NOTA
INTEGRATIVA
La presente nota integrativa, secondo quanto previsto dall'art. 2423 C.C., è parte integrante, unitamente allo stato patrimoniale e al conto economico, del bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31.12.2012. A)
PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO
Nella redazione del bilancio sono stati osservati i principi indicati nell’art. 2423 bis del codice civile ed in particolare: la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del passivo considerato; i proventi e gli oneri sono stati iscritti secondo il principio della competenza; i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. I criteri di valutazione non sono stati modificati e non si sono verificati casi eccezionali che hanno reso necessario il ricorso a deroghe ai principi ed ai criteri di valutazione. B)
STRUTTURA DELLO STATO PATRIMONIALE E DEL CONTO ECONOMICO
La struttura dello stato patrimoniale e del conto economico riflettono le disposizioni dall’ art. 2423ter all’art. 2425-bis del codice civile. La Società, pur avendo la facoltà di redigere il bilancio in forma abbreviata ai sensi dell’art. 2435bis c.c., ha preferito fornire un’informazione più estesa, sostanzialmente equivalente a quella prevista per il bilancio di esercizio in forma estesa. Non sono state indicate le voci e le sottovoci che non comprendono alcun valore, a meno che esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente. Nel rispetto di quanto richiesto dall'art. 2427 e dalle altre disposizioni del codice civile Vi precisiamo quanto segue: C)
CRITERI SEGUITI PER LA VALUTAZIONE DELLE VOCI
1) - Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto delle quote di ammortamento; in relazione alle diverse utilità di tali oneri sono state applicate le seguenti aliquote: 10% per la voce “concessioni, licenze, marchi e diritti simili” e 20% per la voce “costi di impianto e di ampliamento”, per la voce “diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno” e per la voce “altre”. 2) - Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto al netto delle quote di ammortamento applicate secondo le prescrizioni del D.M. 31.12.1988, che sono state ritenute congrue in rapporto alla residua possibilità di utilizzazione dei diversi beni. 3) – Rimanenze La voce rimanenze è composta da “lavori in corso su ordinazione”. Tale voce è costituita dal riporto a nuovo di spese sostenute per la progettazione di commesse che saranno perfezionate negli anni successivi.
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4) - Crediti Sono iscritti al valore di presumibile realizzo. Non esistono crediti in valuta. 5) - Debiti Sono iscritti al valore nominale. Non esistono debiti in valuta. 6) - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Sono costituite da: - Obbligazioni del Banco di Brescia: al 31/12/2012 la valutazione delle obbligazioni risulta più alta rispetto al prezzo di acquisto. In Bilancio risulta iscritta al costo di acquisizione. 7) - Disponibilità liquide Trattandosi di valori numerari certi sono esposte al valore nominale. 8) - Costi e ricavi I costi e i ricavi sono stati rilevati nel rispetto del “principio della competenza economica”. 9) – Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo rappresenta il trattamento di fine rapporto spettante al personale in forza a fine esercizio, calcolato secondo le disposizioni contenute nella L. 29-05-1982 n. 297 ed in conformità con il contratto collettivo di lavoro. 10) - Imposte Contiene imposte correnti per IRAP ed IRES. D)
COMPOSIZIONE E VARIAZIONI DELLE VOCI DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO
1) - Immobilizzazioni I movimenti intervenuti nelle voci “immobilizzazioni immateriali” e “immobilizzazioni materiali” sono rappresentate nelle tabelle che seguono: Tab. 1 – Movimenti e composizione delle Immobilizzazioni Immateriali Descrizione voci
Saldi 2011
Movimenti 2012
Saldo
Fondo ammortamento
23.016
140.731
1.567
463.141
551.894
56.574
I 7) Altre
497.249
889.645
228.791
TOTALE
983.406
1.582.270
286.932
di bilancio
I 1) Costi di impianto e di ampliamento I 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
Acquisizioni Vend/Storni
-102.502
Amm.ti
Saldi 2012 Fondo ammorta mento Saldi di Costo 2012 2012 bilancio
9.907
62.811
48.135
14.676
73.162
1.071.610
625.057
446.553
-472.554
228.416
1.143.132
645.507
497.625
-575.056
311.485
2.277.553
1.318.699 958.854
La voce “diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno”, il cui costo iscritto in bilancio ammonta a € 446.553, è composta principalmente dal software per la Piattaforma Telematica e dal Database Infomercati.
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La voce “Altre” è composta principalmente dalle spese di diffusione e di promozione del progetto affidate a società di servizi esterne.
Tab. 2 – Movimenti e composizione delle Immobilizzazioni Materiali Saldi 2011
Movimenti 2012
Saldi 2012 Saldi di bilancio
Descrizione voci
di bilancio II 4) Altri beni
Saldo
Fondo ammortamento
Acquis.
Cessioni
Amm.ti
Costo 2012
Fondo ammortamento 2012
88.723
142.746
14.261
1.680
29.249
242.930
170.314
72.616
TOTALE
88.723
142.746
14.261
-1.680
29.249
242.930
170.314
72.616
La voce “altri beni” è costituita da attrezzature informatiche e digitali, da mobili e arredi ufficio, telefoni cellulari e impianti telefonici. Le immobilizzazioni finanziarie accolgono la partecipazione nel Consorzio Infomercati, titoli Parmalat e deposito cauzionale a fronte del contratto di locazione dell’Ufficio. 2) - Attività diverse dalle immobilizzazioni Le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell’attivo diverse dalle immobilizzazioni sono indicate nella seguente tabella:
Tab. 3 – Variazioni intervenute nella consistenza delle altre attività diverse dalle immobilizzazioni Descrizione voci bilancio
al 31.12.2011
al 31.12.2012
Variazioni +/-
1) Lavori in corso su ordinazione
611.303
1.448.158
+836.855
II) CREDITI:
462.214
506.770
+44.556
1) verso clienti
373.694
344.609
-29.085
4bis) Crediti tributari
68.918
104.045
+35.127
5) verso altri
19.602
58.116
+38.514
718.176
500.000
-218.176
718.176
500.000
-218.176
I) RIMANENZE:
ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI 6) Altri titoli
6
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE:
2.108.454
1.133.646
-974.808
1) depositi bancari e postali
2.104.948
1.131.694
-973.254
3) denaro e valori in cassa
3.506
1.952
-1.554
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
40.803
56.806
+16.003
3.940.950
3.645.380
-295.570
TOTALE
Nella tabella seguente sono riportati per raggruppamenti omogenei i crediti della società classificati in rapporto alla loro durata.
Tab. 4 – Durata residua dei crediti
Descrizione voci bilancio II 1) verso clienti 4bis) crediti tributari
Esigibili entro l'esercizio successivo 344.609 104.045
Esigibili oltre l’ esercizio successivo durata residua durata residua < o = 5 anni > 5 anni
Saldi di bilancio 344.609 104.045
II 5) verso altri
58.116
58.116
TOTALE
506.770
506.770
La voce “risconti attivi” ammonta complessivamente a € 46.808 ed è costituita da: • costi per abbonamenti 2013 per € 402; • noleggio e ass. macchinari 2013 per € 1.447; • mediazione Agenzia Ufficio 2013-2014 per € 4.800; • assicurazione credito anno 2013 per € 35.909; • affitto ramo azienda gennaio 2013 per € 2.000; • costi D&B genn/sett. 2013 per € 2.250.
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3) - Patrimonio netto I movimenti intervenuti nella voce “patrimonio netto” è rappresentata nella tabella di seguito esposta:
Tab. 5 – Variazioni intervenute nel patrimonio netto Variazioni
Capitale
Riserva Utili/Perdite Utile/ Futuri a perdita Aumenti nuovo di Capitale esercizio
Riserva legale
Patrimonio netto
Saldi al 31.12.2011
2.387.372 21.157
882
2.409.411
Saldi al 31.12.2012
2.387.372 22.039
48.426
2.457.837
4) - Fondi per rischi e oneri e Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato Nessun movimento è stato registrato nella voce “fondi per rischi ed oneri” mentre i movimenti intervenuti nella voce “Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato” sono rappresentati nella tabella che segue:
Tab. 6 – Variazioni intervenute nella consistenza del Fondo Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato Movimenti dell' esercizio 2011
Descrizione voci bilancio Saldi iniziali 2011 TFR
TOTALE
136.989
136.989
Utilizzi
Imposta sostitutiva
TFR INFOME Accantonamenti TFR FON.TE RCATI
Saldi di bilancio
-7.602
-7.602
-543
41.383
-4.636
19.578
185.169
-543
41.383
-4.636
19.578
185.169
5) - Debiti e Ratei e Risconti passivi I movimenti intervenuti nelle voci “debiti”, “ratei passivi” e “risconti passivi” sono indicati nella tabella che segue:
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Tab. 7 – Variazioni intervenute nella consistenza dei Debiti e dei Ratei e Risconti passivi Descrizione voci bilancio
al 31.12.2011
al 31.12.2012
Variazioni +/-
D) DEBITI:
2.433.656
2.044.390
-389.266
6) acconti 7) verso fornitori 12) tributari 13) verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale 14) altri
1.975.123 292.032 99.680
1.731.097 156.333 92.926
-244.026 -135.699 -6754
47.480 19.341
50.458 13.576
+2.978 -5.765
63.228 61.533 1.695
63.818 63.318 500
+590 +1.785 -1.195
2.496.884
2.108.208
-388.676
E) RATEI E RISCONTI ratei passivi risconti passivi TOTALE
Nella tabella seguente sono riportati per raggruppamenti omogenei i debiti della società classificati in rapporto alla loro durata. Tab. 8 – Durata residua dei debiti
Descrizione voci bilancio
Esigibili oltre Esigibili entro l’esercizio successivo durata residua durata residua l'esercizio < o = 5 anni > 5 anni successivo
Saldi di bilancio
D 4) Verso Banche D 6) Acconti D 7) Verso fornitori
156.333
1.731.097 156.333
D 12)Tributari
92.926
92.926
D 13) verso Istituti di previdenza e sicurezza soc.
50.458
50.458
D 14) Altri
13.576
13.576
TOTALE
313.293
1.731.097
1.731.097
9
2.044.390
La voce “ratei passivi” è costituita da: retribuzioni dovute al personale dipendente per mensilità aggiuntive e residui di ferie e permessi maturate al 31.12.2012 ed oneri riflessi ad esse relative.
E)
COMPOSIZIONE DELLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO
1) – Ricavi di vendite e prestazioni La voce A1) del Conto Economico “Ricavi delle vendite e delle prestazioni” è composta principalmente dai contributi consortili per € 857.693, dai Fondi Perequativi per 43.179, da progetti con il sistema camerale per € 420.826 e da Progetti MIPAAF per € 370.000.
2) – Costi per servizi La voce B7) del Conto Economico “Costi per servizi” è così formata:
Costi per servizi: Compensi e spese Organi Sociali Compensi Collaboratori Consulenze legali,amministrative, notarili Costi missioni personale e collab. Servizi amministrativi e operativi Assicurazioni Canoni manutenzione informatica Costi assicurazione sul credito Costo INPS gestione separata Costo progetti commissionati Altre spese per servizi TOTALE
ANNO 2011 108.931 170.118
ANNO 2012 89.336 269.579
54.874 49.288 2.096 13.388 43.886 106.185 29.157 58.277 163.451 799.651
37.103 49.157 3.298 11.998 48.461 135.673 47.000 561.971 192.161 1.445.737
La voce “Altre spese per servizi” è costituita principalmente da: spese pulizia ufficio per € 10.484, spese telefoniche per € 24.994, costi dei buoni pasto di € 21.486, compensi per stage per € 14.917, spese rappresentanza per € 14.015; da spese istruttoria assicurazione credito per € 32.211 e da costi per la Sicurezza sul Lavoro per € 7.213. 3) – Costi per godimento beni di terzi La voce “godimento beni di terzi” è costituita principalmente dal canone di locazione dell’ufficio, condominio e riscaldamento (€ 163.700). 4) – Proventi e oneri finanziari La voce “proventi finanziari” ammonta a € 86.201 ed è composta da interessi maturati sulle disponibilità bancarie per € 63.325, da interessi maturati su depositi cauzionali per € 750, da proventi di azioni, prestito obbligazionario e BTP per € 22.126. 5) – Proventi e oneri straordinari
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Il saldo dei “proventi ed oneri straordinari” è influenzato principalmente da sopravvenienze attive e passive per un saldo di € 7.258. 6) – Imposte sul reddito Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio risultano le seguenti: - IRAP per un importo pari ad euro 40.564,03; - IRES per un importo pari ad euro 2.790,25. Non sono state rilevate imposte differite in quanto non vi sono differenze temporanee tassabili.
F)
ALTRE INFORMAZIONI
1) - Notizie sul personale dipendente Alla chiusura dell'esercizio il personale alle dipendenze della Società è rappresentato da n. 13 dipendenti assunti a tempo indeterminato, 1 a tempo determinato e da 4 dipendenti assunti come apprendisti, per un totale di 18 dipendenti, di cui 13 impegnati nella sede amministrativa ed operativa di Roma, 3 nella sede locale di Milano e 2 nella sede di Bologna. 2) - Compensi spettanti agli amministratori e ai sindaci L'ammontare del compenso annuo spettante al Presidente del Consiglio di Amministrazione è pari ad € 26.100; al Vice Presidente del Consiglio di Amministrazione, in carica fino al 5/9/2012, è stato pagato un compenso di € 10.409; ai componenti del Consiglio di amministrazione spetta un compenso forfetario annuo di Euro 1.800 ciascuno ed un gettone di presenza pari ad € 315 per ogni riunione di Consiglio. Per l’anno 2012 i gettoni di presenza ammontano complessivamente a € 3.465. Al Collegio Sindacale spettano i compensi previsti nella misura minima dalla normativa vigente per i dottori commercialisti come da DPR 645 del 10/10/94. 3) - Composizione del capitale sociale Il capitale sociale al 31.12.2012 risulta composto da n 7.968 azioni ordinarie del valore nominale di € 299,62 ciascuna per un totale di € 2.387.372,16. Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2012, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Società nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Dott. Francesco Bettoni)
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