. Ekonomi Utveckla kostnadseffektivitet och fördelar resurser efter behov. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
7
ÅRSREDOVISNING
2013
Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden ansvarar för kommunens barnomsorg (1-5 år), förskoleklass (6 år), skolbarnomsorg, grundskola (årskurs 1-9), särskola, musikskola, bibliotek samt fritidsgårdar. För verksamheten är Christina Ateva (C) ordförande och Lars Bylund förvaltningschef.
”Lär för att möta framtiden såväl globalt som lokalt”
Vision och Målsättning Utbildningsnämnden arbetar efter visionen ”Borgholms barn – Lär för att möta framtiden såväl globalt som lokalt”. Verksamhetsmål Medborgare & kund Få Borgholms kommuns barn att bli kunnigast i Kalmar län. Med biblioteket skapa en mötesplats mellan människor, tankar och kultur. Verksamhet & process Öka användandet av modern teknik i barnens lärande. Lärande & förnyelse Öka tryggheten för Borgholms barn i verksamheten. Ekonomi Skapa resursfördelningen inom verksamheterna som är anpassad till efterfrågan.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
8
ÅRSREDOVISNING
2013
Samhällsbyggnadsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden ansvarar för kommunens uppgifter inom planläggning, byggnation, miljö-, natur- och hälsoskydd samt inom livsmedelskontroll. För verksamheten är Jan Erici (M) ordförande och Göran Borgö förvaltningschef.
”…ger människor på Öland möjlighet att utvecklas på ett positivt sätt utifrån miljömål och gällande lagstiftning”
Vision och Målsättning Samhällsbyggnadsnämnden arbetar enligt visionen: ”Vi ska vara kända som en effektiv, tydlig och serviceinriktad förvaltning som ger människor på Öland möjlighet att utvecklas på ett positivt sätt utifrån miljömål och gällande lagstiftning.” Nämnden har även en verksamhetsidé som de arbetar utifrån: Vi ger förutsättningar så att företagare och enskilda kan göra långsiktigt hållbara framtidsinvesteringar i Borgholms kommun. Verksamhetsmål Medarbetare & kund Skapa högre tillgängliga, ge hög service och ett gott bemötande. Verksamhet & process Arbeta mot en hållbar tillväxt och strategisk samhällsbyggnad. Lärande & förnyelse Skapa effektiva processer i nära samarbete inom hela samhällsbyggnadssektorn, SBN, KS och BEAB. Ekonomi Klara av budgetmålen och sträva mot ökad självfinansiering
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
9
ÅRSREDOVISNING
2013
Sammanfattning år 2013
Kommunens resultat uppgick till 11,8 Mkr. Kommunkoncernens totala resultat uppgick till 15,5 Mkr. Nämndernas budgetavvikelse var -16,2 Mkr. Under 2013 investerades det för 14,7 Mkr. Under 2013 togs inga nya lån upp. Viktiga kvalitetsparametrar förbättras inom samtliga verksamheter Personalkostnaderna uppgick till 343 Mkr och står för 56 procent av kommunens totala kostnader. Sjukfrånvaron ökade 0,8 procentenheter mot 2012 och var för helåret 6,8 procent i förhållande till total arbetstid. Medelåldern bland tillsvidareanställda var vid årsskiftet 50,2 år. Borgholms Slott besöktes av 71 306 personer.
Mandatfördelning Borgholms kommun 2013
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
10
ÅRSREDOVISNING
2013
Fem år i sammandrag 2013
2012
2011
2010
2009
10 609
10 667
10 614
10 705
10 840
Flyttnetto
-78
239
43
-35
60
Födelsenetto
-71
-92
-99
-95
-113
Antal kommuninvånare 1 nov
Kommunen Skatte- och utjämningsbidrag (mkr)
551
537
540
540
525
Nettokostnader i % av skatter och utjämning
98%
102%
100%
99%
99%
50
51
51
50
48
Nettokostnader tkr/inv Finansnetto (mkr)
5
5
4
2
5
Årets resultat (mkr)
11,8
-8,7
0,6
3
6
Eget kapital (mkr)
127
115
124
129
126
Eget kapital tkr/inv
12
11
12
12
12
Total låneskuld (mkr)
341
344
316
273
274
varav långfristiga (mkr)
257
257
228
167
177
Låneskuld tkr/inv
32
32
30
26
25
Likvida medel (mkr)
9
-14
-1
8
19
Soliditet
26%
23%
26%
30%
29%
Antal tillsvidareanställda
797
835
841
826
809
Antal årsarbetare inkl visstid o timanställda
849
867
879
844
837
Löner och ersättningar (mkr)
386
393
391
371
370
Socialnämnden
-8 754
-8 848
-3 489
4 670
2 344
Utbildningsnämnden
1 516
595
1 007
1 304
3 272
Kommunstyrelsen
-7 381
-5 908
3 340
2 254
1 451
Teknisk service
0
-4 458
-2 759
-10 088
-1 251
Borgholms Slott
2
279
126
-644
5
Kultur- och fritidsnämnden
0
769
836
991
1 807
Samhällsbyggnadsnämnden
-797
-514
-428
23
9
Bostadsanpassning
-726
-1 253
-944
-556
-644
Övriga nämnder
-87
60
117
-99
24
-16 226
-19 277
-2 194
-2 145
7 016
Årets resultat (mkr)
15,5
-2,3
11,0
11,1
13,5
Eget kapital (mkr)
224
212
222
211
200
Soliditet %
19%
20%
22%
24%
23%
Skattesats
34,90
34,40
34,15
34,15
34,15
Borgholms kommun
21,58
21,58
21,99
21,99
21,99
Kalmar läns Landsting
11,37
10,87
10,21
10,21
10,21
Begravningsavgift
0,41
0,41
0,43
0,43
0,43
Medlemsavgift i Svenska Kyrkan
1,54
1,54
1,52
1,52
1,52
Nämndernas utfall mot budget (tkr)
Kommunkoncernen
varav
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
11
ÅRSREDOVISNING
2013
Kommunens pengar…
Kostnaderna för personal har sjunkit fyra procentenheter jämfört med 2012. Kostnader för material har ökat med fem procentenheter samt har bidrag ökat med en procentenhet.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
12
ÅRSREDOVISNING
2013
Fördelning av nettokostnader Nedan beskrivs hur fördelningen av kostnaderna i kommunens verksamheter ser ut. En positiv utveckling jämfört med föregående år är att verksamhet att fördela har sjunkit markant. Anledningen till detta är att teknisk service är utfördelad på verksamheterna.
Kultur- och fritidsverksamhetens nettokostnader uppgår till 22,9 Mkr. Kommunens avtal med badhus, bibliotek, kultur samt föreningsbidrag ingår i denna verksamhet tillsammans med kommunens musikskola, fritidsgårdar och Borgholms Slott. Verksamhet att fördela utgörs av sådana kostnader och intäkter som efter årets slut ska fördelas ut på alla kommunens verksamheter. Exempel på sådana kostnader kan vara ekonomi-, personal-, IT- och kansliavdelning och uppgår 2013 till 32,4 Mkr. Affärsverksamhet består av kostnader för spårbunden trafik, busstrafik, hamnverksamhet m.m. För detta har kommunen en kostnad på 2,3 Mkr. Infrastruktur utgörs av kostnader för kommunens gator, vägar, parkering, räddningstjänst, näringslivsfrämjande åtgärder men även miljö- och hälsoskydd, konsument- och energirådgivning samt fysisk planering och uppgår till 34,6 Mkr. Den pedagogiska verksamheten hade 2013 en nettokostnad på 184,9 Mkr och omfattar förskola, förskoleklass, fritidshem, grundskola samt gymnasium och kommunal vuxenutbildning. Individ och familjeomsorg, äldreomsorg, omsorg av funktionshindrade samt kommunen skuldsanering samsas i verksamheten kallad vård och omsorg. Total nettokostnad var 2013 246,5 Mkr. Kommunen bedriver verksamhet inom området för arbetsmarknadsåtgärder och integration. Arbetsmarknadsåtgärderna hade 2013 en nettokostnad om 2,0 Mkr, statsbidrag täcker en stor del av kommunens kostnad inom dessa verksamheter. Nämnderna och deras arbetsutskott tillsammans med kommunstyrelse, kommunfullmäktige och revision utgör tillsammans den politiska verksamheten. Arvoden, sammanträdesersättningar och övriga kostnader ger totalt en nettokostnad på 7,3 Mkr 2013. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
13
ÅRSREDOVISNING
2013
Fördelning av investeringsmedel Kommunen beslutade inför budget 2013 att investeringarna skulle hålla samma nivå med de årliga avskrivningarna ca 20-21 Mkr, samt att investeringarna ska finansieras utan att ta upp nya lån. Investeringsnivån sattes ursprungligen med försiktighet till 14,3 Mkr för att senare justeras upp till 19,3 Mkr. Till årets större investeringar räknas fiskekajen i Byxelkroks hamn samt om- och tillbyggnaden av Gärdslösa skola, som blir klara under första kvartalet 2014. Övriga större investeringar har gjorts inom bland annat IT samt Borgholms försköning och cykelledsprojektet ”Fyr till fyr”. Investeringsprojektet ”Borgholms försköning” investeras till större del genom en donation till kommunen. Investeringar i vård- och omsorg avser i första hand reinvesteringar i verksamhetens utrustning. Investeringar 2013 fördelat per verksamhet
Den totala investeringsnivån uppgick för året till 14,7 Mkr. Framöver planeras framförallt satsningar på kommunens fastigheter där prioriteringen beslutats omfatta totalrenovering av Ekbacka (tidigare hälsocentral) till moderna och energieffektiva lokaler för såväl socialförvaltningen som utbildningsförvaltningen. Renoveringen av Åkerboskolans kök samt förskolan i Runstens lokaler har också planerats för 2014.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
14
ÅRSREDOVISNING
2013
Schema över Borgholms kommuns organisation
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
15
ÅRSREDOVISNING
2013
Befolkning Befolkningsutvecklingen har stor betydelse för kommunens ekonomi och verksamhet. Kommunen hade inför 2013 en positiv befolkningsutveckling baserat på den avstämning som gjordes i 1 november 2012 och motsvarar en ökning på 53 personer till totalt 10 667 invånare. Ökningen har kunnat relateras till flyktingverksamheten och vid motsvarande mätning i november 2013 kunde vi konstatera ett tapp på 58 personer till totalt 10 609 invånare.
Prognosen från Statisticon visar en kurva enligt diagrammet nedan. Om inte en leende mun så i alla fall en förhoppning inför framtiden att förra årets befolkningsökning inte bara var undantaget som bekräftade regeln. Prognosen uppger att kommunen enligt KIR (kommunens invånarregister) vid årsslutet 2013 hade 10 619 invånare.
Den största reduceringen bland befolkningen mellan åren 2012 och 2022 sker i gruppen 45-64 år (3,81 procent) samt gruppen 19-24 år (1,57 procent). Den grupp som ökar mest mellan dessa år är 65-79 år (3,27 procent) samt 80-100 år (2,24 procent).
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
16
ÅRSREDOVISNING
2013
Årets resultat Årets resultat uppgår till 11,8 Mkr vilket innebär en resultatförbättring på 20,5 Mkr jämfört med föregående år. Borgholms kommun återställer därmed hela underskottet för 2012 på -8,7 Mkr. Kommunens kärnverksamheter visar en betydande förbättring under det gångna året, även om det samlade slutresultatet för driften uppgår till -16,2 Mkr. I verksamheternas budget för 2013 ingår i resultatet även ett totalt sparbeting om 15,4 Mkr. Av underskottet i verksamheternas driftbudget avser -7,5 Mkr den skattefinansierade verksamheten inom teknisk service som bedrivs inom ramen för Borgholm Energi AB. Underskottet för teknisk service är från och med budgetåret 2013 utfördelad på nämnder och styrelser, varav merparten på ca 6 Mkr kostnadsförs på kommunstyrelsen. Resultatet påverkas positivt precis som föregående år av en återbetalning av AFA på knappt 9 Mkr. Vi har även en positiv resultatpåverkan av de projektmedel som betalas ut av migrationsverket för kostnader som kommunen har haft under 2012 och 2013 för asylverksamheten motsvarande ca 10 Mkr. Intäkterna från migrationsverket fördelas till utbildningsförvaltningen, socialförvaltningen samt kommunstyrelsen. I bokslutsarbetet har nedskrivningar av verksamhetsfastigheter och inventarier gjorts motsvarande 13,1 Mkr. Nedskrivningen har finansierats till största delen med årets återbetalning av AFA. Avstämning balanskrav Enligt kommunallagen ska kommuner göra en avstämning mot balanskravet. Detta innebär att kommunen ska redovisa ett positivt resultat efter avdrag och tillägg. I praktiken klarar en kommun balanskravet om man har ett resultat på plus 1 kr. För Borgholms kommun uppgår resultat för år 2013 till 11,8 Mkr, vilket visar att kommunen har en ekonomi i balans och uppfyller målet om ”god hushållning”. Avstämning mot balanskravet (mkr) Årets resultat enligt resultaträkningen Kalkylränta pensioner Balanserat resultat
2013 11,8
2012 -8,7
11,8
-8,7
2011 0,6 0,8 1,5
2010 2009 3,0 5,7 3,0
5,7
Avstämning finansiella mål Borgholms kommun har tre finansiella mål som ska bedömas över en period av fem år. Ekonomin ska utgöra begränsningar för verksamheten. Att ekonomin är i balans dvs. att kommunen visar ett plusresultat kan ses som att ekonomin har utgjort begränsningar för verksamheten. Utifrån detta resonemang har kommunen klarat det första målet. (mkr) Resultat
Totalt
2015
2014
2013
2012
2011
35,4
21,8
9,8
11,8
-8,7
0,6
Investeringarna ska självfinansieras. Resultat och avskrivningar ger ett utrymme för investeringar på 137,7 Mkr. Målet är inte uppnått då kommunen har en investeringsvolym på totalt 150,4 Mkr sett över avstämningsperioden.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
17
(mkr)
ÅRSREDOVISNING
2013
Totalt
2015
2014
2013
2012
2011
Resultat
35,4
21,8
9,8
11,8
-8,7
0,6
Avskrivningar
102,5
23,3
21,1
20,2
18,5
19,4
Utrymme
137,7
45,1
30,9
32,0
9,7
20,0
Investeringar
150,4
21,0
21,0
14,7
36,6
57,1
Nettokostnaderna ska inte överstiga 98 procent av intäkterna från skatt och bidrag. Kommunens kostnader motsvarar 98 procent av intäkterna för skatter och bidrag. Kommunen har således klarat detta finansiella mål och nått ett resultat som är över 11 Mkr. (mkr)
Totalt
2015
2014
2013
2012
2011
Nettokostnader
2 718
558
549
534
541
536
Skatter o utjämning
2 770
589
567
546
532
536
98%
95%
97%
98%
102%
100%
%
Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive finansnetto uppgick under året till 534 Mkr, vilket är en minskning med en procent i jämförelse med år 2012. Avtalsförsäkringar Under 2013 har FORA även betalat tillbaka premierna från år 2005 samt 2006. Detta var känt redan i delårsbokslutet, men realiserades i slutet av november 2013. För Borgholms kommun uppgick återbetalningen till 9 Mkr, vilket därmed har förbättrat årets resultat med motsvarande belopp. Det bör även bli aktuellt att klassificera posten som en jämförelsestörande post enligt rekommendation 3.1. Skatter och generella statsbidrag Borgholms kommuns totala intäkter utgörs till 86 procent av skatter och generella statsbidrag. Kommunens skatteintäkter består till största delen av preliminär kommunalskatt, 378 Mkr för Borgholms kommun 2013. Till detta kommer en prognos för slutavräkning 2013 samt en korrigering av slutavräkningen för 2012 (-2,6 Mkr). Avräkningarna för åren 2012 och 2013 beräknas och utbetalas utifrån principen om en kollektiv avräkning för riket som helhet. Prognosen innebär att slutavräkningen 2013 blir negativ med 244 kronor per invånare (1 november 2012). I bokslutet för 2012 bokfördes, enligt Rådet för Kommunal Redovisning nr 4:2, en prognos för slutavräkning 2012 som uppgick till +475 kronor per invånare. Det slutgiltiga taxeringsutfallet för år 2012 är nu känt och slutavräkningen uppgår till +451 kr per invånare. Mellanskillnaden mellan prognos och utfall, -14 kronor per invånare (1 november 2011), resultatredovisas i årets bokslut. Mot budget innebar utfallet för slutavräkning 2012 samt prognosen för slutavräkning 2013 ett plusresultat med cirka 2,4 Mkr. De generella statsbidragen blev 139 Mkr år 2013 dvs. cirka 10 Mkr mer än föregående år. I dessa ingår bland andra ett system för mellankommunal utjämning av LSSkostnader (Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade). Kommunen, som en-
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
18
ÅRSREDOVISNING
2013
ligt principerna för systemet beräknas ha en högre egen standardkostnad än riksgenomsnittet, fick under 2013 ett bidrag på 15,9 Mkr (19,7 Mkr 2012). Bland de generella statsbidragen finns det en regleringspost som kan vara både positiv och negativ. Storleken på regleringsbidraget beror på förändringar av de totala statsbidragen till landets kommuner, eller om regeringen behöver reglera förändringar i kommunernas ansvarsområden gentemot staten. År 2013 fick Borgholms kommun ett regleringsbidrag på 4,9 Mkr (5,2 Mkr 2012). En annan post som har svängt för kommunens del är bidraget för kostnadsutjämning. Borgholms kommun har gått från att ha varit bidragsmottagare till att år 2011 mottagit i princip 0 i bidrag (0,1 Mkr). Liksom föregående år 2012 bidrar kommunen 2013 till kostnadsutjämningen men att minskning väntas inför 2014. Kommunal fastighetsavgift Den statliga fastighetsskatten på bostäder ersattes 2008 med en kommunal fastighetsavgift. Övergången medförde vid införandet enskild kommun som för staten var införandet neutralt. Detta innebar att intäkterna från den kommunala fastighetsavgiften fördelades lika mellan kommunerna. Intäkterna balanserades av att anslaget kommunal ekonomisk utjämning minskades med motsvarande belopp. Det som ska tillföras respektive kommun är de årliga intäktsförändringarna från fastighetsavgiften. Dessa ska sedan adderas till det ursprungliga regleringsbeloppet. Kommunerna får följaktligen inte den faktiska intäkten från fastighetsavgiften för bostäderna i kommunen, utan endast förändringen mellan åren. Det slutgiltiga utfallet för kommunen blev 36 Mkr, 2,2 Mkr mer än året innan. Finansnetto Årets finansiella kostnader uppgår till 7,4 Mkr att jämföra med kostnaderna år 2012 som slutade på 8,6 Mkr. Kommunen har under 2013 inte tagit upp några nya lån. Genomsnittsräntan för de fasta lånen var under året 3,5 procent. De fasta lånen utgör 51 procent av kommunens totala lånebild. Den genomsnittliga bindningstiden för kommunens fasta lån uppgår till 4,9 år och ett av lånen som uppgår till 25 Mkr kommer att förfalla under 2014. Genomsnittsräntan för de rörliga lånen var vid årsskiftet, 2013/2014, 1,9 procent att jämföra mot genomsnittsräntan vid årsskiftet 2012/2013 var 2,2 procent. Årskostnaden för de rörliga lånen var 2013 2,8 Mkr vilket motsvarar en genomsnittlig ränta på de rörliga lånen med 2,2 procent. Kommuninvest införde under föregående år en återbäringsmodell där överskott som upparbetats i Kommuninvest i Sverige AB fördelas till medlemmarna i Kommuninvest ekonomiska förening som återbäring och ränta. Medlemmarna ska sedan enligt modellen använda medlen till att öka kapitalet i Kommuninvest ekonomiska förening, vilken i sin tur förvärvar emitterade aktier i Kommuninvest Sverige AB. Enligt Rådet för kommunal redovisning är den del av återbetalning och räntan, som ska användas för ökat kapital i Kommuninvest ekonomiska förening, inte att betrakta som finansiell intäkt i kommunen och får följaktligen ingen effekt på resultaträkningen. Borgensavgift för lån upptagna i Borgholm Energi AB uppgår till 2,0 Mkr, vilket är 0,4 procent av kommunens åtagande gentemot bolaget.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
19
ÅRSREDOVISNING
2013
Sammanställd redovisning Enligt kommunala redovisningslagen ska årsredovisningen även innefatta en sammanställd redovisning som omfattar kommunal verksamhet som bedrivs genom annan juridisk person. Den sammanställda redovisningen omfattar kommunen samt de företag som kommunen har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över. Med denna definition betraktas Borgholms kommun, Borgholm Energi Elnät AB, Ölands Kommunalförbund och Kalmarsunds Gymnasieförbund som redovisningsenheter i den sammanställda redovisningen för Borgholms kommun. Redovisningsenheternas andelar i den sammanställda redovisningen är: Borgholm Energi Elnät AB 99 procent Ölands Kommunalförbund 43 procent Kalmarsunds Gymnasieförbund 13 procent Omsättning och resultat Omsättningen 2013 var ca 875 Mkr vilket är en ökning mot föregående år med 49 Mkr. Balansomslutningen var 1 159 Mkr, en ökning med 73 Mkr jämfört med 2012.
Diagrammet visar årets resultat för koncernen Borgholms kommun.
Årets resultat för koncernen är 15,5 Mkr, en förbättring av resultatet jämfört med 2012 med 17 Mkr. Övriga förhållanden inom koncernen redovisas med hjälp av nedanstående matriser.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
20
ÅRSREDOVISNING
2013
Väsentliga personalförhållanden Kommunen 797
BEAB 97
BEEAB 12
Ölands KF 11
Kalmarsunds GF (2012) 520
varav män
103
43
8
8
200
varav kvinnor
694
54
4
3
320
Visstidsanställda
52
4
0
118
82
varav män
18
3
0
108
28
varav kvinnor
34
1
0
10
54
50 133
49 16
49 2
45 9
48 75
Tillsvidareanställda
Medelålder Pensionsavgångar inom 5 år
Ägd andel 99% 43% 13%
Ägd andel 99% 43% 13%
Ägartillskott Koncernbidrag Utdelning Givna Mottagna Givna Mottagna Given Mottagen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Försäljning Lån Borgen Givna Mottagna Givna Mottagna Given Mottagen 141,2 8,6 0,0 0,0 467,0 0,0 74,1 6,8 0,0 0,0 0,0 467,0 15,2 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0 51,9 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0
Borgholm Energi Elnät AB (3,7 Mkr) Bolaget arbetar med den kommunala infrastrukturen på norra Öland. De ansvarar också för mat, fastighetsförvaltning, gata/park och lokalvård inom de kommunala verksamheterna. Därtill bedriver bolaget vinstdrivande verksamheter som elförsäljning och vindkraft. För mer information och för senaste årsredovisning gå till http://www.borgholmenergi.se Kalmarsunds Gymnasieförbund (-0,5 Mkr) Kalmarsunds Gymnasieförbund svarar för gymnasie- och vuxenutbildning för medlemskommunerna Borgholm, Kalmar, Mörbylånga och Torsås. För mer information och för senaste årsredovisning gå till http://www.gyf.se Ölands Kommunalförbund (0,3 Mkr) I Ölands Kommunalförbund ingår de två Ölandskommunerna. Kommunalförbundet sköter för kommunerna vissa gemensamma angelägenheter såsom räddningstjänst och näringsliv. För mer information gå till http://www.oland.se/olandskommunalforbund/
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
21
ÅRSREDOVISNING
2013
Skulder och tillgångar Pensioner Kommunens pensionsförpliktelser består av ansvarsförpliktelser, nyintjänade pensioner och löpande pensionsutbetalningar. Ansvarsförbindelsen, som är den största enskilda delen, omfattar pensioner intjänade före 1998 och uppgår till 263,7 Mkr inklusive löneskatt. Ansvarsförbindelsen redovisas utanför balansräkningen. Pensionsmedel intjänade under åren 1998-2000 redovisas som en avsättning i balansräkningen och denna del har minskat till -3,7 Mkr mellan åren. De intjänade pensionsmedlen som kommunen har kvar i balansräkningen uppgår nu till 27,3 Mkr. Kommunen har valt att försäkra sig för den delen som ökar snabbast, den så kallade förmånsbestämda ålderspensionen (pensioner som utgår på inkomstbelopp över 7,5 gånger basbeloppet). De individuellt intjänade pensionerna redovisas som en kortfristig skuld och betalas ut till de anställdas pensionsförvaltare i mars året efter bokslutsåret. För detta är 12,3 Mkr upptaget i balansräkningen inklusive löneskatt. Specifikation av pensionsskuld (mkr) Förändring 2012/2013 Avsättning för pensioner som långfristig skuld -3,7 Kortfristig skuld -0,1 Ansvarsförbindelser 32,1
2013
2012
2011
2010
2009
27,3 12,3 263,7
31,0 12,4 231,6
29,1 11,8 230,9
28,2 11,3 209,4
28,3 10,5 218,4
T ota la förplikte lse r
303,3 275,0
271,8
248,9
257,2
28,3
Specifikation enligt rekommendation nr 7, rådet för kommunal redovisning
Totalt uppgår kommunens pensionsförpliktelser till 303 Mkr. Den totala pensionsskulden har ökat med 28,3 Mkr. Löneskatten är bokförd på det år förpliktelsen har uppkommit. Skillnaden mellan 2012 och 2013 är att kommunen bytt pensionsförvaltare från SPP till Skandia.
Borgensåtagande och skulder Kommunens beviljade borgensåtaganden uppgår till 467,7 Mkr. 467,0 Mkr av den beviljade ramen har kommunen gentemot Borgholm Energi AB varav 449,8 Mkr utnyttjas. Risktagandet bedöms liksom tidigare år som ringa. Borgensåtagandet omfattar: - Nybyggnation hälsocentral - Vindkraftverk - Nybyggnation gymnasium - Närings- och bostadsfastigheter samt övriga anläggningar som tidigare ägts av kommunen - VA-utbyggnad - Investeringar i brandstationer 0,4 Mkr är borgen som utnyttjas av Folkets Hus och som ingicks under 2011 och avser en satsning på 3-D bio och utrustning för att kunna livesända större arrangemang från storstäder så som operor och sportevenemang. Kommunen har under året inte tagit upp nya lån. De totala skulderna (långfristiga) uppgår till 257,3 Mkr.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
22
ÅRSREDOVISNING
2013
Likviditet Kommunens likviditet har under året visat en stark återhämtning (se grön kurva i diagrammet) vilket bland annat återspeglas i det goda resultatet samt återbetalningen av AFA. Inför budget 2013 fattades beslut om att samtliga investeringar ska göras utan upptagande av nya lån vilket vi i vår bedömning trodde skulle få betydligt större påverkan på likviditeten. Vi kan med glädje konstatera att kommunen har stärkt likviditeten för resultatåret 2013 och samtidigt investerat av egen kraft motsvarande 14,7 Mkr. Diagrammet visar även likviditeten för 2014 års medelsaldo samt prognos (röd streckad linje).
Medelsaldot under 2012 uppgick till måttliga 0,2 Mkr. Likviditeten har successivt förbättrats under 2013 och var i genomsnitt ca 2 Mkr och väntas fortsätta öka under 2014.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
23
ÅRSREDOVISNING
2013
Framtidsutsikter Omvärlden Den svenska ekonomin har utvecklats fortsatt svagt under hösten. Positiva signaler från omvärlden och från inhemska indikatorer tyder dock på att tillväxten tar bättre fart nästa år. Utifrån SKLs bedömning växer BNP med 0,9 procent för 2013 och för 2014 med 2,7 procent, vilket även följer tidigare bedömningar. I hög grad är det den inhemska efterfrågan som bidrar till att tillväxten ökar nästa år – såväl investeringarna som hushållens konsumtionsutgifter växer i relativt snabb takt. Även exporten ökar, men här väntas tillväxten bli mer begränsad. Utvecklingen i omvärlden har gradvis stärkts under 2013 men är fortsatt svag vilket påverkar den svenska exporten Läget på den svenska arbetsmarknaden förbättras gradvis under 2014. Nedgången i arbetslösheten beräknas dock bli liten. Det fortsatt svaga arbetsmarknadsläget håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Löneökningarna fortsätter att understiga 3 preocent. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets tillväxt. I reala termer, dvs. efter avdrag för pris- och löneökningar, är däremot skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark i år. Nästa år begränsas tillväxten av pensionsinkomsterna till följd av att den s.k. bromsen aktiveras. Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
BNP*
2,9
1,3
0,9
2,7
3,6
3,8
2,9
Sysselsättning, timmar*
2,0
0,7
0,4
0,6
1,4
1,7
0,8
Öppen arbetslöshet, nivå
7,8
8,0
8,0
7,8
7,4
6,8
6,6
3,6
4,0
3,6
4,0
Timlön, nationalräkenskaperna
3,2
2,8
2,3
2,8
3,2
Timlön, konjunkturlönestatistiken
2,5
3,0
2,5
2,8
3,2
Konsumentpris, KPIX
1,1
1,1
0,5
1,1
1,5
1,8
1,9
Konsumentpris, KPI
3,0
0,9
0,0
1,3
2,4
2,9
3,2
Realt skatteunderlag**
2,4
1,9
1,9
1,1
2,1
2,4
1,7
*Kalenderkorrigerad utveckling. ** Korrigerat för regeländringar Åren 2015–2017 växer skatteunderlaget med omkring två procent per år i reala termer. Den starka tillväxten är ett resultat framförallt av den återhämtning som beräknas ske på arbetsmarknaden. Sammantaget växer antalet arbetade timmar i den svenska ekonomin med fyra procent mellan 2014 och 2017. Tillväxten i svensk ekonomi väntas till sor del ske med inhemsk efterfrågan och såväl konsumtionen som investeringarna växer snabbt. En viss återhämtning sker också internationellt, men tillväxten på viktiga svenska exportmarknader som t.ex. euroområdet bedöms även fortsättningsvis bli betydligt svagare än tillväxten i Sverige. Enligt SKLs bedömning kommer sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning medverka till att hushållens reala inkomster i relativt snabb takt. Hushållens sparande har under den senaste tvåårsperioden hållit en hög nivå. Bedömningen framöver är att vi får en sen effekt av ökad konsumtion vilket ger en ökad dragkraft till tillväxten i den svenska ekonomin. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
24
ÅRSREDOVISNING
2013
Den fortsatta lågkonjunkturen innebär att priser och löner utvecklas långsammare än normalt. Men i takt med att resursutnyttjandet stiger ökar också pris- och löneökningstakten. I år och nästa år ökar timlönerna med 2,5 respektive knappt 3 procent för att sedan öka med 4,0 procent år 2017 – ett år då den svenska ekonomin bedöms återfått konjunkturell balans. Den underliggande inflationen (KPIX) stiger samtidigt från 0,5 till 1,9 procent.
Vindkraft utanför Kårehamn (E-on)
Borgholms kommun I kommunens antagna vision och strategiska mål ska antal invånare succesivt öka till 11 000 invånare eller fler till år 2020. Även om årets minskning av antal invånare är konstaterad under året, genomförs, och planeras för, ett stort antal aktiviteter som verkar för att uppnå kommunens vision. Borgholms Kommun och dess invånare påverkas naturligtvis i stort av den utveckling som sker nationellt såväl som globalt, men inte nödvändigtvis på samma sätt. Bland annat kan antas att den förväntade inhemska konsumtionen i Sverige kommer turismkommunen Borgholm till del. Beslutade förändringar i utjämningssystemet från och med 2014 kommer att gynna Borgholms kommun såväl som andra kommuner med liknande struktur och demografi. Modellen förväntas ge förutsättningar för en mer likvärdig och god grundservice i Sverige genom att utjämna vissa skillnader i skattekraft (inkomstutjämningen) samt medverka till kostnadsutjämning. Utjämningssystemets effekt för budgetåret 2014 väntas ge ett extra tillskott på ca 14,5 Mkr. Inkomstutjämningen baseras på kommunernas skattekraft där brytpunkten för bidrag är satt till 115% av rikssnittet. För närvarande bidrar ca 14 kommuner till utjämningen och resterande kommuner är bidragstagare utifrån sin beräknade skattekraft. För Borgholms kommun uppgår skattekraften för närvarande till ca 87% av rikssnittet.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
25
ÅRSREDOVISNING
2013
Senaste taxering av småhus har för året också gett kommunen ett visst överskott men äts till stor del upp av minskade skatteintäkter på grund av minskningen av kommunens invånare. Årets överskott är välkommet och visar kommunens goda förmåga till anpassning och att hushålla med ekonomin samtidigt som viktiga kvalitetsparrametrar har förbättrats väsentligt. Att i framtiden sätta förhoppning till enbart förändringar i utjämningssystem och att öka antal invånare anses inte räcka. Kommunen behöver även fortsättningsvis fokusera på att anpassa sina kostnader till en rimlig nivå. För att uppnå en budget i balans har vi valt att tillämpa en fördelningsmodell baserade på jämförbara kommuner. De besparingskrav som fördelningsmodellen anger kommer att vara en utmaning för kommunen framöver men måste även kombineras med de satsningsområden som efterfrågas. Kommunens investerings- och underhållsbehov i de kommunala fastigheterna väntas fortfarande vara stor kommande femårsperiod. För närvarande omfattas kommunen av beslutet om att alla investeringar ska finansieras med egna medel och att investeringar ska göras i en takt som motsvarar de årliga avskrivningarna. Kommunens sammalagda upplåning och borgensåtagande uppgick vid årets slut till ca 257 Mkr för kommunen och borgensåttagande för Borgholm Energi AB, 467 Mkr. Kommunens teoretiska lånetak anses uppgå till ca 800 Mkr, vilket innebär att vi enbart har möjlighet att låna upp ytterligare ca 75 Mkr. Slutsatsen blir därför att även i fortsättningen rekommendera att investeringar i såväl kommunen som bolaget måste göras med egna medel för att inte riskera att kommunen står utan möjlighet till finansiell buffert när den verkligen behövs. Som ett led i den långsiktiga planeringen måste kommunen, förutsatt fortsatt god hushållning, se över den höga belåningsgraden för såväl kommunen som bolaget och ta fram en plan för hur lånen kan amorteras ned till en mer rimlig nivå. Sist men inte minst måste kommunen fokusera på att skapa bra och tydliga rutiner i det beställar/utförar förhållande som råder mellan kommunen och den tekniska servicen inom ramen för Borgholm Energi AB. En nyligen genomförd utredning av PwC avseende den tekniska servicen pekar specifikt på brister i framförallt i förhållandet beställare och utförare.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
26
ÅRSREDOVISNING
2013
Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande församling. Direkt under fullmäktige har kommunstyrelsen det övergripande ansvaret för kommunens operativa verksamhet. I kommunstyrelsen och dess arbetsutskott sker beredning och behandling av ärenden rörande ledning, samordning och uppföljning av kommunens samlade verksamhet. Från kommunstyrelsen läggs också förslag till beslut inför behandling av ärenden i kommunfullmäktige. För verksamheten är Lisbeth Lennartsson (C) ordförande och förvaltningschef är Christina Madeling.
Resultaträkning Budget
Bokslut
2013
2013
17 687
21 880
132 857
144 430
varav personal
21 373
23 886
Nettokostnader
115 170
122 551
Skattemedel
115 170
115 170
Intäkter Kostnader
Årets resultat Investeringar
-7 381 15 860
13 126
Analys av årets ekonomi och verksamhet Kommunledningskontoret är kommunstyrelsens förvaltningskontor och omfattar kommunledningsstab, kultur och fritid, arbetsmarknads-, ekonomi-, IT- och personalavdelning. Totalt sett uppvisar kommunstyrelsen ett negativt resultat om 7,4 Mkr. Resultatet är sämre än det prognostiserade underskottet. Ekonomisk analys Analysen nedan bygger på tabellen. Beskrivningen sker i form av orsakssamband till de underskott som redovisas. Kommunstyrelsen
(tkr) Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Kultur och fritid Kommunledningskontoret Ekonomiavdelningen IT-avdelningen Personalavdelningen Arbetsmarknadsavdelningen Projekt kommunstyrelsen KOMMUNSTYRELSEN TOTAL
Intäkter
Driftkostnader
Personalkostnader
Budget
Utfall
Budget
Utfall
Budget
Utfall
0
0
155
237
228
225
-7 841
-6 460
87 518
96 030
1 819
1 609
-1 510
-1 547
10 155
10 378
2 346
2 568
-3 768
-4 328
1 247
1 858
2 115
2 570
-10
-314
2 646
2 826
3 747
3 897
-285
-391
2 369
2 607
2 890
2 700
-148
-389
4 039
4 101
5 313
4 841
-4 125
-5 606
3 355
1 084
2 915
4 056
0
-2 845
0
1 425
0
1 421
-17 687
-21 880
111 484
120 545
21 373
23 886
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
Netto
-79 -9 682 -408 -505 -26 58 650 2 610 0 -7 381
27
ÅRSREDOVISNING
2013
Kommunfullmäktige uppvisar ett underskott vilket beror på kostnader för advokat i samband med överklaganden. Kommunstyrelsen uppvisar ett underskott vilket till största delen beror på kostnader för teknisk service. Kommunstyrelsen belastas idag av alla fastigheter som inte brukas av någon av förvaltningarna exempelvis nedlagda skolor. Detta gör att fastigheter uppvisar underskott och då belastas kommunstyrelsen. Gata/park uppvisar ett underskott vilket delvis beror på vinterväghållning. Budget för detta är lågt satt och täcker i princip bara de fasta kostnaderna. Detta gör att underskott skapas i takt med hur mycket snö som faller. Kommersiell verksamhet samt hamnverksamheten uppvisar underskott på grund av låga intäkter. Projekt och bidrag överskrider budget vilket beror på fler utbetalade bidrag än budgeterat. Öppna portar är ett bidrag som inte budgeterats i rätt nivå för året. En miljon ska betalas tre år i rad och 2013 är andra året. Detta skapar ett underskott. En omfattande negativ post under 2013 har varit näringslivskontoret som budgeterats ner men som inte har kunnat hållas på grund av att nedläggningen har tagit tid. Denna post försvinner till 2014. Kostnaderna för gymnasieskolan/gymnasieförberedelse har varit höga under kvartal fyra på grund av ett högre elevantal. Kultur och fritid uppvisar ett underskott på grund av teknisk service på fritidssidan samt beror underskottet på nya avskrivningar som börjat belasta under 2013. Det är konstgräsplanen som är ny för året. Kommunledningskontoret uppvisar ett underskott vilket beror på höga personalkostnader, kostnader för uppstartandet av servicecenter samt höga gemensamma kostnader där bland annat ett system för styrkort belastar. Kostnaderna för systemet kommer att minska markant då uppstarten var under året. Ekonomiavdelningen är nästan i paritet med budget men uppvisar ett underskott. Det som har hänt är att personalomsättningen varit hög under året vilket bidragit till höga lönekostnader. Avdelningen har också stått för en tillbakabetalning av outnyttjat bidrag gällande vindkraft till Boverket. Intäkter från Borgholm Energi AB rörande tjänster påverkar resultatet positivt. Kostnader för försäkringar är högre än budgeterat. IT-avdelningen är också nästan i paritet med budget och har ett överskott för perioden. Det är höga intäkter som står för överskottet. Personalavdelningen uppvisar ett överskott vilket består i höga intäkter och låga kostnader. Det är låga gemensamma kostnader samt låga personalkostnader som bidrar positivt till resultatet. Avdelningen har en långtidssjukskrivning som ungefär vid halvårsskiftet ersattes av vikarie. Arbetsmarknadsavdelningen uppvisar ett bra resultat för 2013. Detta beror till största delen på grund av att projektmedel rörande integrationsverksamheten, som uppvisat överskott, överförts till resultatet. Avdelningen har också låga kostnader för personal vilket beror på deltidssjukskrivning utan vikarie. Resterande låga kostnader beror på att ny anställning av arbetsledare gjorts, då den tidigare gått i pension. Kostnaderna för lönebidrag, arbetsmarknadsåtgärder och arbetscenter är låga vilket också bidrar till det positiva resultatet. Viktiga händelser under året Kommunstyrelsen och Kommunstaben Kommunstaben med placering i Borgholms stadshus har under året fokuserat på mottagande, tillgänglighet och kvalitet inför uppstarten av kommunens nya servicecenter. En grundläggande idé med Borgholms servicecenter har varit att bemanna med befintlig Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
28
ÅRSREDOVISNING
2013
personal med goda kunskaper inom de vanligaste frågeställningarna och erbjuda medborgare och företagare såväl som besökare snabba och tydliga svar. Arbetet har bland annat resulterat i utmärkelsen från den nationella kvalitetsundersökningen ”kommunens Kvalitet i Korthet” (KKiK), där Borgholm placerar sig i toppen av 123 jämförbara kommuner. Borgholms servicecenter är i alla högsta grad en ”lärande organisation” och kommer succesivt att kunna hantera frågor som berör fler av kommunens verksamheter. Kommunstaben är en stödjande funktion till kommunens kärnverksamheter samt nämnder och styrelser. En viktig funktion är att arbeta med kommunens långsiktiga planering och styrning. Under året har vi bland annat fokuserat på kommunens vision och strategiska mål som beslutades i kommunfullmäktige i slutet av föregående år. Målen har vi valt att formulera i balanserade styrkort under perspektiven ”Medborgare & Kund”, Verksamhet & Process”, Lärande & Förnyelse” samt ”Ekonomi”. Kommunstaben fyller också en viktig funktion i att vara sammahållande och äga strukturen för såväl målformuleringen som den strategiska planeringen. Under året har arbetet i kommunstyrelsen och kommunledningskontoret varit omfattande och spänt över ett stort antal aktiviteter såväl kommunövergripande i kommunen som genomförande på nämndsnivå. Kortfattat kan de viktigare ärenden och frågor som varit specifikt bundna till kommunstaben sammanfattas:
Kommunen visar överskott och klarar målet om ”god hushållning” Kommunen återställer hela underskottet för 2012. KKIK – Kommunens Kvalitet I Korthet. Borgholms kommun placerar sig främst av 123 deltagande. Servicecenter – ombyggnad och etablering av servicecenter i stadshuset.
Investeringar – Gärdslösa skola och Byxelkroks hamn är till större delen färdigställt vid slutet av året. IT investeringar – Ny serverlösning för kommunkoncernen med ökad säkerhet. Borgholms försköning – Etapp framför stadshuset färdigställd under slutet av året. ”Victory” – Viktoriastipendiaternas fotavtryck gjutna i betongplattor. Plattorna ska läggas i den andra etappen av torgförsköningen. Etappen planeras bli klar under våren 2014. Borgholms slott – Satsningen på ”Öppna portar” och planeringen inför säsongen 2014 med café, en liten scen samt en upplevelsebaserad utställning.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
29
ÅRSREDOVISNING
2013
Cykelprojektet ”Fyr till fyr” pågår under året och finansieras av EU-medel med 27,5 Mkr. Kommunledningskontorets planeringschef blir projektledare. P.g.a. anställningsstopp återbesätts inte tjänsten. Salutogent ledarskap med författaren Anders Hansson – Ledarskapsutbildning för samtliga chefer i kommunkoncernen. Fördjupat samarbete med Mörbylånga kommun. ”Astrid” – Länsgemensam dricksvattenövning. Balanserade styrkort – Tas fram för kommunen såväl som förvaltningar och bolaget utifrån kommunfullmäktiges beslutade mål. Årskalender – Införande av årsplanering för samtliga förvaltningar att presentera resultat och måluppfyllelse för KF Cockpit – Implementeringen av system för styrning och uppföljning av kommunens balanserade styrkort Utbildning i företagslotsning. Medarbetarenkät – Genomförs för första gången. Ny enkät planeras fortsatt vartannat år. Gemensam finanspolicy framtagen för kommunkoncernen.
Kultur och fritid Kultur och fritid har gått från att vara en egen nämnd till att ingå i kommunstyrelsen. Istället finns ett kultur- och fritidsutskott. Fritidsverksamheten Nu finns det två konstgräsplaner i kommunen. Under 2013 blev planen i Högby klar, som Högby IF har anlagt i egen regi. Uthyrningen av planen görs i samarbete mellan Kulturoch fritid och Högby IF. Under 2013 nyttjades Borgholms konstgräsplan ca 1 000 timmar. Under året hade vi besök av Smålandsidrotten, de genomför kommunbesök ungefär vart tredje år. Syftet med besöken är att få en ömsesidig avstämning kring lokala förutsättningar för idrott och fritid i kommun, föreningslivets villkor, genomslag för Smålandsidrottens verksamhet i kommunen, samt lyfta frågor som är aktuella och viktiga. Åkerbobadet håller öppet för allmänheten två dagar i veckan under vintertid och sex dagar i veckan under sommartid. Verksamheter som varit på badet under året är vattengympa, vattenspinning simskola, simläger och varmbad. Skolan, äldreomsorgen och omsorgen använder badet dagtid. Cirka 13 000 personer besökte Åkerbobadet under året. Under sommaren hade Kallbadhuset cirka 1 400 besökare. Det var även välbesökt under resten av året. Ungefär 200 personer löste årskort. Fyra ungdomar anställdes under sommaren för att sköta städning, kiosk och inträde. Bassängbeklädnaden i den stora utebassängen är angripen av brunalger och måste bytas ut. För att Åkerbobadet ska vara attraktivt sommartid krävs att samtliga bassänger kan vara öppna. Måste den stora utebassängen hållas stängd kommer antalet besökare och intäkter att minska och frågan är om inte hela badet då bör hållas stängt. Kulturverksamheten Kultur- och fritidsutskottet har träffat och haft en dialog med alla kulturföreningar som erhåller verksamhetsbidrag. Avtal har tecknats med samtliga föreningar. Tillsammans med biblioteket har kultur och fritid arrangerat slöjdcafeér vår och höst på biblioteken i Borgholm och Löttorp. Ett musikprogram för barn med Dan Bornemark. Sommarutställning på Borgholms bibliotek med Kalmarförfattaren Anders Johansson samt föredraget ”Livet på landet”. Tillsammans med Ölands Naturskyddsförening och biblioteket arrangerat program på Världsbokdagen. I samarbete med samhällsbyggnadsförvaltningen arrangerat stadsvandringar. Årets kulturpris tilldelades Pelle Frylestam. Kultur och fritid samt utbildningsförvaltningen kommer arbeta vidare med det regionala projektet Skola & Kultur och räknar med att kulturgarantin för barn och elever ska vara klar våren 2014. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
30
ÅRSREDOVISNING
2013
Kultur och fritid har under året arbetat utifrån de av kommunfullmäktige antagna kulturoch fritidspolitiska målen. Kommuninvånare och besökare har under året getts möjligheter att uppleva och aktivt delta i kultur- och fritidsverksamhet präglad av mångfald och kvalité. Barn- och ungdomskulturverksamheten i kommunen fungerar mycket bra. Regionförbundet i Kalmar län och Riksteatern har valt ut Borgholm som en av tre kommuner i länet att vara med i pilotprojektet Skola & Kultur. Under tre år ska projektet arbeta för att öka måluppfyllelsen i länets skolor genom ökad samverkan mellan kultur och skola. Projektet har aktiviteter på lokal, regional och nationell nivå. Ekonomiavdelningen Under året började fyra nya medarbetare på ekonomiavdelningen. Vi har arbetat vidare med fördelningsmodellen baserad på strukturjusterad standardkostnad samt jämförbara kommuner. Som arbetsmodell kallar vi den ”Borgholmsmodellen” då den specifikt är en jämförelse i ett nationellt perspektiv såväl som några få utvalda kommuner med likande demografi och struktur. Mycket av arbetet har fokuserats på att hitta pedagogiska förklaringar till vad kommunens verksamhetsområden kostar i jämförelse med andra jämförbara kommuner samt orsaker till avvikelser. Ekonomiavdelningen har varit ett stöd för såväl chefer som beslutsfattare att beräkna och hitta balans i de sparförslag som tagits fram samt även de satsningar och prioriteringar som gjorts i budgeten för 2014. Vi har även arbetat vidare med att ytterligare utveckla och förbättra utfördelningen av Teknisk service i såväl budget som i redovisningen samt ett omfattande arbete med en periodiserad budget för bättre uppföljning. Under det gångna året har en ny koncerngemensam finanspolicy tagits fram för kommunen och bolagen. Vi har även upphandlat och omsatt lån för såväl kommunen som kommunens bolag, vilket resulterat i att de finansiella kostnaderna har kunnat minskas påtagligt under året och nästkommande år. Vidare har vi arbetat med de balanserade styrkorten, måluppfyllelse och systemet ”Cockpit”. Centralt för ekonomifunktionen är att kontinuerligt arbeta med att förbättra vår service till såväl chefer, verksamheterna som förtroendevalda. Vårt måtto är att ha god kunskap och vara synliga ute i verksamheterna i större utsträckning. IT-avdelningen Under 2013 har nätverket till Gärdslösa skola uppgraderats med fiber. Ny lagringslösning och kylanläggning i serverummet har tagits i drift. För säkrare utskrifter har systemet PCounter installerat där användarna använder taggar för att hämta ut sina utskrifter. Närmare hälften av datorerna är uppgraderade till Windows 7 med Office 2010 installerat. Microsoft beslutade om en revision av användningen av licenser. Resultatet blev att vi köpte in fler licenser för Office och serverkontakt. Borgholm Energi AB köpte fler licenser på eget avtal då de inte längre får använda kommunens avtal med Microsoft. Personalavdelningen Som stab i organisationen är den främsta målsättningen att serva våra ”kunder (chefer och övriga anställda)” i första hand inom områdena förhandling, arbetsrätt, lönehantering, försäkrings- och pensionsfrågor, arbetsmiljö, företagshälsovård, personalklubb. Till kunderna hör förutom Borgholms kommun även Borgholm Energi AB, Borgholm Energi Elnät AB och Ölands kommunalförbund, totalt c:a 1200 anställda med c:a 50 chefer. Till personalavdelningen, som har 6,0 tjänster, hör också kontorsservice med 2,0 tjänster. Administrativt har också personalen på Ölands Turist (3,0 tjänster) inom Ölands Kommunalförbund hanterats via personalchefen.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
31
ÅRSREDOVISNING
2013
2013 har präglats av anpassning av organisationen inom många områden, vilket inneburit organisationsförhandlingar och uppsägningar på grund av arbetsbrist, bland annat inom kommunen (socialförvaltningen, utbildningsförvaltningen och kultur- och fritid), Borgholm Energi AB (kostorganisationen) och Ölands Kommunalförbund (nedläggning av Ölands Näringslivskontor). Sjukfrånvaron har fortsatt att öka (se vidare i personalstatistiken), vilket har krävt personalavdelningens insatser i form av uppföljningsunderlag, råd och stöd till chefer att hantera både den korta och långa sjukfrånvaron och insatser via Företagshälsovården. En medarbetarenkät har genomförts under hösten 2013 riktat till samtliga anställda i Borgholms Kommun, Borgholm Energi AB och Borgholm Energi Elnät AB. Uppföljning med handlingsplaner görs under första kvartalet 2014. Värden från denna vad gäller medarbetarnöjdhet och ledarskapet läggs in i det balanserade styrkortet från och med 2014. En ny enkät planeras till hösten 2015. Övrigt att notera Införande av ett nytt pensionsadministrationssystem (Skandia) under hösten 2013 som på sikt kommer att ge oss bättre möjligheter att handlägga pensioner och även bättre prognosinstrument för pensionsskulden. Ny upphandling av företagshälsovårdstjänster har genomförts. Previa fortsätter att vara vår leverantör. Samverkan inom pa-systemområdet med kommunerna Mörbylånga, Torsås, Emmaboda och Hultsfred fortsätter. Anställningsprövning av samtliga tjänster har införts fr.o.m. maj 2013. Samverkan med Omställningsfonden i samband med uppsägning p g a arbetsbrist har varit en bra tillgång i det arbetet. Arbetsmarknadsavdelningen Kortfattat kan de viktigare händelserna som behandlats under året sammanfattas:
Ungdomsboendet för ensamkommande flyktingungdomar överfördes till socialförvaltningen from 1 mars 2013. Projektet RAMP avslutades sista april, och Borgholms kommun har permanentat arbetssättet i ordinarie verksamhet.
Avstämning av verksamhetsmässiga mål Skapa goda förutsättningar för alla att arbeta, leva och bo i hela kommunen – Servicecenter med god tillgänglighet till såväl medborgare som besökare. Aktivt arbeta med mark- och exploateringsfrågor. Bredbandsstrategi, mobiltelefontäckning, ”Fyr-till-fyr projektet. Skapa hög service och tillgänglighet för befintliga och nya företag - Utbildning i företagslotsning, servicecenter, företagsbesök, starta-eget-kurs tillsammans med Mörbylånga kommun. Skapa möjlighet för lokala företag att delta i kommunens utveckling - Näringslivsråd planeras. Frukostmöten med företagarna. Kulinariska akademin. Besöksakademin samt Ölands Gymnasium. Skapa förutsättningar för ett rikt och varierat kultur- och fritidsliv – Planerad satsning på kulturskola. Samarbete med Böda Hamn gällande regalskeppet ”Mars”. Bidrag till Himmelsberga och ”Öppna portar” Borgholms slott. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
32
ÅRSREDOVISNING
2013
Skapa förutsättningar för kommunal verksamhet ska kunna drivas av företag eller som personalkooperativ - Reviderad ”avknoppningspolicy”. Öka samverkan med andra kommuner i syfte att förbättra verksamheterna – Samarbete pågår inom flera verksamhetsområden Skapa förutsättningar för miljö- och klimatarbete kopplat till långsiktig hållbar tillväxt och innovationer – Planering av energieffektivisering av egna fastigheter samt minskat bilresande. Utveckla medborgarinflytande, demokrati och jämställdhet - Jämställdhet och kvinnligt företagande. Deltar i Regionförbundets och SKLs projekt. Öka barn och ungdomars inflytande och delaktighet samt stärka det förebyggande arbetet genom samverkan – Införande av ungdomsråd samt satsningen på ”Youngsters” – en politisk arena för ungdomar. Samarbete mellan utbildningsförvaltningen och socialförvaltningen intensifieras. Skapa förutsättningar för en väl fungerande flyktingmottagning – Samarbete mellan föreningsliv och kommunen, caféverksamhet och fadderverksamhet påbörjad. Skapa förutsättningar för en väl fungerande kommunal arbetsmarknadspolitisk verksamhet – Planerad satsning på arbetsmarknadsåtgärder enligt ”Sigtunamodellen”. Vara en attraktiv arbetsgivare där varje medarbetare har stor betydelse - Satsning på det salutogena ledarskapet samt planering av värdegrundsarbete inför 2014. Skapa förutsättningar för verksamheterna att bedrivas med utgångspunkt i samma kostnad som jämförelsebara kommuner – Pedagogiska förklaringsmodeller som utgår från jämförbara kommuner vad gäller resultat och kvalitet. Öka samverkan med andra kommuner i syfte att uppnå ökad kostnadseffektivitet – ”Borgholmsmodellen” baserad på strukturjusterad standardkostnad. Samarbetsområden planeras med andra kommuner inom exempelvis IT och överförmynderi. Förväntad utveckling Kommunstaben har under året planerat för och rekryterat två viktiga funktioner, en säkerhet- och utvecklingsstrateg och en ansvarig funktion för mark- och exploatering. Båda funktionerna ses som en mycket viktig strategisk satsning och kompentensmässigt en förstärkning i kommunledningsstaben. Vidare förväntas satsningen på servicecentret fortgå och att nya kompetensområden kopplas till centret. Satsningen på turism och företagutveckling planeras att vara en övergripande och viktig fråga att arbeta vidare med under 2014 tillsammans med Mörbylånga kommun.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
33
ÅRSREDOVISNING
2013
Borgholms Slott Slottsverksamheten ligger under kommunstyrelsens ansvarsområde. Statens Fastighetsverk äger och förvaltar Borgholms Slott. Borgholms kommun ansvarar genom hyresavtal med Statens Fastighetsverk för verksamheten på Borgholms Slott. Ordförande är Lisbeth Lennartsson (C) och verksamhetsansvarig är Jan-Åke Johansson och administrativt ansvarig är Maria Johanson.
Analys av årets ekonomi och verksamhet Slottsverksamheten redovisade ett resultat på plus 1,7 Tkr. Det är låga kostnader för personal som väger upp resultatet medan intäkter för konserter samt kioskverksamheten är lägre än budgeterat. Viktiga händelser under året Hösten 2006 tecknade Borgholms kommun och Statens Fastighetsverk ett nytt tioårigt nyttjanderättsavtal gällande Borgholms Slott. Verksamheten på Borgholms Slott finansieras genom entréavgifter, hyror och försäljningsintäkter. Under 2013 skedde aktiviteter på slottet som kolliderade med gratisevenemang på torget samt konserter i Kalmar vilket gjorde att antalet besökare på slottet minskade. Totalt besökte 71 306 personer Borgholms slott 2013. Borgholms Slott är öppet dagligen från den 1 april till den 30 september. Varje dag i juni, juli och augusti är det guidning vilket är mycket uppskattat och ingår i entrébiljetten. Den nya entrén och butiken har betytt mycket för slottets utveckling. Flera lokala hantverkares produkter säljs i butiken. Borgholms Slotts barnverksamhet är uppskattad. Barnverksamheten öppnar veckan efter midsommar varje år och pågår fram till första veckan i augusti. Sommaren 2013 arrangerades följande konserter på Borgholms slott. Ulf Lundell och Håkan Hellström spelade på stora borggården dessutom arrangerades Full Moon Party och Nickelodeondagen med Sean Banan. På gamla borggården spelade Eldkvarn och operaföreställningen Verdi möter Wagner. 9 627 personer besökte någon konsert på slottet. Två kvällar i juli arrangerades Tornerspel. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
34
ÅRSREDOVISNING
2013
Borgholms Slott är en populär vigsel- och festlokal. Lördag är den dag då flest vill hyra slottet för gästabud. Många bokar mer än ett år i förväg för att få just den dag de vill ha. Flera hotell erbjuder olika former av gästabud på slottet så även i veckorna används lokalerna till viss del. Under våren arrangerades även en godismässa på slottet. Varje år i samband med Ölands Skördefest arrangerar Södra Kalmar läns fåravelsförening ”Fårets Dag” på Borgholms Slott. Sedan 2012 är slottsverksamheten medarrangör till Fårets dagar. Tidigare år har Svenska Fåravelsförbundet skött allt själva men med tanke på den mängd besökare som kommer varje år behövde arrangemanget genomföra en del förändringar. Borgholms Slotts julmarknad är ett mycket uppskattat arrangemang. Många lokala hantverkare och producenter får möjlighet att visa upp sina produkter. Aldrig har det varit så många utställare på julmarknaden som 2013. Statens Fastighetsverk arbetade tillsammans med slottsverksamheten 2013 med säkerhet och tillgänglighet. Bl.a. sattes nya lampor upp i Ryttargången. 2012-2014 kommer slottsverksamheten att arbeta med projektet Öppna Portar, ett stort EU-projekt med fyra historiska besöksmål – Borgholms Slott, Kalmar slott, Eketorps fornborg och Huseby bruk. Statens Fastighetsverk är projektägare. I projektet ingår förutom Statens Fastighetsverk även Riksantikvarieämbetet, två regionförbund och fyra kommuner. Syftet med projektet är att utveckla besöksmålens roller, publika verksamhet, samverkan och erfarenhetsutbyte. Projektet omfattar 19 olika insatser till en totalkostnad av 51 miljoner kronor. EU:s regionala strukturfond stöttar projektet med drygt 20 miljoner kronor. 2012 påbörjades arbetet med att göra ytor tillgängliga för barn-, café- och uthyrningsverksamhet. Under sommaren kunde en ny scen på lilla borggården invigas. 2013 arbetade slottverksamheten tillsammans med Statens Fastighetsverk och projektledaren Susanne Rolf intensivt med att skapa en ny utställning om Borgholms slott uppgång och fall. Utställningen kommer att invigas i maj 2014. Förväntad utveckling Statens Fastighetsverk tillsatte 2010 en styrgrupp och en arbetsgrupp för att arbeta fram en utvecklingsplan för Borgholms Slott. Utvecklingsplanen syftar till att väcka intresse för och tillgängliggöra vårt gemensamma kulturarv, stärka Borgholms och Ölands attraktionskraft samt bidra till en hållbar och stark tillväxt i sydöstra Sverige. Visionen är att år 2016 är Borgholms Slott ett slott för alla. Här bedrivs en attraktiv och tillgänglig verksamhet under stor del av året. En ständig förnyelse av utbudet gör slottet roligt att återvända till. År 2014 är sista året för projektet Öppna Portar. Mycket kommer att hända på Borgholms slott - Caféverksamheten kommer att starta, barnverksamheten kommer att förnyas och den nya utställningen om slottets uppgång och fall öppnas i maj. Statens Fastighetsverk, Borgholms slott och restaurang Slottshöjden kommer sommaren 2014 att erbjuda Husbilsställplatser med upplevelser. Nationalteatern, Sabaton, samt Sweet, Slade och Smokie är några av sommarens konsertartister. Liksom tidigare år är de allra flesta lördagarna redan bokade för olika gästabud. Södra Kalmar läns fåravelsförening kommer i samarbete med Borgholms slott att genomföra Fårets Dagar i samband med Ölands Skördefest. Konsertverksamheten kommer att stärkas bl.a. med mindre arrangemang på gamla borggården. Arbetet med att göra Borgholms Slott säkert och tillgängligt för så många som möjligt kommer att fortsätta även 2014. Tessins portal kommer att restaureras 2014.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
35
ÅRSREDOVISNING
2013
Socialnämnden Socialförvaltningen ansvarar för att på socialnämndens uppdrag utföra kommunens omsorg om äldre och funktionsnedsatta, socialpsykiatrisk verksamhet, kommunal hälso- och sjukvård, rehabilitering individ- och familjeomsorg, budget- och skuldrådgivning samt boende för ensamkommande flyktingbarn. För verksamheten ansvarar Eva Karlström (M) ordförande socialnämnden och Ewa Ekman förvaltningschef.
Resultaträkning
Budget
Bokslut
2013
2013
Intäkter
33 509
48 209
Kostnader
267 400
290 854
varav personal
199 159
213 303
Nettokostnader
233 891
242 645
Skattemedel
233 891
233 891
Årets resultat Investeringar
-8 754 1 000
763
Analys av årets ekonomi och verksamhet Tillbakablick Vid halvårsskiftet 2012 var det stort fokus på förvaltningens organisation, ledning och riktning. Särskilt fokus var det på den hårt belastade ekonomin. Ett flertal utredningsuppdrag kom från nämnden och flera beslut fattades om åtgärder för att bromsa kostnaderna och därmed minska underskottet. Arbetet för att effektivisera och med bibehållen kvalitet minska kostnader har fortsatt under 2013. Förvaltningen har arbetat intensivt med besparingar och på ett flertal områden redovisas kostnadsminskningar. Våra jämförelsekommuner, Simrishamn, Strömstad, Sotenäs och Båstad uppvisade lägre kostnader för liknande tjänster vilket talade för att det fanns möjlighet till effektiviseringar. Det åtgärdspaket som tog form efter halvårsskiftet 2012 har gett resultat även under 2013. Besparingar för 2013 beslutades i kommunfullmäktige och blev för socialnämndens del 20 miljoner. Det har visat sig vara ett omöjligt uppdrag. Prognostiserat underskott för 2013 var ca 12 miljoner kronor. Diskussioner, bland annat i kommunstyrelsen, har under året gett socialnämnden och ansvariga tjänstemän god förståelse för betydande svårigheter att hålla sig inom en tjugo miljoner lägre budgeterad ram. Femton miljoner utav sparbetinget blev utfördelat i besparingsåtgärder medan fem blev kvar och lades centralt på personalbudgeten. Placeringar på institutioner påverkar resultatet negativt för året. Kostnaderna för placeringar inom LSS och individ och familjeomsorg uppgår till totalt 19,0 Mkr, enligt tabellen nedan. Då budgeten för dessa olika placeringar är 14,2 Mkr skapas ett underskott om 4,8 Mkr för 2013. Trenden med ökade placeringskostnader håller i sig för 2013 både i Borgholm och i resten av länet. Åtgärder för dessa kostnader har projekterats under året. Kostnader för placeringar: Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
36
ÅRSREDOVISNING
2013
2012
2013
10,0 Mkr
5,4 Mkr
8,8 Mkr
13,6 Mkr
LSS IFO barn och missbruk
familj,
Personalkostnaderna för förvaltningen var 6,7 miljoner lägre 2013 jämfört med 2012 vilket delvis kan härledas till stängda platser inom särskilt boende. Diagramet nedan visar jämförelsen mellan 2012 och 2013. Skillnaden mellan åren är att löneökningen utbetalades i juli 2013 och i oktober 2012 varpå skillnaderna blir stora för dessa månader.
Ekonomisk analys Analysen nedan bygger på tabellen. Beskrivningen sker i form av orsakssamband till de underskott som redovisas. Socialförvaltningen
(tkr) Centralt Bemanningsenheten Hälso- och sjukvård Särskilt boende Ordinärt boende Omsorgen om funktionsnedsatta Individ- och familjeomsorg Projekt Socialförvaltningen SOCIALNÄMNDEN TOTAL
Intäkter
Driftkostnader
Personalkostnader
Budget
Utfall
Budget
Utfall
Budget
Utfall
-2 612
-6 887
10 281
9 831
171
5 051
0
-4
159
189
2 592
2 781
-338
-294
3 914
4 864
16 692
17 649
-11 325
-11 296
16 804
16 612
58 323
58 853
-6 321
-6 321
7 220
7 295
62 291
62 693
-10 823
-11 777
17 328
19 085
47 172
47 665
-2 091
-2 955
12 535
17 876
11 918
11 736
0
-8 675
0
1 800
0
6 874
-33 509
-48 209
68 242
77 552
199 159
213 302
Netto
-154 -215 -1 952 -366 -477 -1 296 -4 296 0 -8 754
Centralt uppvisas ett underskott för 2013. Detta beror på att det spar, 5 Mkr, som ej var utfördelat vid budgetläggningen belastar personalbudgeten. Det som väger upp resultatet är projektmedel som i bokslutet inte fick föras över till 2014. Det är ca 3,8 Mkr, som väger upp resultatet för socialförvaltningen och gör det bättre än prognostiserat. Låga kostnader för utbildning bidrar till resultatförbättringen men dessa kostnader har delvis belastat verksamheterna istället samt har projektstöd använts till kompetensutveckling under året. Bemanningsenheten uppvisar ett underskott. Detta härleds till höga personalkostnader inom resursgruppen. Det är också ett underskott inom vikariepoolen. Kostnaderna som överskrider budget består mestadels av sjuklön och fyllnadstid.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
37
ÅRSREDOVISNING
2013
Hälso- och sjukvården uppvisar underskott som härleds till höga kostnader för sjuksköterskor som arbetar dagtid samt för hjälpmedelsverksamheten. Hjälpmedelsverksamheten har inte kunnat reducera antalet medarbetare i den takt som budgeterats för, samt har kostnaderna för hjälpmedel varit höga under året. Det har varit fler arbetade timmar inom sjuksköterskor dag samt natt vilket gör att kostnaderna ökar. Rehabenheten uppvisar ett positivt resultat vilket beror på sjukskrivning samt tjänstlediget som inte ersätts av vikarier. Särskilt boende uppvisar ett resultat som är bättre än väntat för året. Underskottet beror främst på att platser inte kunnat stängas i den takt som budgeterats för. För verksamheterna har underskottet minskat kraftigt under sista kvartalet då effekterna av platsstängningarna har dröjt. Ordinärt boende uppvisar ett underskott vilket beror på personligt stöd/hjälp i hemmet. Detta är en ny verksamhet för 2013 då ett fåtal brukare krävde/-er mycket resurser. Verksamheten är en mix mellan omsorgen om funktionsnedsatta och ordinärt boende. Mellan särskilt och ordinärt boende uppvisas goda resultat på de samordningseffekter som uppstod när omorganiseringen skedde. En övergripande bild av ett område har troligen hjälpt ekonomin och gjort att ”stuprörstänket” minskar och ett övergripande samarbete möjliggör lägre personalkostnader över området. Det negativa resultatet inom omsorgen av funktionsnedsatta härleds främst till höga driftskostnader. Inom driftskostnaderna finns en placering utöver budget. Personlig assistans uppvisar ett underskott men det vägs upp utav ett överskott inom dagcenter Borgholm. Korttidsverksamheten i Klinta uppvisar underskott samt gruppbostäder i Löttorp och Borgholm. Det är främst kostnader för personal som är höga men i Borgholm finns också höga kostnader lokalhyror samt förbrukningsmaterial. Individ- och familjeomsorgen uppvisar ett underskott vilket beror på höga driftskostnader och då institutionell vård av barn och unga samt missbruk. Intäkterna är något högre än budgeterat och väger upp resultatet. Försörjningsstödet står för en del av underskottet. Överskott återfinns även på administrativ personal då personalen gått kort under en tid. Totalt sett uppvisar socialförvaltningen ett underskott om 8,8 Mkr. Det är ett bättre resultat än väntat beroende på medel från projekt som ej kunnat föras vidare. Så trots ett spar på cirka 20 Mkr har förvaltningen ett resultat som är samma som 2012. Detta betyder att förvaltningen är i rätt riktning ekonomiskt och att de åtgärder i form av olika besparingsåtgärder gett effekt. Framåt har förvaltningen fått en ökad ram som kommer täcka en del av intäktsbortfallet från projekten 2013 vilket ger bättre förutsättningar 2014. Viktiga händelser under året Under året har systematiskt arbetsmiljöarbete, avvikelsehantering och utveckling utifrån mål och värdegrund pågått i verksamheten. Förvaltningens lönekriterier har använts vid medarbetssamtal, i lönesamtal och på APT. Kartläggning av den höga sjukfrånvaron har genomförts med analys och handlingsplan för fortsatt arbete. I kartläggningen framkom inga entydliga orsaker till den höga frånvaron utan det framkom en mängd anledningar. Att arbeta systematiskt även med jämställdhet initierades under 2012 i hela kommunen. Under 2013 har enstaka nyckeltal med könsuppdelad statistik tagits fram. Jämställdhetsperspektiv ska genomsyra verksamheterna med lika rättigheter för flickor och pojkar, kvinnor och män. Ledningsorganisation/stab Ny organisation formades 2012 för ledning av Socialförvaltningens verksamhetsdelar och under 2013 har organisationen stärkts för att kommunicera, utveckla, leda och styra mot uppsatta mål enligt det balanserade styrkortet. Ledarskapets betydelse kan inte nog beBorgholms kommun | Årsredovisning 2013
38
ÅRSREDOVISNING
2013
tonas. Ledarskap med ett salutogent förhållningssätt har implementerats i kommunen på en övergripande nivå samtidigt som förvaltningens chefer och ledare fått kompetensutveckling inom förvaltningen. Mål- och resultatdialoger Dialoger har genomförts i hela verksamheten. Sammanlagt var det tio dialoger där socialchef tillsammans med ansvariga verksamhetschefer och MAS besökt verksamheter. Dialogen har förts tillsammans med enhetschefer, handläggare och minst en medarbetare per profession. Under lättsamma former har det funnits möjlighet att diskutera styrkor och svagheter, arbete med utvecklingsfrågor etc.
Informations- och kommunikationsstrategier Att nå ut med information är en utmaning, under året har informations- och kommunikationsstrategier tydliggjorts i socialförvaltningens verksamheter för ledning, styrning, delaktighet och ökat medbestämmande. Månadsinformation skrivs av socialchef och distribueras ut till samtliga medarbetare via e-post med syfte att ge samtliga anställda en samlad bild av det som pågår i de olika delarna. Kvalitetsledning och kvalitetsenheten (Q) Q har arbetat med utveckling inom förvaltningens fokusområden (kvalitetsregister, hållbara team, genomförandeplaner, kompetensbehov, ledarutveckling samt kvalitetssystem). Q har utgjort ett stöd för ledning inom samtliga verksamhetsområden. Kvalitetsenheten är sammansatt av MAS, utvecklingsledare, utbildningsledare och systemförvaltare. Enhetens första uppdrag var att göra en kartläggning av pågående projekt samt ta fram en handlingsplan för fortsatt kvalitetsarbete 2013. Att utforma ett kvalitetsledningssystem för hela verksamheten har varit prioriterat liksom att arbeta för att kvalitetsregisterdata finns och kan användas för att utveckla vården av äldre (Senior Alert), vården vid livets slut (Palliativa registret) och vården av personer med demenssjukdom (BPSD). Det har också varit extra viktigt att arbeta med de överenskommelser som landstinget och kommunerna i Kalmar län har undertecknat. Överenskommelsen kring personer med psykiska funktionsnedsättningar PRIO-arbetet har påbörjats, samtliga grundkrav och mål har uppfyllts för att länet (samtliga kommuner och landstinget) skulle få ta del av prestationsbaserade ersättningar. Som exempel kan nämnas att det numera finns en web-baserad information med information kring psykisk ohälsa och var man kan söka hjälp om man behöver stöd eller vård. Den socialpsykiatriska verksamheten har medverkat aktivt i PRIO-arbetet. Inventeringen av antalet personer med SIP (samordnad individuell plan) är klar. PSYNK-arbete är under uppstartsfas. Asylboenden i kommunen är kontrakterade via Migrationsverket. Det krävs en socialsek-
reterarresurs för utredningsarbete i samband med boendebeslut och för att utse särskild vårdnadshavare. Den ersättning som utgår från Migrationsverket användes under året för att nyanställa en socialsekreterare med inriktning och ansvar för asylboendenas behov.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
39
ÅRSREDOVISNING
2013
Boende för ensamkommande flyktingbarn finns i kommunen inom socialförvaltningens
ansvarsområde. Verksamhetsövergång ägde rum i mars 2013. I boendet bor i nuläget 12 ungdomar. Avtalade platser är 10 stycken. Omsorgen om funktionsnedsatta, OFN OFN har arbetat vidare med att stärka sin nya organisation. En ny enhetschef rekryterades under 2013. Dagverksamheten inom LSS har genomlysts för att minska antalet dagverksamheter samt bättre samordna verksamheterna. Värdegrund och genomförandeplaner som utgångspunkt för allt arbete (ÄO och LSS) har repeterats. Ledorden brukarfokus, respekt, trygghet och meningsfullhet är betonade. På två gruppboenden i kommunen har sovande nattbemanning införts. Tre resultatenheter inom ÄO Den organisation som formades under 2012 har utvecklats under 2013. Styrning av verksamheten, bättre resursfördelning samt tydliggörande av kvalitetsfrågor har resulterat i bättre ekonomiska resultat och ökad kvalitet inom äldreomsorgen. Äldreomsorgen arbetar aktivt med att bättre fördela resurser efter verksamhetens behov. Numera utgår hemtjänsten från de särskilda boendena. Det har förbättrat förutsättningarna för ett ökat samarbete över verksamhetsgränserna ”inne och ute”. Brukarundersökningar har genomförts med goda resultat. De äldre är nöjda med hemtjänsten visade den undersökning som gjordes i samband med LOV-enkäten. Vi har medverkat i de nationella brukarundersökningarna och analyserar de resultat vi fått i Öppna jämförelser. Biståndsbeslut av handläggare görs även på särskilt boende från och med juli 2013. Äldres behov i centrum har drivits som projekt nationellt, där har handläggare och utbildningsledare deltagit. Värdegrunden och genomförandeplaner som utgångspunkt för allt arbete (ÄO och LSS) har repeterats. Ledorden brukarfokus, respekt, trygghet och meningsfullhet är betonade. Sammanlagt har antalet platser i särskilt boende reducerats med femton sedan 2012. Under året har två nyrekryteringar av enhetschefer skett, i norr och i centrum. Media och medborgarna Under hösten 2013 arbetade förvaltningen tillsammans med Ölandsbladet fram en artikelserie i sex delar. Ambitionen var att få ut information om de insatser vi erbjuder medborgare och samtidigt ge en mer positiv bild av socialförvaltningens verksamhet. Detta har mottagits mycket positivt. Serien bestod av reportage från verksamheterna och ambassadörer förmedlade hur det kunde se ut ”En vanlig dag på jobbet”. Medverkade gjorde undersköterska i hemtjänst, socialpedagog från omsorgen, sjuksköterska från hemsjukvården, syn- och hörselinstruktör, familjepedagoger från IFO samt medarbetare på boendet för ensamkommande flyktingbarn. Anhörigkonsulenter för anhörigstöd Anhörigstödsteamet består i nuläget av 1,2 tjänst där 0,5 anhörigkonsulent, som tidigare betalats via statsbidrag, har permanentats. Kommunerna i länet har anhörigstöd organiserat på skilda sätt. Viktiga händelser under året: Fokus (forskning och kunskapsutveckling socialtjänst, regionförbundet) arbete med att kartlägga kommunernas anhörigstöd resulterade i ett dokument med förslag till Kvalitetsäkring av stöd till Anhöriga. Nationellt kompetenscentrum anhöriga (Nka) samarbetade med länsgruppen för anhörigstöd vid en mötesdag i Kalmar. Samverkansavtal har skrivits mellan länets kommuner och psykiatrin vad gäller anhörigstöd. Den nationella anhörigdagen arrangerades tillsammans med Seniorgruppen med tema säkerhet. Arbetet med specifikt anhörigstöd har utvecklats ytterligare, främst mot anhöriga till närstående med demenssjukdom, förvärvade hjärnskador, psykisk ohälsa samt svårt sjuka. Information om anhörigas situation och anhörigstödsteamets uppdrag har genomförts på flertalet enheter i kommunen, på hälsocentralen och i socialnämnden. Samverkan sker med landstingets demenssjuksköterska och länsgruppen för kommunernas anhörigstöds- verksamhet. Fem anhöriggrupper har haft regelbundna träffar. Individuellt stöd har getts utifrån önskemål och behov. Sociala aktiviteter där också nya anhöriga kan vara med har anordnats vid tre tillfällen under året.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
40
ÅRSREDOVISNING
2013
Teknisk service Under 2013 genomfördes en förändring med syfte att samtliga förvaltningar och BEAB ska arbeta utifrån ett slags beställar-utförarförhållande. I samband med förändringen fördelades budgeten ut på förvaltningarna vilket förutsätter överenskomna avtal gällande kost- och lokalvårdverksamheterna samt underhåll och service på fastighetssidan. Avtalen har tagit lång tid att skriva men för kost och lokalvård är de troligen klara att skriva under i början av 2014. Inspektionen för vård och omsorg och Lex Sarah Inspektionen för vård och omsorg, IVO, har genomfört sex inspektioner under 2013. Efter inspektionen i november, omfattande bland annat Trädgårdsvägen i Löttorp, återfördes allvarliga brister och missförhållanden. Internutredning har gjorts. Åtgärder har vidtagits. Ett omfattande arbete har påbörjats inom OFN för att säkra kvalitet för samtliga brukare i behov bostad med särskild service enligt LSS. Under 2013 har tre anmälningar enligt Lex Sarah gjorts, två inom äldreomsorgen och en inom OFN. Hemsjukvården har omorganiserats Den legitimerade personalen har fått tydligare ansvarsområden (norr, mellersta, centrum) och teamledning praktiseras i nuläget vid samtliga enheter. Teamen träffas regelbundet för att utveckla hemsjukvård och hemrehabilitering tillsammans med ledning och övriga medarbetare har. Den legitimerade personalen har arbetat för att förbättra rutiner och arbetssätt inom ett flertal områden t.ex. Senior Alert, BPSD och Palliativa registret. Nära samarbete med den landstingsdrivna hälsocentralen i Borgholm har resulterat i goda relationer och bra läkarmedverkan i hemsjukvården. Läkemedelsgenomgång ska ske årligen. Här finns anledning till att förbättra följsamhet till gällande riktlinjer. Hemsjukvårdsavtalet har uppdaterats under året. Ansvarsfördelning mellan landsting och kommun kring hemsjukvård och hjälpmedel har tydliggjorts. Beslut kring avtalets kompletteringar förväntas komma tidigt 2014. Hälso- och sjukvårdsverksamheten har kopplats till Bemanningsenheten och får därmed stöd och hjälp kring bemanning och rekrytering. Videoplanering och vårdplaner Vårdplanering via video har gett goda resultat och samtidigt minskad tidsåtgång för handläggarna. Vårdplanering har skett via video från vår kommun senaste 1,5 åren. Hjälpmedelsverksamheten har ny organisation sedan 2012 Kommunerna i länet har gemensamt tagit över ansvaret för hjälpmedelsverksamheten vilket innebär att hjälpmedel ägs av kommunerna (tidigare hyrdes hjälpmedel av landstinget). Hjälpmedelsavtalet som skrevs inför hemsjukvårdsväxlingen 2008 har uppdaterats och ansvarsfördelningen mellan huvudmännen (landsting och kommun) har förtydligats. Hemrehabilitering Att utveckla hemrehab bygger på tanken att man ska ”träna där man ska leva”. Dagrehabiliteringen upphörde vid årsskiftet 2012/2013 och har ersatts med hemrehabilitering. Att ge brukare rehabilitering och träning i hemmet har huvudsakligen gått bra. Det framkommer dock emellanåt att patienter saknar den sociala delen som dagrehabiliteringen innebar. Att komma hemifrån för att träna var en uppskattad aktivitet. Avstämning av verksamhetsmässiga mål Verksamhetsansvariga har under året tillsammans med sina medarbetare arbetat med de verksamhetsmål som antagits av socialnämnden. Verksamhetsmålen finns i det balanserade styrkortet, enligt beslut i socialnämnden i juni 2013. Skapa goda resultat och kvalitet inom stöd, vård och omsorg.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
41
ÅRSREDOVISNING
2013
Stimulansmedel och prestationsbaserad ersättning Många medarbetare har bidragit med sin kompetens och sitt engagemang vilket resulterat i ökad kvalitet och kunskap kring personer med demenssjukdom, de mest sjuka äldre, vård i livets slut, psykiska funktionsnedsättningar etc. Prestationsbaserade ersättningar har tilldelats socialnämnden med 1,5 miljoner vilket får anses vara mycket bra. Samtliga mål, för att ta del av prestationsersättningarna, har uppfyllts med god marginal. Arbetet för att kunna ta del av ersättningarna har letts av Q på uppdrag av socialchef. Bättre liv för sjuka äldre har sedan några år utvecklats via Ledningskraft. Utvecklingen
har finansierats till stor del via stimulansmedel och prestationsbaserade ersättningar från SKL. Samtliga kommuner och landstinget deltar och arbetar för ständiga förbättringar av vård och omsorg kring äldre. Senior Alert, Palliativa registret och överrapporteringsrutiner för säkrad vård kan nämnas som områden med stor utvecklingspotential. Värdighetsgarantier inom äldreomsorgen beslutades 2013, de ska implementeras i två
steg. Steg 1 (2013): Målsättningar är satta för att genomförandeplan är upprättad inom två veckor, kontaktman utsedd inom en vecka samt att samtliga medarbetare kan legitimera sig. Steg 2 (2014): Brukare blir informerad om insatser är försenade med mer än trettio minuter, närvaro vid livets slut om så önskas, inkomna klagomål/synpunkter besvaras inom tio arbetsdagar. Skapa en ökad andel externa utförare. Arbete har påbörjats. Skapa en ökad miljömedvetenhet. Arbete har påbörjats. Utveckla verksamheten för ökat kundfokus och ökad kvalitet. Mått på beläggningsgrad och vård/omsorgstyngd Äldreomsorgen rapporterar veckovis platssituationen för säbo inkl. korttidsvården. Detta har gett en aktuell bild av platstillgång inom äldreomsorgen. Platstillgången har under året skiftat mellan 2-10 lediga platser (inkl korttid). Beläggningsgraden har även redovisats inom hemtjänstens område. Antal hemtjänsttagare samt beviljade insatser har beskrivits månadsvis. Den socialpsykiatriska verksamheten har påbörjat ett liknande arbete. Antal personer med boendestöd och antal timmar som beviljats kommer att redovisas för att tydliggöra verksamhetens aktuella situation. Hemsjukvården har sedan i juli ett arbete på gång där syftet är att mäta vårdtyngd för att kunna fördela resurser och få en överblick av verksamhetens aktuella belastning. Vårdtyngdsmätningar finns i Kalmar kommun, studiebesök har ägt rum för att ta del av deras arbete. Skapa ett större jämställdhetsperspektiv. Öka frisknärvaron i förvaltningen. Utveckla kostnadseffektivitet och fördelar resurser efter behov. Arbete med resursfördelningsmodell pågår och väntas användas som ett verktyg under 2014. Förväntad utveckling Socialförvaltningen har haft ett händelserikt år 2013. Det har varit en tuff kostym att passa in i vad gäller ekonomin och för året uppvisar nämnden ett underskott om 8,8 Mkr. Prognostiserat resultat för perioden var 12-13 Mkr i underskott men på grund av avslutade projekt med medel som ej får föras vidare till år 2014 reducerades det negativa resultatet kraftigt och täckte till viss del upp det spar som ej varit utfördelat under året. Samtliga delar av förvaltningen uppvisar under 2013 underskott. Detta är en följd av förra årets underskott samt det stora spar som förvaltningen fick under året. Det var Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
42
ÅRSREDOVISNING
2013
närmre 20 Mkr som skulle sparas och 15 Mkr av dessa delades ut medan 5 Mkr har legat vid sidan av under året. Men omställningen ute i verksamheterna sker långsamt vilket gör att de sparåtgärder som har gått i drift eller ska kommer generera effekter längre fram i tiden. Skolan och socialtjänsten har ett ökat samarbete Det som är kostsamt för förvaltningen är placeringar som har haft en negativ trend under de senare åren, inte bara i Borgholms kommun utan i länet och Sverige också. Det är främst placeringar inom individ och familjeomsorgen som har varit många under 2013. Föregående år var trenden att placeringar inom omsorgen om funktionsnedsatta var fler. SISU är en samverkansgrupp inom socialförvaltningen och utbildningsförvaltningen. Gruppen som är tvärprofessionellt sammansatt över förvaltningsgränserna. Den arbetar för ett ökat samarbete kring barn och unga som behöver båda aktörerna för stöd och hjälp i sin vardag. SISU har jobbat med flera utvecklingsfrågor t.ex. har en frånvarorutin tagits fram och det sk förebyggande team håller på att ta form. Teamets uppgift kommer att vara proaktivt. Arbetet med att tidigt identifiera barn och unga med riskbeteende/i riskmiljöer ska leda till tidiga frivilliga stödinsatser. Teamet kommer även att ha ett nära samarbete med familjecentralen. Planerad start hösten 2014. Försörjningsstöd och resursjobb Antalet ansökningar har ökat och kostnaderna för försörjningsstöd överskrider budgeterad ram 2013. Nya samverkansformer mellan handläggare av försörjningsstöd, arbetsmarknadsenheten och arbetsförmedlingen håller på att ta form. Det handlar om att kunna erbjuda personer, som är berättigade till försörjningsstöd, en sysselsättning istället och på sikt större chans till egen försörjning. Total kostnad för försörjningsstöd har för 2013 uppgått i ca 4,8 Mkr.
Resursfördelningsmodell Verksamheterna inom äldreomsorgen har under året delats in i en ny organisation med tre områden (norr, mellersta och centrum) som innebär mer samverkan mellan särskilt boende och ordinärt boende inom respektive geografiska område. En resursfördelningsmodell har samtidigt tagits fram för hemtjänstens verksamhetsområden. Modellen ska ge stöd för hur den enskildes behov och beslutade insatser styr vad gäller fördelning av resurs. Det arbetet ska fortsätta även på särskilda boenden samt inom omsorgen. Detta projekt är planerat att gå igång 2014 och testas som ett pilotprojekt under det första kvartalet. Förväntad utveckling är en effektivare hantering av resurser. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
43
ÅRSREDOVISNING
2013
Laga mat hos brukaren Under 2014 kommer matdistributionen från Borgholm Energi AB att upphöra för brukare i ordinärt boende. Istället kommer hemtjänstpersonalen att laga mat hemma hos brukarna. Under våren kommer utbildning för samtliga medarbetare med tillsvidare anställning att ske. Valfrihetssystem LOV-beslut väntas 2014. Privata aktörer ska därmed kunna erbjudas inom hemtjänstens område. LOV-utredningen genomfördes klart under 2013 och beslut fattades av socialnämnden och vidare till kommunfullmäktige för beslut i början av 2014. Transport av post och mat Funktioner kring post och transport har utretts och resulterat i ett verksamhetsövertag av Borgholm Energi AB under 2014. Integreringen skedde redan i slutet på 2013. SAS och MAS Att införa medicinskt ansvarig sjuksköterska och socialt ansvarig samordnare har beslutats och kommer att förtydligas under början av 2014. En ny MAS kommer att rekryteras fr.o.m. 1/5-14. Kvalitetskartläggning och organisationsutveckling Under 2014 kommer en kvalitetskartläggning ske över hela omsorgen för att sedan mynna ut i en organisationsutveckling. Styrkor och svagheter ska analyseras och utvecklas för att stärka organisationen. Hälso- och sjukvård Under 2014 kommer fortsatt arbete med kvalitetsregister att stå på agendan. Utdata från kvalitetsregister kommer att användas i den fortsatta utvecklingen av verksamheten då dessa data ska analyseras och utvärderas löpande. Vårdtyngdsmätningar kommer också att ske.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
44
ÅRSREDOVISNING
2013
Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden har ansvaret för kommunens barnomsorg (1-5 år), förskoleklass (6 år), skolbarnomsorg, grundskola (årskurs 1-9), särskola och musikskola. För verksamheten är Christina Ateva (C) ordförande och Lars Bylund förvaltningschef. Resultaträkning
Budget
Bokslut
2013
2013
8 518
23 061
Kostnader
156 043
169 070
varav personal
108 124
112 292
Nettokostnader
147 525
146 009
Skattemedel
147 525
147 525
Intäkter
Årets resultat Investeringar
1 516 570
742
Analys av årets ekonomi och verksamhet Resultatet av utbildningsnämndens totala budgetutfall på helår är plus 1,5 Mkr. Överskottet beror främst på sent komna ersättningar från migrationsverket för att täcka kostnader förvaltningen har haft föregående år, 2012. Utfallet av årets intäkter och kostnader är på 270 procent respektive 108 procent. Anledningen till den stora skillnaden mellan budgeterad nivå och utfall beror till största delen på att intäkter och kostnader för flyktingundervisning inte budgeteras. Det positiva resultatet reduceras dock på grund av högre kostnader för interkommunal ersättning än budgeterat samt tilläggsfakturering från kommunens bolag, Borgholm Energi AB, då bolaget inte får gå med underskott. Även årets avskrivningar har varit högre för året än budgeterad nivå och belastar den centrala administrationen. Norra rektorsområdets grundskola har varit underbudgeterat för kost och har fått betala leasingavtal på sina datorer vilket står för en stor del av områdets underskott. Rektorsområdets förskolor har haft fler barn än budgeterat vilket inneburit personalkostnader över budgeterad nivå som ytterligare försämrat områdets resultat. Utbildningsförvaltningen
(tkr) Centralt Norra rektorsområdet Centrala rektorsområdet Södra rektorsområdet Central barnomsorg Musikskolan Biblioteket Projekt UTBILDNINGSNÄMNDEN TOTAL
Intäkter
Driftkostnader
Personalkostnader
Budget
Utfall
Budget
Utfall
Budget
Utfall
-2 644
-3 757
19 377
24 174
7 042
6 950
-777
-907
5 258
6 524
18 522
18 715
-658
-1 137
11 057
9 343
37 712
39 358
-1 538
-1 592
5 844
5 812
20 620
20 231
-2 561
-2 144
4 243
3 618
18 255
17 650
-220
-178
61
63
1 990
2 096
-120
-198
2 080
2 216
3 983
3 941
0
-13 148
0
5 028
0
3 352
-8 518
-23 061
47 919
56 778
108 124
112 292
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
Netto
-3 594 -1 330 548 476 812 -149 -16 4 768 1 516
45
ÅRSREDOVISNING
2013
Viktiga händelser under året Under 2013 fick förvaltningen ett sparbeting på 8,7 Mkr. Detta resulterade i att förvaltningen såg över ledningsfunktionen och sammanförde Viktoriaskolan, Slottskolan och Köpingsviks skola till ett rektorsområde. Det innebar att ledningsorganisationen minskade med en rektortjänst. Som en konsekvens av sparbetinget beslutade KF att Runstens skola, som var i stort behov av renovering, skulle avvecklas inför läsår 13/14. För att säkerställa skolverksamheten på östra sidan beviljades nämnden medel för att bygga till Gärdslösas skola, ett arbete som pågått under året och beräknas vara klart under vt -14. Som en ytterligare konsekvens av sparbetinget flyttades årskurs 6 från alla skolor förutom Åkerboskolan till den nyrenoverade Slottsskolan i Borgholm. Även den gamla delen av Köpingsviks skola utrymdes under 2013 men öppnades upp igen i samband med ny flyktingmottagningen under senare delen av höstterminen. Förvaltningen hade under vårterminen ett mycket stort utbildningstryck av asylsökande barn. Under höstterminen har förvaltningen anpassat verksamheten samtidig som mottagandet av asylsökande barn varit lägre än under våren, vilket bidragit till en väl planerad verksamhet med en hög kvalitet. Norra rektorsområdet Åkerboskolan har under året organiserat sig från tre till två arbetslag, Solen respektive Vindarna, på skolan. Dessutom har klasserna F-2 flyttat in i stora skolbyggnaden vilket har gjort att både elever och personal kommit närmare varandra. I det systematiska kvalitetsarbetet på förskolan, med hjälp av Skolverkets material Bruk, har skolan uppmärksammat behovet av språkutveckling. Det har bland annat resulterat i gemensamma fortbildningsinsatser vilket lett till åtgärder för att främja barnens språkliga utveckling. Under sommaren har ventilationsanläggningen på förskoleavdelningen Sandhorvan i Böda bytts ut. Centrala rektorsområdet En stor och viktig förändring för Slottsskolan under året, blev mottagandet av årskurs 6. Planeringen och genomförandet gick bra vilket ledde till att eleverna kände sig välkomna på skolan men många tycker att det är ovant med stora klasser. Lärarna upplever att det är positivt och stimulerande att möta yngre elever. Som en konsekvens av att åk 6 placerades på Slottskolan, kunde gamla delen av Köpingsviks skola utrymmas och sedan användas för utbildning av asylsökande barn under höstterminen. På Viktoriaskolan innebar detta att det frigjordes mer utrymme för de yngre eleverna som inte flyttades till Slottskolan. Enheten fortsätter sitt arbetat med att använda modern teknik som ett verktyg i sitt kunskapssökande och alla elever i årskurs sex till nio har numer en egen iPad. På enheten har personalen gjort en medveten satsning på värdegrundsfrågor och har tillsammans jobbat för att kollegialt lärande ska vara en naturlig del av personalens fortbildning. Södra rektorsområdet Den största händelsen för det södra rektorsområdet under året var att Runstens skola avvecklades efter att ha varit i bruk sedan 1949. Under sensommaren påbörjades istället tillbyggnaden av Gärdslösa skola, då den byggs ut med tre klassrum samt en slöjdsal. Arbetet beräknas vara klart i slutet av mars 2014. Under året har det, i samarbete med en lokal näringsidkare, även bedrivits ett matprojekt i Rällaskolans kök. Köket har då varit ett tillagningskök för hela rektorsområdet och har lagat runt 225 portioner dagligen. I projektet har maten tillagats med lokala råvaror i så stor utsträckning som möjligt. Detta fick i början av september stor uppmärksamhet när skolan besöktes av näringsministern Eskil Erlandsson som ville ta del av projektet. Genom att förlänga skoldagarna för årskurs två och årskurs fyra så har rektorsområdet även kunnat införa läxhjälp, extra rörelsepass samt samarbetsövningar under skoltid vilket har tagits emot positivt av elever och föräldrar.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
46
ÅRSREDOVISNING
2013
Central barnomsorg En viktig händelse för den centrala barnomsorgen under året var att Humlans förskola stängdes i början av juni på grund av ett sjunkande barnantal. Under året har samtliga förskolor och dagbarnvårdare lagt mest fokus på nämndens mål. Målet att Borgholms barn ska använda modern teknik i sitt lärande har lett till en satsning på en iPad till samtlig personal inom enheten. Vid särskilda inbokade IT-möten, som genomförts tre gånger per termin, har personalen tagit hjälp av IT-pedagog för att få grundkunskaper om att använda tekniken i sitt lärande. Detta har även resulterat i att personalen har kunnat ta del av varandras erfarenheter i att dokumentera barnens utveckling och lärande. Målen för språk samt matematik naturvetenskap och miljö har också varit prioriterade vilket har synliggjorts i förskolornas temaarbeten. Musikskolan Under året har musikskolan fått möjlighet att anställa en gitarrlärare vilket har fått till följd att den stora efterfrågan på gitarrundervisning kunnat mötas. Biblioteket Från 2013 tillhör folk- och skolbiblioteksverksamheten utbildningsförvaltningen. Dess för innan minskade resurserna med drygt en tjänst för biblioteksverksamheten vilket medfört minskad tillgänglighet. Utlåningen uppgick till under året till 133 802, en minskning med 7 776 lån. Ett par bibliotekarier har deltagit i den regionala utbildningssatsningen skolbibliotekarielyftet. För första gången har alla skolbibliotek varit bemannade med utbildade bibliotekarier. Kommunikationsprojektet ”Låna dig rik” avslutades med marknadsföringskampanjen ”Vi har rum för dig” - om biblioteket som mötesplats. Huvudbiblioteks personalrum har renoverats. Avstämning av verksamhetsmässiga mål Trots årets besparingar har förvaltningen förbättrats inom samtliga verksamhetsmål:
Borgholms barn är kunnigast i Kalmar län Borgholms barn är trygga i vår verksamhet Borgholms barn använder modern teknik i sitt lärande
Borgholms barn är kunnigast i Kalmar län Meritvärde 2012
2013
Värde
Rank
Värde
Rank
Mörbylånga
211
1
219
1
Kalmar
210
2
206
8
Oskarshamn
199
12
208
5
Torsås
200
10
207
7
Borgholm
203
6
212
3
Emmaboda
205
4
202
10
Hultsfred
202
8
197
11
Högsby
209
3
184
12
Vimmerby
202
7
208
6
Västervik
201
9
213
2
Nybro
203
5
211
4
Mönsterås
199
11
203
9
Riket
211
213
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
47
ÅRSREDOVISNING
2013
Tabellen ovan visar hur Borgholms kommun ligger till inom indikatorn att det genomsnittliga meritvärdet ska vara högst i Kalmar län. Den visar att Borgholms kommun har höjt sitt meritvärde från 203 till 212 och gått från en 6:e plats till en 3:e plats inom länet. Förvaltningen här därför kommit närmare målet att ha de kunnigaste barnen inom Kalmar län.
Tabellen ovan visar hur meritvärdet för årskurs nio har förändrats inom kommunen över en sexårsperiod. Den visar en tydlig förbättring mellan åren 2012 och 2013. Behörighet till yrkesprogram 2012
2013
%
Rank
%
Rank
Mörbylånga
96
1
94
1
Kalmar
93
2
89
6
Oskarshamn
90
3
90
5
Torsås
90
4
88
7
Borgholm
88
5
93
2
Emmaboda
88
6
87
8
Hultsfred
86
7
80
11
Högsby
86
8
78
12
Vimmerby
85
9
92
3
Västervik
83
10
85
10
Nybro
82
11
91
4
Mönsterås
82
12
85
9
Riket
88
88
Tabellen ovan visar hur Borgholms kommun ligger till inom indikatorn att Borgholms barn ska ha högst andel behöriga barn till yrkesprogram. Den visar att andelen barn med behörighet har ökat från 88 procentenheter till 93 procentenheter och har gått från en 5:e plats till en 2:a plats inom länet. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
48
ÅRSREDOVISNING
2013
Borgholms barn är trygga i vår verksamhet
Tabellen ovan är en sammanställning av elevernas upplevda trygghet. Den visar att förvaltningen förbättrat sin måluppfyllelse inom trygghetsmålet. Andelen trygga elever har ökat från 92 procentenheter upp till 94 procentenheter för årskurs tre, årskurs fem och årskurs åtta som är de årskurser som deltar i undersökningen. Borgholms barn använder modern teknik i sitt lärande
December år 2012 Norra området Köpings skola Viktoriaskolan Slottsskolan Södra området Borgholms förskolor Totalt
December år 2013 Norra området Köpings skola Viktoriaskolan Slottsskolan Södra området Borgholms förskolor Totalt
Datorer 141 51 95 108 71 21 487
Datorer 101 51 95 108 71 21 447
Ipads 6 27 12 195 5 11 256
Ipads 21 45 35 325 40 26 492
Smartboards Övriga DokumentCleverboards projektor kameror 5 10 7 3 7 6 4 5 0 11 12 3 9 5 2 4 1 3 36 40 21 Smartboards Övriga DokumentCleverboards projektor kameror 5 10 7 3 7 6 4 5 0 11 12 3 9 5 2 4 1 3 36 40 21
Tabellerna ovan visar den IT-utrustningen förvaltningens verksamheter använder sig av i sitt lärande i slutet av år 2012 samt i slutet av år 2013. De visar årets satsningar på Ipads som en del i undervisningen. Under nästkommande år är det planerat att ytterliBorgholms kommun | Årsredovisning 2013
49
ÅRSREDOVISNING
2013
gare öka beståndet av modern teknik i lärandet framför allt på Åkerboskolan där eleverna i årskurs 6 till årskurs 9 ska förses med laptops av typen Google Chromebook. Förvaltningen har även påbörjat sitt arbete med att sjösätta elev-PIM vilket är ett verktyg som ska mäta och öka elevernas tekniska kunskap.
Förväntad utveckling Förvaltningen fortsätter att inrikta sina krafter för att uppnå nämndens vision; Borgholms barn lär för att möta framtiden såväl globalt som lokalt genom att sträva mot att uppnå samtliga verksamhetsmål som nämnden satt upp. Förvaltningen planerar även för att under 2014 starta barnomsorg på obekväm arbetstid, starta en öppen förskola, starta en kulturskola samt starta en sommarskola. Den öppna förskolan kommer att bedrivas i Resedan och utgöra en del av Borgholms familjecentral. Musikskolan kommer att utvecklas till en Kulturskola genom att, utöver musik, starta upp en verksamhet för drama samt en för bild. Utöver de nya satsningarna så kommer tillbyggnaden av Gärdslösa skola att slutföras under början av 2014. Förvaltningen hoppas även kunna genomföra en samlad lösning för förskoleverksamheten på östra sidan samt att finna en lösning på lokalfrågan för den förskoleverksamhet som bedrivs i Södvik.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
50
ÅRSREDOVISNING
2013
Samhällsbyggnadsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden har det övergripande ansvaret för att planera, bygga och vårda en attraktiv och hållbar miljö för kommunens invånare, delårsboende och besökare. Samhällsbyggnadsnämnden tar ansvar för hela samhällsbyggnadsprocessen och ger förutsättningar för företagare och enskilda att genomföra hållbara framtidsinvesteringar på Öland. För verksamheten är Jan Erici (M) ordförande och Göran Borgö är förvaltningschef.
Resultaträkning
Intäkter
Budget
Bokslut
2013
2013
8 706
10 646
Kostnader
16 165
18 902
varav personal
13 627
12 790
Nettokostnader
7 459
8 256
Skattemedel
7 459
7 459
Årets resultat
-797
varav projekt
-633
varav Ekerum
-610
Investeringar
100
48
0
0
1 014
1 739
varav personal
314
326
Nettokostnader
1 014
1 739
Skattemedel
1 014
1 014
Bostadsanpassning Intäkter Kostnader
Årets resultat
-726
Analys av årets ekonomi och verksamhet I årets resultat ingår ett negativt utfall för projektet Ekerum som utgör det största underskottet i förvaltningen. Projektet genomförs på uppdrag av kommunstyrelsen och borde därmed inte belasta resultat. I själva verket är underskottet inklusive projekten 0,2 Mkr. I resultat på -0,2 Mkr ingår även andra uppdrag som utförs åt kommunstyrelsen såsom översiktsplanering, GIS och mark- & exploatering. Hade ersättning lämnats i den utsträckning som verksamheterna kostar, och inte ombudgetering från befintliga verksamheter inom förvaltningen, hade ett positivt resultat redovisats. Bostadsanpassningen visar ett negativt resultat med -0,7 Mkr. Sedan budget gjordes 2002 har behovet av bostadsanpassningsstöd ökat kraftigt utan att budgeten utökats. Stöd för bostadsanpassning innebär en kraftig besparing som annars skulle belasta vård och omsorg.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
51
ÅRSREDOVISNING
Samhällsbyggnadsförvaltningen
Intäkter
(tkr) Samhällsbyggnadsförvaltningen Administration Bygg Plan Miljö- och hälsoskydd SAMHÄLLSBGGNADSNÄMNDEN TOTAL
Budget
Driftkostnader Utfall
Budget
Utfall
2013
Personalkostnader Budget
Netto
Utfall
0
0
0
15
430
425
-239
-171
462
526
2 961
3 317
-3 500
-3 152
243
252
1 998
2 113
-1 627
-1 819
931
1 137
3 267
2 773
-3 340
-2 879
903
924
4 970
4 162
-8 706
-8 021
2 538
2 853
13 627
12 790
-10 -489 -471 480 326 -164
I tabellen visas resultat per verksamhetsområde. Administrationsenheten har högre personalkostnader än budgeterat och kan dels hänföras till inrättandet av servicecenter samtidigt som semesterlönerna var lågt budgeterade för 2013. 2013 inbringade mindre intäkter än budgeterat vad gällande bygglovsansökningar. Resultatet är i nivå med intäkterna för 2010 och 2011. Det var enbart 2012 som genererade mer intäkter då ansökningarna var fler än tidigare. Planavdelningen uppvisar ett positivt resultat på grund av höga intäkter och låga personalkostnader. Budget 2013 innehöll en mark och exploateringstjänst med start i januari 2013. Detta har inneburit att kostnaderna varit lägre än planerat. Avdelningen för Miljö- och hälsoskydd uppvisar ett överskott vilket hänförs till avdelningarna för naturvård och miljöskydd. Projekten har burit en del av personalkostnaderna, mer än beräknat, vilket ger en positiv effekt på resultatet. Viktiga händelser under året Gemensamt/Servicecenter Antalet nya ärenden har ökat till 2 131 st (2 038 st för år 2012), varav Bygg och Plan 801 st (625 st), Miljö 1 205 st (1 306 st) och Bostadsanpassning 125 st (107 st). Servicecenter har etablerats i samarbete mellan vårt Kundservice och andra enheter i Stadshuset för att medborgare och företagare ska få ett bra bemötande, relevant information och snabbt och enkelt få svar på sina frågor. I den Servicemätning som SKL genomförde under hösten kom Borgholms kommun på första plats bland 123 deltagande kommuner. Planavdelningen Antal planhändelsebeslut är stabilt jämfört med 2012, 27 stycken mot 28 för 2012. Arbetet med de fördjupade översiktsplanerna har prioriterats under 2013. Fördjupad översiktsplan över Byxelkrok har varit ute på samråd. Sju detaljplaner kunde antas av Kommunfullmäktige under 2013; Träklubban, Järrnian, Drivern, Åkaren Ica, Köpingbaden Camping, Köpinggården samt Triangeln. Så många detaljplaner har inte tidigare antagits under ett år. En inventering av kommunens 300 planer och en sammanställning över obebyggda tomter togs fram, vilken visade att det finns ett stort antal tomter i detaljplanlagda områden som inte är bebyggda. Många planer är också otidsenliga och bör revideras eller upphävas.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
52
ÅRSREDOVISNING
2013
Byggavdelningen Lov för nya hus minskar men lov för tillbyggnader ökar. EU-projektet Smilegov börjar där Öland och Kalmar län står som förebild för öar i Europa hur olika myndigheter samarbetar i energiprojekt. Projektet Klimatssmart turism har undersökt ett drygt 20-tal besöksanläggningar med energi- och klimatanalys. Resultatet ska användas i det kommande nationella kvalitetssystemet för turismen. En konferens om Hållbar Turism arrangerades i maj LEAN har testats som metod för snabb och effektiv bygglovshandläggning. Miljöavdelningen En kommuntäckande VA-plan har arbetats fram och antagits under 2013. Två nya LONA-projekt har startats upp, Prästhag och Skyddsvärda träd. En mycket uppskattad informationsbroschyr om LOVA-projektets våtmarker har tagits fram. Totalt har miljöavdelningen genomfört 565 tillsynsbesök i företag (712 st för år 2012). Avstämning av verksamhetsmässiga mål
Verksamhetsplan 2013 har följts upp med gott resultat Våra nio servicemål har också följts upp. Servicemålen omfattar snabb återkoppling på inkomna ärenden eller frågor, kortare handläggningstider av lov, anmälningar och besked. Alla verksamheter som betalar årliga tillsynsavgifter får också tillsynsbesök med råd och information.
Förväntad utveckling
Arbetet i det gemensamma Servicecentret har förbättrats ytterligare genom att fler förvaltningar och frågeställningar har anslutits. Den nya mark- och expolateringsfunktionen inom kommunledningskontoret har fått en stor betydelse för att effektivisera kommunala plan- och exploateringsprocesser. Kart & mät-verksamheten har förts över i egen regi Alla fem fördjupningarna av översiktsplanen är klara och finns som stöd till nya detaljplaner Alla planer för Ekerum, bostäder och hotell är klara och byggnation är påbörjad. Avtal finns med Trafikverket om en kraftig satsning på väg 136 upp till Köpingsvik. Borgholm 2016 har inneburit en stadsupprustning, nya företag och ökad inflyttning till kommunen. Kommunen har antagit en Internationell strategin som ligger till grund för kraftfull satsning på relevanta utvecklingsprojekt med EU-medel.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
53
ÅRSREDOVISNING
2013
Övriga nämnder Kommunrevisorerna granskar varje år all verksamhet inom kommunkoncernen. Överförmyndaren är en kommunal myndighet som har till uppgift att utöva tillsyn över förmyndare, förvaltare och gode män.
Resultaträkning
Budget
Bokslut
2013
2013
Intäkter
0
392
1 445
1 923
varav personal
734
1 369
Nettokostnader
1 445
1 532
Skattemedel
1 445
1 445
Kostnader
Årets resultat
-87
Analys av årets ekonomi och verksamhet Resultaträkningen visar att revision och överförmyndare totalt sett har ett negativt resultat. De icke-budgeterade intäkterna som är redovisade kan hänföras till överförmyndarverksamheten för återsökning hos migrationsverket för ensamkommande flyktingbarn. Tabellen nedan visar resultatet för respektive verksamhetsområde. Resultatet för revisionsverksamheten ligger i paritet med budget. Överförmyndarna har högre kostnader än budgeterat då verksamheten ökar för varje år med en oförändrad budget.
Övriga nämnder
Intäkter
(tkr) Revision Överförmyndare Allmänna val ÖVRIGA NÄMNDER TOTAL
Budget
Driftkostnader Personalkostnader Utfall
Budget
Utfall
Budget
0
0
431
533
232
121
0
-392
280
21
502
1 243
0
0
0
0
0
5
0
-392
711
554
734
1 370
Netto
Utfall
9 -91 -5 -87
Överförmyndare Överförmyndaren har till uppgift att utöva tillsyn över gode män och förvaltare, för tillfället cirka 98 stycken och cirka 150 stycken akter gällande aktiva huvudmän. Vi har även tillsynen och rekryteringen av gode män till ensamkommande flyktingbarn som för tillfället är 20 stycken. Revision Den kommunala revisionen är ett lokalt kontrollinstrument med uppdrag att granska verksamheten i kommunen. Revisorerna är förtroendevalda lokala politiker. Dess uppdragsgivare är fullmäktige och de är ytterst medborgarnas instrument för den demokratiska kontrollen. Revisorernas arbete styrs av kommunallag, revisionsreglemente och riktlinjer för god redovisningssed. Revisorerna granskar och bedömer om styrelser och nämnder fullgör fullmäktiges uppdrag och om verksamheten bedrivs på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt och med tillräcklig intern kontroll. Revisorerna granskar också tillförlitlighet och säkerhet i redovisning och rutiner och att verksamheten bedrivs enligt fastställda politiska mål. Revisorernas årliga granskning omfattar hela den kommunala verksamheten, i styrelser och nämnder och i kommunala bolag. Revisionen ska drivas på Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
54
ÅRSREDOVISNING
2013
sådant sätt att tillgängliga resurser för revisionsarbetet utnyttjas så att bästa effektivitet nås under beaktande av väsentlighet och risk. Viktiga händelser under året Överförmyndare Verksamheten ökar för varje år och det tillkommer cirka 10-15 huvudmän utöver de som avlider. De huvudmän som behöver hjälp har ett ökande behov av olika insatser och därför är behovet av personer som vill engagera sig som god man eller förvaltare stort. Överförmyndarna ordnar tillsammans med andra kommuner utbildningsdagar för de nya gode män och förvaltare som tillkommit under året. Revision Revisorerna har haft tio möten med mötesanteckningar och deltagit i en nätverksträff för revisorer med Mönsterås, Mörbylånga och Torsås kommuners revisorer. Revisorerna har också under året träffat nämnders presidium samt förvaltningschefer inom kommunen. Revisorerna har även gjort studiebesök.
Avstämning verksamhetsmässiga mål Överförmyndarens verksamhetsmål är att förkorta handläggningstiden för ansökningarna så att huvudmännen får den hjälp de behöver så fort som möjligt. Förväntad utveckling Revisorerna fortsätter att granska räkenskaperna och verksamheten inom Borgholms kommun utifrån genomförd riskbedömning. Revisionen kommer att utifrån identifierade granskningar arbeta för att utveckla och förbättra verksamheten i Borgholms kommun.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
55
ÅRSREDOVISNING
2013
Personalekonomiskt bokslut 2013 Personalstatistik
Antal anställda
2009
2010
2011
2012
2013
Kommunledningskontoret
42
37
42
44
37
Kultur och Fritid
19
19
18
17
Samhällsbyggnad
21
24
30
31
30
Social
473
495
504
502
489
Utbildning
254
251
247
241
241
Totalt
809
826
841
835
797
698,4
709,8
732,1
731,2
699,2
Årsarbetare
Antalet tillsvidareanställda var vid årsskiftet 797 personer. Antalet anställda är en reducering med 38 personer jämfört med 2012. Antalet anställda 2013 är i paritet med år 2004 vilket betyder att verksamheterna har effektiviserats. Notera att kultur och fritids personal ingår i utbildningsförvaltningen fr.o.m. 2013. Att notera i övrigt: Över 40 procent av de anställda i kommunen är 55 år eller äldre, och medelåldern har, jämfört med föregående år, ökat med 1,5 år och är nu för första gången så långt vi kan jämföra bakåt, över 50 år. Antalet visstidsanställda är i stor sett oförändrat, d v s verksamheterna har lyckats att bibehålla föregående års låga antal. Timanställningar omräknat till årsarbetare har bara ökat marginellt, trots den kraftiga minskningen av tillsvidareanställda. Fyllnadstid och övertid
Reduceringen gällande uttag av fyllnads- och övertid forsätter. Vi har nu lägsta siffran, 18 000 timmar, på över 10 år.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
56
ÅRSREDOVISNING
2013
Pensionsavgångar
Räknat att personalen går i pension vid 65 år kommer ett större antal (37 personer) nå den åldern 2016.
Sjukfrånvaron
Ålder
2009
2010
2011
2012
Total 2013
Kvinnor
Män
- 29
2,24
2,32
4,09
5,52
5,59
6,34
3,60
30-49
4,64
3,20
3,74
4,77
6,39
6,79
4,29
50 -
7,09
6,19
5,77
7,02
7,22
7,67
4,77
Totalt
5,87
4,82
4,86
6,03
6,83
7,28
4,51
Den totala sjukfrånvaron fortsätter att öka för tredje året i rad, nu med 0,8 procentenheter till 6,83 procent. Kommunen följer därmed också trenden i riket, men är något högt jämfört med länets kommuner. Även korttidsfrånvaron (de första 14 dagarna) har ökat något.
Sjuklönekostnaden ökar med 750 Tkr jämfört med 2012 och kostade 7 Mkr inkl. PO-påslag för 2013.
För flera och mera detaljerade uppgifter hänvisas till ”Personalstatistik 2013”.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
57
ÅRSREDOVISNING
2013
Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bland annat innebär att:
Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Fordringar har upptagits till de belopp med vilka de beräknas inkomma.
Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges.
Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed.
Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen har satts vid 12 000 kronor. Från och med år 2014 har gränsen satts till 20 000 kr samt nyttjandeperiod om minst 3 år. Materiella anläggningstillgångar Enligt rekommendation nr 11 ska ackumulerade anskaffningsvärden och dito avskrivningar framgå av noten till redovisade materiella anläggningstillgångar. Not nr. 11 i kommunens balansräkning är uppbyggd enligt följande: Ingående balans – nyanskaffningar – försäljning – avskrivning = utgående bokfört värde. Kommunen följer därmed inte rekommendationen. Specifikation av fastigheter, anläggningar och inventarier görs i den mån kommunens anläggningsreskontra gör det möjligt. Arbete pågår med att rätta upp anläggningsreskontran samt att få med anskaffningsvärdena till ett kommande bokslut. I en genomgång av anläggningsregistret så har det under året skrivits av tillgångar som ej bedömts möta definitionen av tillgång. Mark har det skrivits av med 2,2 Mkr, verksamhetsfastigheter med 4,7 Mkr samt inventarier för 6,2 Mkr. Avskrivningar Avskrivningar av anläggningstillgångarna görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod, viss vägledning finns i SKL:s förslag till avskrivningstider. Avskrivning sker årsvis och beräkningen startar den månad anläggningen tas i bruk dock inte på pågående nyanläggning. Kommunen använder sig av planmässiga avskrivningar vilket innebär att tillgångarna skrivs av med samma belopp för varje år under tillgångens ekonomiska livslängd. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
58
ÅRSREDOVISNING
2013
Avskrivningstider kommunen använder sig av: IT utrustning 3 år (ej datorer) Kommunbilar 5 år Inventarier 10 år Verksamhetsfastigheter 33 år Bostadsfastigheter 33 år Näringslivsfastigheter 33 år Hamnar 50 år Övriga maskiner och inventarier 20 år Markanläggningar 33 år Markarbeten 33 år Vatten och avlopp 25 år Ingen avskrivning på konst, mark och pågående anläggning Komponentavskrivning tillämpas på investeringen för fullmäktigerummet där investeringen har delats upp i två komponenter: inventarier i form av möbler (10 år) samt IT-utrustning i form av utrustning för webbsändning och presentationer (3 år). Komponentavskrivning tillämpas även på investeringen för konstgräsplanen där investeringen har delats upp i två komponenter: gräset, som hanteras som inventarier och skrivs av på 10 år samt markarbetet som har en avskrivningstid på 33 år. Kapitaltjänstkostnader Kommunen beräknar sina kapitaltjänstkostnader enligt rekommendationer från SKL med en intern ränta på 2,9 procent för år 2013. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag och kommunalförbund där kommunen har minst 10 procent inflytande. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Kommunkoncernens medlemmar och ägarandelar framgår av sidan 20. Den sammanställda redovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden och med proportionell konsolidering. Förvärvsmetoden innebär att det egna kapital som har förvärvats vid anskaffningstillfället har eliminerats. Med proportionell konsolidering menas att om dotterföretagen inte är ägda till 100 procent tas endast ägda andelar av räkenskaperna med i koncernredovisningen. Eliminering har gjorts för interna mellanhavanden mellan kommunen och respektive företag. De kommunala bolagens redovisning är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen, Bokföringslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd. Vid avvikelse i redovisningsprinciper mellan kommun och kommunala bolag är kommunens redovisningsprinciper vägledande för den sammanställda redovisningen. Inga väsentliga skillnader i redovisningsprinciper har identifierats. Pensionsskuld Kommunens pensionsåtagande redovisas enligt blandmodellen. Pensionsskuld upparbetad före 1997-12-31 redovisas som ansvarsförbindelse ”inom linjen”. Pensionsförpliktelse intjänade efter 1998-01-01 och fram till 1999-12-31 redovisas som avsättning i balansräkningen. Pensionsmedel individuellt intjänade under 2013 är upptagna i resultaträkningen. Kommunen gör inga externa avsättningar för pensionsskulden förutom för den förmånsbestämda delen (pensionsförmån för inkomster över 7,5 basbelopp, FÅP). Löneskatt ingår i de pensionsförpliktelser som redovisas i balansBorgholms kommun | Årsredovisning 2013
59
ÅRSREDOVISNING
2013
räkningen och i dem som redovisas inom linjen. Beräkningen för förpliktelserna bygger på den modell som anvisas i RIPS 07, dvs. SKL:s riktlinjer för beräkning av pensionsskuld. Redovisning av lånekostnader Kommunen tillämpar huvudmetoden när det gäller redovisning av lånekostnader dvs. de belastar resultatet för den period de hänför sig till. Timlöner för anställda Kommunens kostnader för timlöner under december månad redovisas i januari efterföljande år på grund av att systemen inte kan hantera denna periodisering.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
60
ÅRSREDOVISNING
2013
Resultaträkning (mkr)
Kommunen Not 2013
Sammanställd
2012
2011
2013
82,7
242,2 223,2 256,2
Verks a mhetens i ntäkter
1
109,2
87,8
Jä mförel s es töra nde i ntäkter
1
9,0
9,6
Verks a mhetens kos tna der
2
Pens i ons kos tna der m m
3
-4,8
-10,5
-10,4
-5,2
Avs kri vni nga r
4
-33,2
-18,5
-17,5
-60,8
Verksamhetens nettokostnad
10,1
-614,1 -609,2 -590,6
2012
2011
10,9
-774,2 -789,2 -719,3 -45,5
-45,1
-533,9 -540,8 -535,7
-587,9 -600,7 -508,2
Ska ttei ntäkter
5
375,9 375,6 372,0
445,6 446,1 372,0
Generel l a s tats bi dra g och utjä mni ng
6
174,9 161,9 168,2
176,7 165,4 168,2
Fi na ns i el l a i ntäkter
7
2,3
3,2
3,3
1,2
1,3
2,2
Fi na ns i el l a kos tna der
8
-7,4
-8,6
-7,2
-18,9
-18,7
-19,9
Ska tt på å rets res ul tat
-0,4
-0,1
-0,6
La tent s ka tt
-0,7
4,5
-2,8
15,5
-2,3
11,0
ÅRETS RESULTAT
11,8
-8,7
0,6
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
61
ÅRSREDOVISNING
2013
Finansieringsanalys
(mkr)
Kommunen
Sammanställd
Not 2013
2012
2011
2013
2012
2011
11,8
-8,7
0,6
15,5
-2,3
11,0
33,2
18,5
17,5
60,9
45,4
43,3
-3,7
1,8
-3,7
1,9
-0,4
0,0
-1,4
-1,0
-13,8
2,7
-0,1
-0,7
-0,1
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Res ul tat efter fi na ns i el l a pos ter Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
9
Av- och neds kri vni nga r a v a nl ä ggni ngs til l gå ng
4
Förs ä l jni ng
10
Avs ä ttni ng til l pens i oner
15
Övri gt
-7,7 1,0
Ökni ng (-) / mi ns kni ng (+) a v förrå d och l a ger
-7,7
Ökni ng (-) / mi ns kni ng (+) a v kortfri s tiga fordr
13
0,3
-14,3
-15,7
1,0
-12,7
-10,0
Ökni ng (+) / mi ns kni ng (-) a v kortfri s tiga s kul der
17
-3,2
-1,6
-17,8
-4,1
-2,8
-18,8
38,4
-5,8
-22,1
68,4
15,0
20,0
Medel från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvä rv a v i mma teri el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r
11
Förvä rv a v ma teri el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r
11
-14,7
-36,6
-55,6
Förs ä l jni ng a v ma teri el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r
10
0,0
0,0
9,6
Förvä rv a v fi na ns i el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r
12
0,0 0,0 -14,7
-36,5
-47,5
Förs ä l jni ng a v fi na ns i el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r Medel från investeringsverksamheten
-1,5
-2,1 -138,7 -122,9 -127,1 7,7
8,1
0,0
0,6
-0,5
0,2
0,2
0,7
0,3 6,6
-130,2 -114,5 -122,3
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna l å n
18
0,0
30,0
61,6
71,3
108,2 120,0
Amorteri ng a v s kul d
18
0,0
-0,3
-0,8
-1,0
-29,4
-20,6
0,0
12,2
0,0
Ökni ng l å ngfri s tiga fodri nga r Medel från finansieringsverksamheten
0,0
29,7
60,8
70,3
91,0
99,3
ÅRETS KASSAFLÖDE
23,7
-12,6
-8,8
8,5
-8,5
-2,9
Li kvi da medel vi d å rets börja n
14
-13,6
-1,0
7,8
11,8
17,0
19,8
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT
14
10,1
-13,6
-0,9
20,3
8,5
16,9
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
62
ÅRSREDOVISNING
2013
Balansräkning (mkr)
Kommunen Not 2013 2012 2011
Sammanställd 2013
2012
2011
1,4
0,6
5,4
Anl ä ggni ngs til l gå nga r Imma teri el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r
11
0,0
0,0
4,4
Ma teri el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r Mark, byggnader och tekn anläggningar
11 367,1 378,8 363,9
506,3
526,9 789,6
Maskiner och inventarier
11
22,5
29,6
26,4
489,5
392,2
51,9
Fi na ns i el l a a nl ä ggni ngs til l gå nga r
12
5,4
4,2
4,4
8,0
7,4
7,1
Summa anläggningstillgångar
395,0 412,5 399,1
1 005,2 927,2 854,0
Oms ä ttni ngs til l gå nga r Förrå d
3,3
3,2
2,5
Fordri nga r
13
92,0
91,7
77,4
131,3
138,9 119,7
Ka s s a och ba nk
14
8,5
-13,7 -1,0
18,7
16,2
153,3
158,3 139,2
76,4
17,0
Summa omsättningstillgångar
100,5 78,0
TILLGÅNGAR
495,5 490,5 475,0
1 158,5 1 085,5 993,1
Kommunen
Sammanställd
Not 2013 2012 2011
2013
2012
2011
115,2 130,1 129,0
208,8
220,5 210,5
Eget ka pi tal Ingå ende eget ka pi tal Di rektbokni ng eget ka pi tal
0,0
-6,1
Årets res ul tat
11,8
-8,7
Summa eget kapital
1,0
0,0
-6,1
15,5
-2,3
11,0
127,1 115,2 130,0
224,3
212,0 221,5
27,3
31,1
34,8
32,7
27,8
23,5
28,0
Avs ä ttni nga r Avs ä ttni nga r för pens i oner
15
31,0
29,1
Andra a vs ä ttni nga r Skul der Lå ngfri s tiga s kul der
18 257,3 257,3 227,6
744,0
666,0 568,8
Kortfri s tiga s kul der
17
88,7
131,3
149,3 142,1
Summa skulder
368,4 375,3 345,4
934,2
873,5 771,6
EGET KAPITAL OCH SKULDER
495,5 490,5 475,0
83,8
87,0
1 158,5 1 085,5 993,1
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
63
ÅRSREDOVISNING
2013
Ansvarsförbindelser Pens i ons förpl i ktel s er före 980101 i nkl us i ve l önes ka tt Kommuna l a borgens å ta ga nden Lea s i ngå ta ga nden opera ti onel l a
19 263,7 231,6 230,9 19 467,6 467,6 467,6 0,0
0,0
0,0
Nyckeltal Anl ä ggni ngs ka pi ta l
137,7 155,3 171,5
261,2
261,3 285,2
Rörel s eka pi ta l
16,7
-9,0 -12,3
22,0
9,0
-2,9
Sol i di tet
26%
23%
26%
19%
20%
22%
Li kvi da medel
8,5
-13,7 -1,0
18,7
16,2
17,0
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
64
ÅRSREDOVISNING
2013
Driftredovisning
Netto 2013
(tkr) (inkl. projekt)
Kommunstyrelsen Övriga nämnder Borgholms slott Utbildningsnämnd Socialnämnd Samhällsbyggnadsnämnd Bostadsanpassning Teknisk service
Verksamhetens nettokostnad
Avvikelse -7 381 -87 2 1 516 -8 754 -797 -726
Budget 115 170 1 445 321 147 525 233 891 7 459 1 014
Utfall 122 551 1 532 320 146 009 242 645 8 256 1 739
Avvikelse/ Budget -6% -6% 1% 1% -4% -11% -72%
-7 464
50 960
58 424
-15%
-16 226
506 825
523 051
-3%
Driftredovisningen visar avvikelse mot budget för de olika förvaltningarna. Teknisk service är endast med för jämförelse då resultatet för den verksamheten är utfördelat på förvaltningarna.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
65
ÅRSREDOVISNING
2013
Investeringsredovisning Projekt Fastigheter
Årsbudget Redovisat
Avvikelse
2 000,0
0,0
2 000,0
Slottsskolan
0,0
287,1
-287,1
Ekbacka
0,0
258,4
-258,4
Hamn o Kaj
500,0
0,0
500,0
Stadshuset
0,0
243,1
-243,1
CENTRAL KRISBEREDSKAP
0,0
25,5
-25,5
Byxelkroks hamn
3 100,0
4 764,0
-1 664,0
Arb.miljö o brandskyddsåt
1 000,0
0,0
1 000,0
Borgholms försköning
0,0
1 191,0
-1 191,0
Sandviks hamn
0,0
40,1
-40,1
NÄKTERGALEN
1 000,0
0,0
1 000,0
Projekt Cykelturism Fyr..
1 250,0
1 000,0
250,0
Gärdslösa skola 2013
6 000,0
2 076,1
3 923,9
Återströmningsskydd
0,0
50,0
-50,0
Rälla Sporthall
0,0
145,5
-145,5
Kungsgården
0,0
247,6
-247,6
Gullvivan
0,0
14,5
-14,5
500,0
0,0
500,0
0,0
165,6
-165,6
Projektering Byxelkrok Serverrum Branvägg IT
45,0
26,4
18,6
Trådlöst nätverk IT
200,0
189,5
10,5
Lagring IT
205,0
879,1
-674,1
Microsoft office o Server
0,0
1 301,2
-1 301,2
Byxelkroks fiskekaj
0,0
74,9
-74,9
Brevöppnare
0,0
12,9
-12,9
530,0
0,0
530,0
40,0
60,0
-20,0
Datainstallationer Gärdsl
0,0
16,9
-16,9
Datainstallationer Köping
0,0
32,9
-32,9
Inventarier S-skola K-vik
0,0
16,7
-16,7
Inventarier Köpingsvik
0,0
61,1
-61,1
IT Slottsskolan
0,0
75,3
-75,3
Staket Åkerboskolan
0,0
106,7
-106,7
Kylbaffell Slottsskolan
0,0
39,0
-39,0
Inventarier Åkerboskolan
0,0
80,0
-80,0
Inventarier Slottsskolan
0,0
100,6
-100,6
Ventilation Böda förskola
0,0
110,0
-110,0
1 000,0
0,0
1 000,0
Diskmaskin Soldalen
0,0
20,6
-20,6
Låsbara skåp SOLDALEN
0,0
32,7
-32,7
Soldalen ombyggnad kontor
0,0
172,5
-172,5
Passagesystem Ekbacka
0,0
57,6
-57,6
Tvätt & torkmaskin
0,0
25,2
-25,2
Budget investering UTB Inventarier Bibliotek
Socialnämnden
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
66
ÅRSREDOVISNING
Ekbacka Nätverk
0,0
101,3
-101,3
Soldalen Nätverk
0,0
46,8
-46,8
Spoldesinfektor Ekbacka 5
0,0
96,0
-96,0
100,0
48,1
51,9
Fritid traktorborst+vagn
40,0
80,8
-40,8
KONST
20,0
20,0
0,0
INVENTARIER BIBLIOTEK
0,0
36,8
-36,8
Bil NMR157
0,0
127,0
-127,0
Möbler MoB
Ren. persrum bibliotek
0,0
121,1
-121,1
Totaler 2013
17 530,0
14 678,2
2 851,8
Totaler 2012
44 070,3
36 632,0
7 438,3
2013
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
67
ÅRSREDOVISNING
2013
Noter Not 1: Verksamhetens intäkter
2013
2012
2011
Intäkter enligt driftredovisning
109,2
87,8
82,7
-6,5
-4,6
-1,6
9,0
9,6
Summa
111,7
92,8
79,2
Not 2: Verksamhetens kostnader
2013
2012
2011
Kostnader enligt driftredovisning
-614,1
-609,2
-590,6
6,5
4,6
1,6
Kapitalkostnader (avskrivningar+internränta)
-31,1
-39,2
-34,4
Summa
-638,7
-643,8
-623,4
Not 3: Pensionskostnader m m
Avgår: interna intäkter Bokfört värde etapp 3 Jämförelsestörande post (återbetalning FORA)
Avgår: interna kostnader
-1,9
2013
2012
2011
Semesterlöneskuld
0,1
0,3
-2,2
Löneskatt
-5,4
-5
-5,1
Fastighetsskatt
-0,2
-0,1
-0,1
Omställningsfond
-0,2
-0,2
Avtalsförsäkringar (KPA, FORA)
-0,2
-0,3
-0,5
FÅP
-1,1
-1,7
-1,4
Förvaltningsavgifter
-0,1
-0,1
-0,1
Ökning pensionsskuld
5,5
-1,8
-0,8
0,0
0,0
-0,8
Utbetalda pensioner
-10,4
-8,7
-7,9
Pensioner (ind. valet)
-12,5
-12,5
-11,8
Finansiering pensioner
19,7
19,7
19,5
Summa
-4,8
-10,5
-10,4
varav jämförelsestörande post sänkt kalkylränta pensionsskuld
Not 4: Avskrivningar
2013
2012
2011
Avskrivningar enligt plan
-20,1
-18,5
-17,5
Nedskrivningar
-13,1
Summa
-33,2
-18,5
-17,5
Not 5: Skatteintäkter
2013
2012
2011
Egna skatteintäkter
378,2
370,8
362,7
Korrigering av slutavräkn 2010; 144 kr per inv (10 840)
1,6
Prognos slutavräkn 2011, 727 kr per inv (10705 1 nov 2010)
7,8
Korrigering av slutavräkn 2011; 7 kr per inv (10 705)
0,1
Prognos slutavräkn 2012, 451 kr per inv (10614 1 nov 2011)
4,8
Korrigering av slutavräkn 2012; 24 kr per inv (10 614)
0,3
Prognos slutavräkn 2013, -244 kr per inv (10667 1 nov 2012)
-2,6
Summa
375,9
375,6
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
372,1
68
ÅRSREDOVISNING
2013
Not 6: Statsbidrag m m
2013
2012
2011
Inkomstutjämning
127,2
109,6
111,7
3,3
3,3
3,3
Strukturbidrag Regleringsbidrag
4,9
5,2
11
Kostnadsutjämning
-11,9
-8,9
0,1
Kostnadsutjämning LSS
15,9
19,7
14,6
Fastighetsavgift
36,0
33,8
27,3
Mellankommunal utjämning
-0,5
-0,8
0,2
Summa
174,9
161,9
168,2
Not 7: Finansiella intäkter
2013
2012
2011
Räntor på likvida medel
0,2
0,2
0,4
Aktieutdelning
0,1
1,1
1,1
Borgensavgift
2,0
1,9
1,7
Summa
2,3
3,2
3,3
Not 8: Finansiella kostnader
2013
2012
2011
Kostnadsräntor
-7,4
-8,6
-7,1
Ränta pensionsskuld
0,0
0,0
-0,1
Summa
-7,4
-8,6
-7,2
Not 9: Ej rörelsekapitalpåverkande
2013
2012
2011
Avskrivningar
-20,1
-18,5
-17,5 7,7
Försäljning
0,0
0,0
Förändring Semesterlöneskuld
0,1
-0,3
Förändring pensionsskuld
5,4
-1,8
Översiktsplan förvärv mot EK
0,0
1,7
Summa
-14,6
-18,9
-10,8
Not 10: Försäljningar
2013
2012
2011
-1,0
Etapp 3: lgh Soldalen, p-hem Högsrum 5:35 , p-hem lokal Långlöt 14:3
9,6
Bokfört värde
-1,9
Summa
0,0
0,0
7,7
2013
2012
2011
Ingående bokfört värde Översiktsplan
0,0
4,4
3,3
Årets nyanskaffningar 2013
0,0
1,7
1,5
Årets avskrivningar
0,0
-6,1
-0,4
Utgående bokfört värde
0,0
0,0
4,4
Not 11: Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar
Fastigheter och anläggningar, mark o pågående anläggningar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ingående bokfört värde
366,6
307,7
302,5
Årets nyanskaffningar
1,1
73,0
20,0
Försäljning av fastigheter (UB bokfört värde)
0,0
0,0
-1,9
Nedskrivning
-4,7
Årets avskrivningar
-15,2
-14,1
-12,9
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
69
ÅRSREDOVISNING
2013
Utgående bokfört värde
347,8
366,6
307,7
Pågående nyanläggning förändring
11,9
2,6
46,6
Mark
7,4
9,6
9,6
29,6
26,4
23,4
Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ingående bokfört värde Årets nyanskaffningar
4,2
7,7
7,1
Årets avskrivningar
-5,0
-4,4
-4,2
Nedskrivning inv
-6,2
Finansiell leasing
-0,1
-0,1
0,1
Utgående bokfört värde
22,5
29,6
26,4
Not 12: Finansiella anläggningstillgångar
2013
2012
2011
Aktier i Borgholm Energi AB
3,1
3,1
3,1
Övriga andelar
1,8
0,6
0,7
Kommuninvest
0,5
0,5
0,5
Summa
5,4
4,2
4,4
Summa anläggningstillgångar
395,0
412,5
399,1
Not 13: Kortfristiga fordringar
2013
2012
2011
Kundfordringar
4,8
2,6
2,9
Moms Ludvika
9,0
4,1
5,2
Interimsfordringar FTB
3,4
12,6
9,0
Interimsposter
69,8
44,7
38,6
Slutavräkning
5,0
12,6
14,3
Övriga fordringar
0,0
15,0
7,3
Summa
92,0
91,7
77,4
Not 14: Kassa och bank
2013
2012
2011
Likvida medel
0,0
0,0
0,0
Handkassor
0,1
0,1
0,1
Bankkonto
8,0
-13,8
-1,0
Södra medlemskonto
0,4
Summa
8,5
-13,7
-0,9
2013
2012
2011
Ingående avsättning
31,0
29,1
28,2
Pensionsutbetalningar
-10,4
-8,7
-7,9
Nyintjänad pension
6,8
10,2
8,5
Ränteförändring
-0,1
-0,1
0,2
Förändring löneskatt
0,0
0,4
0,2
Utgående avsättning
27,3
31,0
29,1
Aktualiseringsgrad
95%
66%
Not 15: Avsättning pensioner
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
70
ÅRSREDOVISNING Not 16: Rek 2.1 särskild avtalspension och visstidspension
2013 2013
2012
2011
Särskild avtals/ålderspension
22,0
0,0
0,0
Pensionsavgift 727 st
0,0
13,0
13,4
Förmånsbestämd/kompl pension 30st
0,0
1,8
0,7
Ålderspension 264 st
0,0
8,9
8,1
Pension till efterlevande 16 st
0,0
1,2
1,3
Summa Pensioner
22,0
24,9
23,5
Löneskatt
5,3
6,1
5,7
Summa avsatt till pensioner
27,3
31,0
29,2
Politiker
0
0
0
Tjänstemän
0
0
0
Not 17: Kortfristiga skulder
2013
2012
2011
Semesterlöneskuld
22,6
22,4
22,7
Interimsposter
19,1
17,1
22,2
Specifikation - Avsatt till Pensioner
Antal visstidsförordnanden
Källskatt
5,4
5,9
5,4
Pensioner, individuell
12,3
12,4
11,7
Leverantörsskulder
10,4
18,0
16,6
Arbetsgivaravg
6,6
7,0
6,6
Löneskatt/Fastighetsskatt
1,2
1,3
0,8
Kortfr skuld till staten
2,6
Övriga kortfr skulder
3,3
2,6
2,4
Moms
0,3
0,3
0,3
Summa
83,8
87,0
88,7
Not 18: Långfristiga skulder
2013
2012
2011
Swedbank/Spintab
31,9
31,9
31,9
Stadshypotek
0,0
8,0
8,2
Nordea
0,0
5,7
5,7
Kommuninvest
225,4
211,6
181,6
SBAB
0,0
0,0
0,0
Leasing
0,0
0,1
0,2
257,3
257,3
227,6
Kortfr del av långfr skuld Summa
Not 19: Borgensåtaganden m m
2013
2012
2011
Borgholm Energi AB
467,0
467,0
467,0
0,6
0,6
0,6
467,6
467,6
467,6
Pensionsförpliktelser
212,2
186,4
185,8
Löneskatt
51,5
45,2
45,1
Summa
263,7
231,6
230,9
Ökning beroende delvis på sänkt kalkylränta
18,5
0,0
17,0
Aktualiseringsgrad
95%
66%
Folkets Hus Summa Pensionsförpliktelser äldre än 1998
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
71
ÅRSREDOVISNING
2013
Not 20: Kommuninvest Borgholms kommun har i juni månad 2010 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 274 kommuner som per 2012-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Borgholm kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2012-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB.s totala förpliktelser till 268 008 533 162 kronor och totala tillgångar till 272 786 307 725 kronor Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 525 014 028 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 534 870 772 kronor.
Not 21: Leasing
2013
2012
2011
Totala minimileaseavgifter
0,0
0,2
0,4
Nuvärde minimileaseavgifter
0,1
0,2
0,3
Därav förfall inom 1 år
0,1
0,1
0,2
Därav förfall inom 1-5 år
0,0
0,2
0,3
Därav förfall senare än 5 år
0,0
0,0
0,0
Finansiella leasingavtal över 3 år Maskiner och inventarier
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
72
ÅRSREDOVISNING
2013
Begreppsförklaringar Anläggningstillgångar är tillgångar som ska användas en längre tidsperiod, till exempel byggnader, fordon, maskiner, värdepapper etc. Ansvarsförbindelse är en upplysning till balansräkningen över ekonomiska åtaganden som inte redovisas som skuld eller avsättning i balansräkningen. Avskrivningar är planmässig värdeminskning av anläggningstillgångar för att fördela anskaffningskostnaden över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avsättning utgörs av de betalningsförpliktelser som är säkra eller sannolika till sin existens och där det finns säkerhet beträffande beloppets storlek eller tidpunkten för betalning, till exempel avsättning för pensioner. Balansräkning visar den ekonomiska ställningen vid årets slut uppdelat på tillgångar (anläggnings- och omsättningstillgångar), eget kapital, avsättningar samt skulder (långoch kortfristiga skulder). Bokfört värde är det värde som en tillgång är upptagen till i bokslutet. Eget kapital är totala tillgångar minus avsättningar och skulder (nettoförmögen-het). Det egna kapitalet har två beståndsdelar; anläggningskapital och rörelsekapital. Extraordinära intäkter/kostnader saknar tydligt samband med ordinarie verksamhet och är av sådan art att de inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet samt uppgår till väsentligt belopp. Finansiella intäkter/kostnader redovisas under särskild rubrik i resultaträkningen, exempelvis ränteintäkter, utdelning, räntekostnader med mera. Finansnetto är finansiella intäkter minus finansiella kostnader. Förvärvsmetod innebär att förvärvat eget kapital i bolagen eliminerats varefter intjänat kapital räknas in i den sammanställda redovisningens egna kapital. Intern ränta är en årlig ersättning mellan finansförvaltningen och nämnderna för det kapital som nyttjas av nämnden. Investeringsredovisning redovisar in- och utbetalningar för årets nettoinvesteringar i till exempel fastigheter, anläggningar, maskiner och inventarier. Dessa tillgångar är avsedda att användas under en längre tidsperiod. Finansieringsanalysen beskriver betalningsflödet uppdelat på sektorerna löpande verksamhet, investeringar och finansiering och mynnar ut i förändring av likvida medel. Kassalikviditet är likviderbara omsättningstillgångar (omsättningstillgångar exklusive förråd) satt i relation till de kortfristiga skulderna. Visar betalningsberedskapen på kort sikt, d v s förmågan att betala de kortfristiga skulderna. Kortfristiga fordringar och skulder har en förfallotid på mindre än ett år från balansdagen. LASS (lagen om assistansersättning) innehåller föreskrifter om ersättning av allmänna medel till vissa funktionshindrade för kostnader för personlig assistans. Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
73
ÅRSREDOVISNING
2013
LSS (lag om stöd och service till vissa funktionshindrade) innehåller bestämmelser om insatser för särskilt stöd och särskild service åt personer. Likvida medel består av kontanter, banktillgodohavande, statsskuldsväxlar, bankcertifikat med mera. Långfristiga fordringar och skulder har en förfallotid på mer än ett år efter balansdagen. Löneskatt är skatt på pensionsförmåner till anställda. Omsättningstillgångar är tillgångar som förväntas innehas under kort tid, exempelvis kundfordringar och förråd. Dessa tillgångar kan på kort tid omsättas till likvida medel. Periodisering innebär en fördelning av kostnader och intäkter på den redovisningsperiod till vilken de hör. Resultaträkning sammanfattar årets intäkter och kostnader och därmed hur förändringen av kommunens eget kapital framkommit. Denna förändring kan också beräknas genom att man jämför eget kapital i de senaste två årens balansräkningar. Rörelsekapital är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet är en del av det egna kapitalet. Sammanställd redovisning ger en ekonomisk helhetsbild av kommunen och de olika juridiska personer (bolag/stiftelser) i vilka kommunen har ett betydande inflytande. Soliditet är eget kapital satt i relation till de totala tillgångarna. Visar hur stor del av de totala tillgångarna som finansieras med egna medel. Visionen anger ett framtida, ej tidsbestämt, önskvärt tillstånd och talar om var Borgholm är på väg.
Borgholms kommun | Årsredovisning 2013
74