RELAZIONE BILANCIO ANNO 2012 ANALISI BILANCIO BILANCIO ECONOMICO COSTI
1. Rimborsi spesa ai volontari, euro 11.888,57:costi sostenuti dai volontari nell’esercizio della loro attività (spese viaggio, telefono, pasti ecc.), sia per l’attività ordinaria (per euro 6.094), sia per la realizzazione di progetti specifici; 2.1. Assicurazioni volontari, euro 805,03: assicurazione obbligatoria dei soci volontari per responsabilità civile, infortuni e malattia; 3.2. Personale/atipici e occasionali, euro 8.644,00: collaboratori che svolgono la loro attività come prestazione occasionale e senza emissione di fattura o con contratti a progetto: costo della ragazza che ha svolto servizio civile presso la nostra associazione, collaboratori del progetto esodo che hanno emesso nota prestazione occasionale e costo del collaboratore che ha svolto un corso di pittura all’interno del carcere, per euro 1.836, al di fuori di progetti finanziati; 3.3. Personale/consulenti, euro 24.513,62: collaboratori che svolgono la loro attività come liberi professionisti e con emissione di fattura (psicologhe nel progetto “solidarietà 2011”, “walid” ed “esodo 2012”, insegnante corso pittura in carcere). Sono compresi in questa categoria i costi per la costruzione del nuovo sito, per euro 1.593; 4. Acquisti di servizi, euro 8.761,10: si tratta di una pluralità di costi: spese per servizi postali, pulizia locali sede, sito internet, spese per ristoranti ecc. A carico dell’associazione, non finanziati da progetti, euro 3.509; 5. Utenze, euro 1.971,26: spese telefoniche; 6.1. Materiali di consumo per struttura OdV, euro 983,00: spese per l’acquisto di francobolli, cancelleria, ferramenta, materiale vario per il funzionamento della segreteria e della sede in generale; 6.2. Materiali di consumo per attività, euro 8.173,81: francobolli, ferramenta, cancelleria, materiale pubblicitario per eventi, libri, materiali vari utilizzati per la realizzazione di progetti e attività dell’Associazione, di cui circa 900 euro non finanziati su progetti; 6.3. Materiali di consumo per soggetti svantaggiati, euro 7.419,86: acquisto di materiale devoluto a soggetti bisognosi:euro 4.898,00 acquisto occhiali “donazione firstpromoazioni 2010”; euro 2.496,86 acquisto di prodotti per l’igiene personale dei detenuti nell’ambito di un finanziamento specifico ricevuto da Fondazione Cariverona nel 2010 e nel 2012; euro 25,00 piccolo intervento dell’associazione; 7. Godimento beni di terzi, euro 2.300,00: spese utilizzo sala Convento San Bernardino, euro 1.800,00 per incontri “progetto esodo 2011” ed euro 500,00 per incontri famiglie “progetto solidarietà 2011”; 8. Oneri finanziari e patrimoniali, euro 170,67: costi c/c bancario; 9. Ammortamenti, euro 2.374,12: ammortamento beni durevoli;
10. Imposte e tasse, euro 22,75: sanzioni per ritardati pagamenti F24; 12.1 Contributi a soggetti svantaggiati, euro 4.888,00: si tratta di interventi economici a sostegno di soggetti che vivono in condizioni di disagio sociale e la cui vicenda si lega al carcere. Per euro 2.400 sono stati a carico dell’associazione, mentre i rimanenti 2.500 circa erano coperti da donazioni e contributi finalizzati in modo specifico agli interventi realizzati; 12.2 Quote associative ad OdV collegate, euro 81,00: quota 2012 SEAC, CRVG; 13 Rettifiche contributi a credito inesigibili, euro 32.138,32: si tratta di rettifiche di contributi previste nel 2011 ma che, per varie ragioni, non si sono concretizzate nel corso del 2012. E’ stata creata una voce apposita di rettifica perché i ricavi erano già stati contabilizzato a bilancio nel 2011. Nello specifico di tratta di una rettifica del contributo “progetto carter”, euro 5.000 attesi dalla Regione Veneto ed inesigibili ed euro 23.984,90 non esigibili da Fondazione Cariverona; su “progetto segretariato sociale” rettifica di euro 976,80; su progetto esodo 2011 rettifica di euro 2.176,62.
RICAVI I ricavi non hanno bisogno di particolari spiegazioni. Mi soffermo a chiarire solo alcuni elementi, che la necessaria sintesi delle voci di bilancio non rende sufficientemente leggibili.
2.2. Contributi da non soci, euro 34.242,02: contributo 5.000,00 da Fondazione Cariverona per acquisto materiale per igiene personale detenuti; contributo euro 21.360,00 “progetto esodo 2012”, sempre da Fondazione Cariverona; il restante euro 7.882 circa è costituito da numerosi piccoli contributi in da parte di simpatizzanti, enti o persone fisiche, che condividono e incoraggiano il nostro operato; 2.4 Contributi da enti pubblici: euro 1.000,00 da Comune di Verona per sostegno detenuti; euro 1.000,00, sempre da Comune di Verona, per realizzazione mostra ed eventi collegati “Tra mura les 2012”; 2.6. Contributi da altre OdV, euro 4.190,00: contributi ricevuti da Assoc. Il Granello di Senape di Padova per la realizzazione del progetto “agenti di rete”; 3.2. Donazioni da altri non soci, euro 14.950,00: si tratta di varie donazioni private tra cui spiccano una donazione di Banco Popolare a sostegno della nostra attività di euro 8.000, euro 1.500 da Circolo Dipendenti Fiera Verona per la stessa ragione ed euro 2.000,00 da Delon Roberta per il sostegno di due famiglie di detenuti disagiate; 5.4. Cessioni di beni, euro 2.954,40: si tratta di un’attività di vendita (prevalentemente libri, opuscoli, dvd) assolutamente marginale e non configurabile come “raccolta fondi”. 7. Rettifiche costi, euro 28.091,84. Si tratta di rettifica di costi registrati negli esercizi precedenti il 2012, ma che si sono poi rivelati non esigibili dai creditori. Rettifica costo consulenti, euro 26.931,84: fatture di Barin Giovanni progetto car.ter, debito annullato a causa della riduzione del contributo di Fondazione Cariverona, come da accordi con lo stesso Barin. Rettifica costo acquisto servizi, euro 200,00: nel 2011 previsto costo produzione dvd raccontamela giusta di 6.200 euro, poi ridotti a 6.000. Rettifica costo atipici e occasionali, euro 960,00: annullata NPO progetto esodo 2011 non congrua.
COSTI E RICAVI. RIPARTIZIONE SULLE ATTIVITA’
I costi e i ricavi 2012 per la gestione ordinaria dell’associazione, al di fuori dei progetti finanziati e delle donazioni finalizzate a precisa attività (anche se, in parte, riguardano comunque attività statutarie), sono i seguenti: COSTI Rimborsi spese ai volontari Assicurazione volontari Atipici e occasionali Consulenti Acquisti di servizi Utenze Materiali di consumo struttura OdV Materiali di consumo attività Materiali di consumo sogg.svant. Oneri finanziari e patrimoniali Sanzioni ritardato pagamento F24 Contributi a soggetti svantaggiati Quote associative OdV collegate Spese varie Arrotond. e abbuoni passivi
RICAVI 6.094,41 805,03 1.836,00 4.571,40 3.509,40 136,26 983,00 896,60 25,00 170,67 22,75 2.401,00 81,00 40,00 0,64
Quote associative Contributi da soci Contributi da non soci Contributi da enti pubblici Contributi cinque per mille Donazioni da non soci Cessioni di beni Rendite finanziarie Arrotond. e abbuoni attivi Rettifica costo acquisto servizi
totale costi 21.573,16
2.305,00 3.249,56 6.582,02 1.000,00 3.033,51 12.650,00 2.954,40 204,32 2,99 200,00
totale ricavi 32.181,80
Andiamo ora a vedere la ripartizione dei costi e dei ricavi sui principali progetti e attività finanziati.
1. Progetto a rete centro di ascolto, finanziato da CSV Verona e rimodulato a fine 2012 con significative variazioni rispetto all’originale progetto del 2009, è spalmato su due annualità. Nel 2013 previsti costi per euro 35.550 (compresi costi già sostenuti negli esercizi precedenti) e un contributo di euro 28.440; nel 2014 costi per 25.000, contributo euro 20.000. Vediamo ora riepilogo costi sostenuti: Esercizi precedenti Materiali di consumo per attività 2.376,00 Atipici e occasionali 936,00 Consulenti 816,19 Rimborso spese ai volontari 91,50 Godimento beni di terzi 360,00
COSTI
totali
4.579,69
Esercizio 2012 617,15
617,15
Rilevato contributo a credito negli esercizi precedenti per euro 4.159,69 e quote partecipazione corsi formazione euro 420,00. In febbraio 2013 arrivato accredito acconto di euro 11.376.
2. Progetto Car.ter., approvato nel 2009 e finanziato da Fondazione Cariverona, ha visto la sua conclusione operativa nel 2011 e la definizione del contributo nel 2012. Esercizi precedenti Esercizio 2012 COSTI Acquisti di servizi 60.356,28
Materiale di consumo per attività Utenze Rimborso spese ai volontari
336,00 294,00 1.066,78
totali
62.053,06
Nel 2012 accreditati contributi a saldo progetto (che si è chiuso con un costo a carico associazione di euro 2.053,06) per euro 60.000.
3. Progetto segretariato sociale, finanziato da assoc. Granello di Senape, è stato realizzato nel corso del 2011 con accredito contributo a saldo di euro 4.023,20 nel 2012. Esercizi precedenti Utenze 530,00 Materiale di consumo per attività 1.833,62 Acquisti di servizi 1.046,32 Rimborso spese ai volontari 921,37 Beni durevoli presso sede 720,00
COSTI
totali
Esercizio 2012
5.051,31
Il progetto si è chiuso con un costo a carico associazione di euro 1.028,11. 4. Donazione 2010 First Promoazioni per spese sanitarie. Ricevuto nel 2010 donazione di euro 25.000. Esercizi precedenti Esercizio 2012 COSTI Materiale di consumo per sogg. 4.620,00 4.898,00 svantagg. Contributi a soggetti svantaggiati 300,00 500,00 totali
4.920,00
5.398,00
Restano da utilizzare ancora euro 14.682,00.
5. Progetto Esodo 2011, finanziato da Fondazione Cariverona. Esercizi precedenti COSTI Rimborsi spese ai volontari 1.956,82 Atipici e occasionali 4.460,00 Consulenti 10.640,00 Materiali di consumo per attività 132,80 Utenze 570,00 Acquisto di servizi 1.246,00 Beni durevoli presso sede 1.800,00 Godimento beni di terzi Rettifica costo atipici e occas. totali
20.805,62
Esercizio 2012 1.997,79 777,26 120,00 206,00 974,62 1.800,00 - 960,00 4.915,67
Nel 2011 ricevuto accredito contributo euro 10.178 e rilevato contributo a credito euro 12.851, regolarmente effettuato in marzo 2013. Il progetto si è chiuso con costo a carico associazione di euro 2.692,29.
6. Progetto Solidarietà 2011. Finanziato da CSV Verona. Esercizi precedenti Utenze 60,00 Acquisto di servizi 342,50 Materiali di consumo per attività 305,58 Consulenti Beni durevoli presso sede Rimborsi spese ai volontari Godimento beni di terzi
COSTI
totali
Esercizio 2012 400,00 2.655,00 1.026,05 2.353,70 900,00 1.159,38 500,00
708,08
8.994,13
Nel 2011 ricevuto acconto contributo di euro 3.240, mentre nel 2012 rilevati contributi a credito per euro 4.520, regolarmenti accreditati su c/c in febbraio 2013. Il progetto si chiude con un costo a ns.carico di euro1.942,21.
7. Donazione Delon Roberta per famiglie disagiate. Ricevuti euro 2.000 nel 2011 ed euro 2.000 nel 2012; spesi euro 561 nel 2011 ed euro 1.987 nel 2012, per un totale di euro 2.548. Rimangono ancora a disposizione euro 1.452. 8. Convegno Seac 2012. Tenuto presso Centro Carraro il 21 e 22 aprile 2012 Esercizi precedenti
Acquisti di servizi Materiali di consumo per attività
Esercizio 2012 923,80 292,82
totali
1.216,62
COSTI
Ricevuta donazione di euro 1.000 nel 2011 da Confindustria Verona e donazione di euro 300 da APAS-Ass.Prov. Aiuto Sociale. Evento chiuso con ricavo euro 83,38. 9. Servizio civile 2012 De Rocco Giulia. Da gennaio a giugno 2012, con un costo di euro 2.508 e un contributo da CSV Verona di euro 1.270 ricevuto in novembre 2012. Costo a ns. carico euro 1.238. 10. Donazione Fondazione Cariverona acquisto materiale igiene personale detenuti. Ricevuta nel 2012 donazione di euro 5.000, di cui utilizzati euro 1.675. Ancora a disposizione euro 3.325.
11. Progetto Esodo 2012. Finanziato da Fondazione Cariverona.
COSTI Utenze Acquisto di servizi Materiali di consumo per attività Consulenti
Esercizi precedenti
Esercizio 2012 450,00 1.167,00 169,90 16.088,53
Rimborsi spese ai volontari Atipici e occasionali Beni durevoli presso carcere
1.057,61 4.300,00 499,50
totali
23.732,54
Ricevuto nel 2012 acconto contributo euro 11.925, rilevato contributo a credito per euro 9.435, di cui arriverà bonifico nei primi mesi del 2013. Il progetto si chiude con un costo per l’associazione di euro 2.372,54.
12. Progetto Agenti di Rete. Finanziato da assoc. Il Granello di Senape. Esercizi precedenti
Materiali di consumo per attività Utenze Acquisto di servizi Rimborsi spese ai volontari
Esercizio 2012 2.087,55 865,00 124,90 1.579,38
totali
4.656,83
COSTI
Rilevato nel 2012 contributo a credito di euro 4.190, in attesa di essere ricevuto. Il progetto si chiude con un costo di euro 466,93. 13. Mostra Tra mura les 2012. Materiali di consumo per attività euro 1.600,40; ricevuto contributo da Comune di Verona euro 1.000 e da Banco Popolare euro 600.
CONCLUSIONI SU BILANCIO ECONOMICO Il bilancio presenta una perdita di gestione di euro 14.272,11, che sarà detratta dal Patrimonio Netto di euro 51.055,42, per un nuovo totale di euro 36.783,31. La perdita di gestione non coincide con una diminuzione della disponibilità finanziaria dell’associazione (extra-progetti), diminuita sì rispetto a fine 2011, ma di poco più di 1.000 euro, come vedremo in seguito. E’ da attribuire, piuttosto, ai diversi tempi di registrazione dei contributi e dei costi dei progetti e degli interventi finanziati. La disponibilità finanziaria dell’associazione, al 31/12/12 e al netto dei progetti, ammonta a circa euro 16.000, contro i circa 17.000 che avevamo a fine 2011. Tuttavia per il 2013 sono in previsione costi rilevanti che, se non compensati da contributi straordinari non prevedibili, ci metteranno nella condizione di dover stornare risorse destinate ad altri scopi (mi riferisco soprattutto alle donazioni di First Promoazioni per spese mediche ai detenuti, di cui a ns. disposizione ancora euro 14.682 per donazione 2010 ed euro 6.000 per donazione 2011). I costi straordinari previsti sono: euro 6.000 progetto affettività (Fondazione Cattolica finanzia il 50% su un totale progetto di euro 12.000); euro 6.500 saldo produzione dvd “raccontamela giusta” (entro giugno 2013, come da accordi con Luci nel Mondo); euro 7.000 cofinanziamento progetto “centro di ascolto”; euro 3.000 cofinanziamento progetto “esodo 2013”; euro 3.000 cofinanziamento progetto “solidarietà 2012”. Per un totale di euro 25.500. Certamente tale somma in parte sarà compensata dai contributi di amici e simpatizzanti che sempre ci hanno dato il loro sostegno, ma è ragionevole pensare che da sole non basteranno.
STATO PATRIMONIALE Alcune considerazioni vanno fatte anche sullo Stato Patrimoniale, che tuttavia non presenta problemi particolari.
Nell’ATTIVO i “crediti per contributi” euro 36.155,69 si riferiscono a contributi destinati da vari enti alla nostra attività, su progetti strutturati, la cui futura entrata è ragionevolmente certa oppure già ricevuti alla data attuale. Sono così costitutiti: PROGETTO
ENTE FINANZIATORE
Esodo 2011 Esodo 2012 A rete Centro di ascolto Solidarietà 2011 Mostra Tra Mura Les 2012 Agenti di Rete
Fondazione Cariverona Fondazione Cariverona CSV Verona CSV Verona Comune di Verona Assoc. Granello di Senape
IMPORTO
12.851,00 Pagato marzo 2013 9.435,00 Entro maggio 2013 4159,69 In febbraio 2013 ricevuto acconto euro 11.376 4.520,00 Pagato febbraio 2013 1.000,00 Pagato gennaio 2013 4.190,00 Entro maggio 2013
totale
36.155,69
Nel PASSIVO i “debiti v/fornitori” euro 8.979,93 sono così formati: FORNITORE
IMPORTO PAGAMENTO
Centro Graphis Press snc Telecom Italia Marchesini Lucia Feroni Paola Convento San Bernardino Comet spa Lavoro & Futuro srl
2.710,40 208,00 2.349,62 613,81 1.800,00 499,50 798,60
totale
8.979,93
PAGAMENTO
pagato 2013 Pagato 2013 Pagato 2013 Pagato 2013 Da pagare entro marzo 2013 Pagato 2013 Pagato 2013
I “debiti v/volontari RSV (Rimborso Spese ai Volontari)” euro 3.953,32 sono così composti: VOLONTARIO/COLLABORATORE IMPORTO PAGAMENTO Carcereri Loredana Ferrari Oreste
238,92 Pagato 2013 366,44 Euro 103,22 pagato febbraio 2013 ed euro 263,22 entro maggio 2013 160,16 Pagato 2013 780,00 Pagato 2013 717,50 Pagato 2013 1.590,30 Euro 1.171,35 pagato febbraio 2013 ed euro 418,95 entro maggio 2013 100,00 Pagato 2013
Rizzonelli Francesca Pozzetti Paola Sandrini Roberto Sollazzo Francesco Cremasco Franca totale
3.953,32
I “debiti diversi” euro 738,00 sono formati da debito verso Conferenza Regionale Volontariato e Giustizia per euro 210,80 (che sarà azzerato nel 2013) e da Erario c/ritenute euro 527,20 che sono state versate il 18/01/13. I “ratei passivi” euro 4.392,50 sono una rilevazione di costi 2013, ma di competenza 2012. Euro 3.500,00 prestazione di Quercia Valerio per corso di formazione progetto esodo 2012 ed euro 892,50 lavoro di Scamperle Annachiara sempre progetto esodo 2012.
Verona, 14 marzo 2013
Il Presidente Francesco Sollazzo
