Månadsuppföljning September 2016 EKONOMI
Månadsuppföljning september 2016 Utskriftsdatum: 2016-10-21 Enhet, Mkr
Prognos driftbudgetavvikelse Nämnd KF KS BUN ON AoV TN KoF BN MoH Summa nämnder
Finans TOTALT exkl. VA VA
Budget Feb Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt -9,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -253,4 0,0 0,0 -1,5 -1,5 -1,5 -1,5 -0,5 -1 918,3 -9,1 -5,1 -3,0 -1,9 -2,2 -1,6 1,2 -1 444,9 -49,8 -49,9 -42,7 -45,4 -46,0 -46,0 -30,8 -423,4 -2,0 -2,0 -2,5 -5,0 0,0 0,0 0,0 -113,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -194,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -16,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -11,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -4 385,5 -60,9 -57,1 -49,8 -53,8 -49,7 -49,1 -30,1
Nov
Prognos resultat -9,7 -253,9 -1 917,2 -1 475,7 -423,4 -113,2 -194,6 -16,3 -11,5 -4 415,6
4 458,2
32,2
4,1
-2,3
-2,3
-25,0
-13,0
-13,2
4 445,1
72,8
-28,8
-53,0
-52,1
-56,1
-74,7
-62,1
-43,3
29,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-1,0
-4,0
-4,0
-4,0
Finansrapport September 2016 Nyckeltal Förfalloprofil Portföljdata
2016-09-30
Policy
2016-06-30
2016-03-31
3 000 000 000
2015-12-31
5 336 097 200 5 336 097 200 5 271 847 200 5 101 104 200
Nettoskuld
2 500 000 000
Derivatvolym (% av skuld)
38%
38%
41%
42%
1,76%
1,95%
2,24%
2,29%
varav strukturerat Ränta
2 000 000 000
Marginal
17 084 472
16 670 699
15 274 016
15 743 777
103 219 997
111 576 355
122 419 499
121 634 093
2,72
2,58
2,81
2,86
45%
42%
37%
35%
2,07
2,19
2,21
2,20
34%
27%
26%
27%
72
72
69
68
Ränterisk (12 mån) Räntekostnad (12mån) Räntebindningstid (år)
2-4 år
Räntebindning (<1år) Kapitalbindningstid (år)
>2 år
Kapitalbindning (<1år) Antal lån
1 500 000 000
1 000 000 000
500 000 000
Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest
Ränteförfall
Kapital- och räntebindning ligger inom policyramarna även om kapitalbindningen för koncernportföljen ligger nära nedre gränsen på 2 år. I samband med refinansieringar och nyupplåning så har kapitalbindningen förlängts.
Nominellt (Lån) Danske Bank Kommuninvest 4 114 438 200 Handelsbanken 40 000 000 Nordea 48 759 000 SEB 1 067 000 000 Sparbanken 65 900 000 Summa 5 336 097 200
Lån Relativt
Antal
77% 1% 1% 20% 1% 100%
59 2 3 6 2 72
Nominellt (Derivat) 483 500 000
Derivat Relativt 24%
Antal 9
500 000 000 1 025 000 000
25% 51%
6 15
2 008 500 000
100%
30
Kommuninvest vinner flertalet upphandlingar även om affärsbankerna från och till är konkurrenskraftiga på kortare löptider. KI står för en väsentlig andel av den totala låneportföljen. Nordiska Investerings Banken (NIB) kan komma innebära en förbättrad diversifiering i portföljen. Finanspolicy – Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning har förlängts under sommaren när nya räntesäkringar ingåtts, policyintervall 2-4 år. Andelen kort räntebindning ligger på 34 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Denna andel har ökat vilket är positivt givet en förväntan om att den rörliga räntan kommer vara fortsatt låg under de närmsta åren.
15Y - 16Y
14Y - 15Y
13Y - 14Y
12Y - 13Y
Kapitalförfall
Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år) men närmar sig alltmer nedre gränsen 2 år.
Motpartsfördelning Motpartstabell
11Y - 12Y
45%
10Y - 11Y
45%
8Y - 9Y
41%
9Y - 10Y
51%
7Y - 8Y
Största derivatmotpart (andel)
0
6Y - 7Y
SEB
5Y - 6Y
71%
SEB
4Y - 5Y
74%
SEB
3Y - 4Y
77%
SEB
2Y - 3Y
77%
Största derivatmotpart
1Y - 2Y
Största långivare (andel)
0Y - 1Y
Största långivare
Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Refinansiering av lån har till stora delar skett till lån med längre kapitalbindning för att låsa in kreditmarginaler och bibehålla en kapitalbindning överstigande 2 år. Marknadsutsikter •
•
•
•
•
• • •
Den globala tillväxten har saktat ned och världshandeln minskar. – IMF reviderar ned den globala tillväxten något för 2016 (3.1%) men räknar med viss återhämtning nästa år (3.4%). Den globala ekonomin präglas främst av geopolitisk oro, en stor politisk osäkerhet och starka populistiska strömningar. IMF oroas över den ökade politiska risken: PM May har bekräftat att ”exit-klausulen” ska aktiveras före utgången av mars 2017. En proposition förbereds också som gör att EU förlorar makten över brittiska lagar/parlamentet den dag då landet lämnar EU. Nu vill May inleda ”förberedande” EU-förhandlingar innan exitklausulen aktiveras. Helgen har inte levererat några nyheter om Deutsche Bank. Däremot beskrivs nu förbundskanslerns situation som väldigt skakig. – Merkel har varit tydlig mot egna väljare och t ex Italien: inga skattepengar in i banksystemet. – Även flyktingkrisen är en huvudvärk inför valet om ett år. Alternative für Deutschland har i senaste mätningen nått rekordnivån 16%. Enligt IMF väntas inflationen stiga långsamt i de utvecklade ekonomierna drivet av högre bränslepriser och minskande produktionsgap. Sveriges ekonomi fortsatte att växa i en lägre takt andra kvartalet, jämfört med den starka uppgången under 2015. Fortsatta låga räntor förväntas givet expansiva centralbanker. Ökad osäkerhet vad gäller nya kapitaltäckningsregler medför att affärsbankerna inte alla gånger offererar längre löptider.
Kristianstads kommun Gemensam förvaltning av donationsstiftelser, Tkr Värdeutveckling Tidpunkt 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2016-03-31 2016-09-30
Marknadsvärde 21 281 22 750 23 820 23 328 23 077 23 365 Värdeutveckling
26 000 24 000 22 000
Tkr
20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2016-03-31 2016-09-30
Värdeutveckling jämfört med jämförelseindex
jan 2016 - sept 2016
Kristianstads kommuns gem. donationsstiftelser Jämförelseindex Differens
0,64% 0,42% 0,22%
Tillgångsfördelning Tillgångsslag Min, % Räntebärande värdepapper varav utländska Aktier (varav utländska) Likvida medel
Enligt föreskrifter Normal, % Max, % 40 60 100 0 0 0 0 40 50 0 10 20 0 0 20
2016-09-30
Förvaltning av kommunens donationsstiftelser sker genom diskretionärt förvaltningsavtal: Nordea t o m 2013-12-31 Danske Bank fr o m 2014-01-01
57% 0 43% 0% 0%
Månadsrapport September 2016 Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
Kommunfullmäktige
7 160
5 918
83
7 160
0
Kommunrevisionen
2 501
1 257
50
2 501
0
80
32
40
80
0
0
1 032
0
0
0
9 741
8 239
85
9 741
0
Valnämnden Gemensam nämnd Summa:
Investeringar
Budget
Red
Summa:
Kommentarer till driftbudgeten: Ingen avvikelse prognostiseras.
Kommentarer till investeringsbudgeten:
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Riktvärde: 75 %
Prognos beräknad
Avvikelse
Månadsrapport September 2016 Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret Summa:
Investeringar
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
9 465
7 288
77
9 465
0
188 192
146 536
78
187 192
1 000
197 656
153 824
78
196 656
1 000
Budget
Övrigt
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
6 948
5 196
75
6 948
0
Förvärv
23 100
23 380
101
23 100
0
Idrottsområde Söder
28 000
14 257
51
28 000
0
Invest. exploatering
75 000
75 000
0
Skyddsvallar
14 100
15 762
112
24 100
-10 000
2 000
1 750
88
2 000
0
149 148
60 345
40
159 148
-10 000
Ätor Rådhus Skåne Summa:
Kommentarer till driftbudgeten: Totalt sett prognostiseras 1 mkr i driftbudgetöverskott. Personalvakanser och sjukfrånvaro samt lägre systemoch utvecklingskostnader medför positiva budgetavvikelser. Dessa kompenserar för negativa budgetavvikelser som exempelvis avgångsvederlag för enhetschef, heltidsprojektet, överförmyndararvoden, evenemang och Dämmet i Tollarp.
Kommentarer till investeringsbudgeten: En fördyring med 12 mkr för Västra Vallen pga tidigare felaktig projektering, tillsammans med att Pyntens projektering beräknas bli 2 mkr lägre än budgeterat, medför en negativ avvikelse med 10 mkr för skyddsvallar.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Räddningstjänsten Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Räddningstjänsten Summa:
Investeringar Summa:
Prognos beräknad
Avvikelse
55 710
46 105
83
57 210
-1 500
55 710
46 105
83
57 210
-1 500
Budget
Räddningstjänsten
Riktvärde: 75 %
Red
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
8 100
1 668
21
5 000
3 100
8 100
1 668
21
5 000
3 100
Kommentarer till driftbudgeten: Prognosen visar fortfarande på ett totalt underskott på ca 1,5 mkr. Underskottet i larmcentralen väntas bli något mindre än tidigare prognos medan arbetskostnaderna på operativa sidan väntas öka något.
Kommentarer till investeringsbudgeten: Leverans av upphandlad tankbil dröjer till 2017 varför 3,1 mkr behöver ombudgeteras. Resterande medel kommer att brukas under 2016.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Barn- och utbildningsnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
Barnomsorg
605 955
421 497
70
605 376
579
Grundskola
782 650
616 068
79
784 350
-1 700
Gymnasieskola
310 109
240 337
78
309 909
200
Övrigt
219 620
128 738
59
217 518
2 102
1 918 334
1 406 640
73
1 917 153
1 181
Summa:
Investeringar
Budget
Investeringar Summa:
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
21 740
12 898
59
21 440
300
21 740
12 898
59
21 440
300
Kommentarer till driftbudgeten: Överskott i driftbudgeten med + 1,2 mkr. Överskottet kan huvudsakligen hänföras till att gymnasieskolan och vuxenutbildningen haft svårt att rekrytera personal. Samtidigt är det fortsatta strukturella svårigheter i grundskolan. Förvaltningsgemensamt - 0,8 mkr Nämnden har erhållit 10,0 mkr av kommunfullmäktige för volymökningar avseende barn och elever. Ännu något högre volymer samt engångskostnader för licenser vid övergång till ”Chromebooks” medför underskott. Förskola och Pedagogisk omsorg - 0,3 mkr Budget i stort i balans. Undantag är Södra skolområdet som erfar påtagliga minskningar av barnvolymer med åtföljande kostnader vid anpassning av verksamheten. Fritidshem Budget i balans
+ 0,8 mkr
Grundskola - 1,5 mkr Grundskolan har fortsatta strukturella svårigheter. Målsättningen är dock att flertalet skolområden skall ha balans vid kommande årsskifte. Gymnasieskola +/- 0 mkr Gymnasieskolan har fortsatt strukturella problem. Åtgärdsplan är framtagen och håller på att genomföras. Samtidigt har inte personal kunnat rekryteras i önskad omfattning. Särskola Budget i balans.
+/- 0 mkr
Vuxenutbildning + 1,0 mkr Överskott då personal inte kunnat rekryteras i önskad omfattning. Övrig verksamhet + 1,9 mkr Riksgymnasiet kommer att redovisa överskott. Musikskolan har inte kunnat rekryteras i önskad omfattning.
Kommentarer till investeringsbudgeten: Investeringsbudgeten kan komma att visa negativt resultat med hänvisning till minskad budget för fastighetsförändringar samtidigt som kraven från myndigheter ökar. Till detta kommer utgifter för ökad skadegörelse och inbrott.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser: Nämnden har för närvarande inte för avsikt att besluta om åtgärder. Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Omsorgsnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
Ordinärt boende
314 043
253 615
81
337 743
-23 700
Vård- och omsorgsboende
432 610
329 461
76
444 710
-12 100
Gemensam omsorg
217 354
158 318
73
215 954
1 400
LSS
378 446
285 458
75
388 946
-10 500
Övrigt
102 492
80 059
78
88 392
14 100
1 444 945
1 106 911
77
1 475 745
-30 800
Summa:
Investeringar
Budget
Övrigt Summa:
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
8 500
2 098
25
8 800
-300
8 500
2 098
25
8 800
-300
Kommentarer till driftbudgeten: Prognosen har förbättrats avsevärt sedan delårsrapporten (+15,2 mkr), främst på grund av tilldelat tilläggsanslag (ännu ofördelat) och bedömda effekter av volymanpassningar. Den i tidigare uppföljningar beskrivna osäkerheten avseende omsorgsnämndens prognos kvarstår. Ordinärt boende: Prognostiserad volym för 2016 beräknas överstiga budgeterad volym med 15 779 h, vilket motsvarar -7,5 mkr, en förbättring sedan augusti. Det strukturella underskottet kvarstår. Vård- och omsorgsboende: Prognosen har försämrats sedan föregående månad, då verksamheten inte hunnit anpassas till de minskande volymerna. Gemensam omsorg: Den negativa avvikelsen som avser vikariehantering inom äldreomsorgen balanseras av vakanta tjänster inom hälso- och sjukvårdsverksamheten. LSS: Prognosen för verksamheten totalt har förbättras (+0,9 mkr) inom främst daglig verksamhet som funnit nya samverkansformer och övriga insatser (minskade köp av platser). Samtidigt har prognosen för personlig assistans försämrats ytterligare p g a tillkommande externa ärenden. Övrigt: Avvikelsen för betalningsansvaret är oförändrad sedan föregående månad. I avvikelsen ingår det ofördelade tilläggsanslaget.
Kommentarer till investeringsbudgeten: Projektet på Wendes tillkom efter att budget 2016 fastställdes.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser: Genomlysning av verksamheterna fortsätter i enlighet med kommunstyrelsens beslut. Vidare arbetar förvaltningen bland annat med översyn av nattorganisationen, nya koncept gällande måltidsstöd och matleverans, översyn av budgetområdenas storlek, ändrad hantering av bemanningspoolen och hemtjänstens kostnadsutveckling för att nå en budget i balans. Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Arbete och välfärdsnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Politisk nämnd
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
1 876
1 362
73
1 876
0
Vuxenutbildning/SFI
27 431
-171
-1
27 730
-299
Flykting/flyktingbarn
362
106 822
29 500
362
0
27 884
24 832
89
25 902
1 982
165 327
127 922
77
170 462
-5 135
51 689
30 350
59
49 198
2 491
112 843
86 269
76
112 082
761
35 986
26 606
74
35 786
200
423 399
403 992
95
423 399
0
Arbetsmarknadsåtg Barn-ungdom/fam.rätt Missbrukarvård vux/psyk funk hindr Ekonomiskt bistånd Gemensam verksamhet Summa:
Investeringar
Budget
Övrigt Summa:
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
1 000
325
32
1 000
0
1 000
325
32
1 000
0
Kommentarer till driftbudgeten: Arbete och välfärdsnämndens helårsprognos efter 9 månader visar på budget i balans. Åtgärderna som nämnden beslutade om i augusti prognostiseras ge en helårseffekt på resultat så att utfallet blir budget i balans. Överskott i flera av förvaltningens verksamheter är konstaterade vilket också bidrar till det förbättrade resultatet. Barn och ungdomsverksamheten förbättrar sin prognos främst pga minskade kostnader för externa placeringar och utökade riktade statsbidrag. Verksamheten har fortsatt svårt att rekrytera vilket leder till höga kostnader för externa konsulter. En socionomkonsult kostar tre gånger så mycket som egen personal. Underskottet i verksamheten för 2016 avser familjehem och köpt öppenvård. En handlingsplan för åtgärder för budget i balans för barn och ungdomsverksamheten hanteras av Arbete och välfärdsnämnden i oktober.
Kommentarer till investeringsbudgeten: En djupare analys kommer att göras för att följa förbrukningen i förhållande till budget till nästa månads prognos.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser: Förvaltningen följer noggrant de åtgärder som beslutades om in nämnden i augusti och alla delar visar på att effekten kommer kunna uppnås på helåret. Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Tekniska nämnden exkl VA Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
Teknisk nämnd
1 100
732
67
1 100
0
Stab
5 481
4 271
78
5 481
0
Fastighetsteknik
1 833
-7 465
-407
1 833
0
Produktion
81 094
63 781
79
81 094
0
Offentliga rummet
23 718
16 663
70
23 718
0
113 225
77 982
69
113 225
0
Summa:
Investeringar
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Kommunövergripande
Prognos beräknad
200
Barn- och skollokaler
Avvikelse 200
-200
191 514
58 343
30
90 088
101 426
Kultur- och fritidslokaler
19 812
7 308
37
17 312
2 500
Övriga fastigheter och inventarier
63 221
30 694
49
61 853
1 368
Gator, parker, parkering, skyddsvall
63 150
27 656
44
61 218
1 932
Summa:
337 697
124 200
37
230 671
107 026
Kommentarer till driftbudgeten: Helårsprognosen för den skattefinansierade driften är att budget kommer att hållas.
Kommentarer till investeringsbudgeten: Prognosen är en genomförandegrad på 68% av de skattefinansierade investeringarna.Barn- och skollokaler + 101,4 mkr. Det största orsakerna är Lingenässkolan +30,5 mkr pga. den försenade detaljplanen, Kulltorpsskolan +41,0 mkr, pga. ny utredning av omfattning och lokalisering. Sånnaskolan miljöåtgärder + 12,0 mkr, och Arkelstorps förskola 10,5 mkr där nytt uppdrag med konceptförskola är startat. Gator och parker +1,9 mkr, ny GC-väg Annedalsvägen är försenat. Kultur- och fritidslokaler + 2,5 mkr. Genomförandet av projektet Åhus skeppsbron har försenats. Det har uppkommit indikation på att bottenslammet är förorenat.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Tekniska nämnden VA Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Intäkter
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
-183 970
-128 194
70
-180 670
-3 300
Material och köp av huvudverksamh
53 610
35 074
65
53 610
0
Personal
37 331
29 562
79
38 831
-1 500
Övriga verksamhetskostnader
53 532
41 052
77
56 732
-3 200
Kapitalkostnader
39 497
27 629
70
35 497
4 000
0
5 123
0
4 000
-4 000
Summa:
Investeringar
Budget
Vatten och avlopp Summa:
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
132 720
58 897
44
112 220
20 500
132 720
58 897
44
112 220
20 500
Kommentarer till driftbudgeten: Driftnettot för VA-verksamheten beräknas bli -4 mkr, vilket är ett budgetöverskridande med 4 mkr. Orsakerna är att brukningsavgifterna beräknas att bli mindre. Verksamheten har haft ökade kostnader för problemen med svavelvätet bland annat för bilning av spillvatten, samt ökade kostnader för slamsugning både på Centrala reningsverket och de yttre verken. Avskrivningarna beräknas bli 1,5 mkr mer än budget beroende på ökad investeringstakt. Räntan beräknas att bli 5,5 mkr mindre än budget.
Kommentarer till investeringsbudgeten: Prognosen är en genomförandegrad på 85%. Största orsaken är fördröjningen i Va-planen bland annat i Ekestad. Där projekteringen har tagit längre tid än beräknat pga. geotekniken i området, samt problemen med ledningsrätten. Andra orsaker är Lingenässkolan och Hammarshus handelsområde.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser: En ny Va-taxa träder i kraft 1 januari 2017. Utveckla ekonomistyrningen på avdelningen. Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Kultur- och fritidsnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
Fritidsverksamhet
108 807
85 573
79
108 807
0
Kulturverksamhet
71 915
53 755
75
71 915
0
Övrigt gemensamt
13 878
10 099
73
13 878
0
194 601
149 427
77
194 601
0
Summa:
Investeringar
Budget
Inventarier Summa:
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
4 117
1 070
26
4 117
0
4 117
1 070
26
4 117
0
Kommentarer till driftbudgeten: Ingen avvikelse redovisas, den tidigare kultur- och fritidschefen flaggade för ett nollresultat i delårsbokslutet och det finns i nuläget inte information som motsäger denna prognos. Tivolibadet kommer troligen inte att klara intäktskravet, men kompenserar detta genom överskott på kostnadssidan. Friluftsbadens resultat är osäkert. Biblioteket har en strukturell övertalighet som troligen kan hanteras under året pga vakanssättning. Heltid för alla kommer att få ekonomiska konsekvenser för biblioteksverksamheten, som i sin tur troligen leder till radikalt minskade öppettider. Teatern flaggar för ca 50 000 kr mindre jämfört intäktsbudget.
Kommentarer till investeringsbudgeten:
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Byggnadsnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsförv. Summa:
Investeringar Summa:
Prognos beräknad
Avvikelse
1 044
714
68
1 044
0
15 287
5 767
38
15 287
0
16 331
6 482
40
16 331
0
Budget
Inventarier
Riktvärde: 75 %
Red
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
1 387
344
25
1 387
0
1 387
344
25
1 387
0
Kommentarer till driftbudgeten: Utfallet ligger under riktvärdet efter september, orsaken är lägre kostnader för löner på grund av längre sjukskrivningar och vakanta tjänster. Det återstår en del stora fakturor under årets sista månader inom området Geografisk Information, vilket påverkar årsresultatet. Byggnadsnämndens verksamhetsområde visar ökade intäkter efter september i förhållande till budget, tack vare intäkter från större bygglov samt att de årliga avgifterna avseende MBK-avtal har fakturerats. Utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för byggnadsnämndens verksamhetsområde.
Kommentarer till investeringsbudgeten: Investeringsbudgeten under byggnadsnämndens verksamhet kommer att användas fullt ut under året. Avvaktar faktura efter inköp av Mulitkopter, 318 000 kr, mätinstrument 350 000 kr. Direktupphandling pågår av scanner till bygglovsavdelningen.
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Miljö- och hälsoskyddsnämnden Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsförv. Summa:
Investeringar
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
815
675
83
815
0
10 708
6 392
60
10 708
0
11 523
7 067
61
11 523
0
Budget
Red
Riktvärde: 75 %
Prognos beräknad
Avvikelse
Summa:
Kommentarer till driftbudgeten: Pronosen efter september månad ligger under riktvärdet, orsaken är att de årliga avgifter är fakturerade under årets första sex månader. Kostnaderna följer budget efter september månad och utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhetsområde.
Kommentarer till investeringsbudgeten:
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
Månadsrapport September 2016 Finansiering Utskriftsdatum 2016-10-21 Enhet, tkr
Driftredovisning
Budget
Riktvärde: 75 %
Red
Prognos beräknad
Avvikelse
Försäljn. anläggningstillg./expl.
-21 000
111
-1
-21 000
0
Div. intäkter och interna poster
-252 924
-187 479
74
-252 924
0
Pensionskostnader
254 565
190 940
75
264 935
-10 370
Anslag för senare fördelning
103 279
0
0
93 279
10 000
Skatteintäkter
-3 390 533
-2 537 772
75
-3 363 294
-27 239
Gen. statsbidrag och fast.avg.
-1 148 209
-819 422
71
-1 148 454
245
-46 800
-26 747
57
-41 600
-5 200
Finansiella kostnader
29 143
5 285
18
19 743
9 400
Kapitalkostnader
14 243
4 243
10 000
-4 445 073
-13 164
Finansiella intäkter
Summa:
Investeringar
-4 458 237 Budget
-3 375 083 Red
76
Prognos beräknad
Avvikelse
Summa:
Kommentarer till driftbudgeten: Budgeten för pensionskostnader bygger på KPA:s prognos från december. I KPA:s prognos från augusti beräknas pensionskostnaderna bli 10,4 mkr högre jämfört med decemberprognosen. Såväl kostnaderna för den avgiftsbestämda ålderspensionen som för den förmånsbestämda samt pensionsutbetalningarna har ökat i den nya prognosen. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som SKL lämnade i februari. SKL:s senaste prognos, från den 5 oktober, innebär en kraftig nedrevidering jämfört med februariprognosen (-27 mkr) men en upprevidering jämfört med augustiprognosen (+6,8 mkr). Förbättringen jämfört med augusti beror på att SKL nu räknar med en större ökning av arbetade timmar. Nästa prognos presenteras den 21 december. Såväl de finansiella intäkterna som de finansiella kostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ränteläget. Även något lägre upplåning än budgeterat bidrar till lägre finansiella kostnader. Anslaget för fördelning till kapitalkostnader bedöms inte gå åt, eftersom investeringsutfallet understiger budgeterad investeringsnivå.
Kommentarer till investeringsbudgeten:
Möjliga åtgärder med anledning av avvikelser:
Månadsrapporten är godkänd av förvaltningschefen
