AUGUSTI 2008
VILHELMINA KOMMUN
Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post:
[email protected]
Ks 2008-10-09
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Delårsrapport augusti 2008 Enligt den kommunala redovisningslagen (KRL) är kommunerna skyldiga att minst en gång om året upprätta en särskild redovisning (delårsrapport) för verksamheten från årets början. Den delårsrapporten du nu håller i din hand innehåller en översikt över kommunens och det kommunala bolagets ekonomiska ställning och verksamhet för de två första tertialerna 2008 och en prognos för hela året 2008. Delårsrapporten skall ses som en del av informationen om den ekonomiska utvecklingen under året och utgör också ytterligare en avstämningstidpunkt för bedömning av resultat och ställning för beslutsfattare och intressenter. Den delårsrapport som görs per augusti är även föremål för revisionens granskning. Vi hoppas att du finner årsredovisningen intressant och att den bidrar till ett ökat intresse för kommunens verksamhet och utveckling. För mer information om vår kommun är du välkommen att besöka vår hemsida: www.vilhelmina.se
Delårsrapporten är fastställd av kommunstyrelsen 2008-10-09. Delårsrapporten är producerad av Vilhelmina kommuns ekonomienhet i samarbete med övriga förvaltningar.
Inledning Fakta om Vilhelmina ________
3
Politisk organisation_________
5
Förvaltningsberättelse Ekonomisk översikt och finansiell analys _______________
6
Kommunens kostnader och intäkter __________________
8
Drift– och investeringsredovisning____________________
9
Personalredovisning ________
11
Verksamhetsberättelser Kommunstyrelsen __________
12
Kultur- och utbildningsnämnden
15
Socialnämnden ____________
19
Miljö- och byggnadsnämnden
21
Vilhelmina Bostäder AB
23
Ekonomiska sammanställningar Resultaträkning ____________
24
Balansräkning_____________
25
Noter____________________
27
Redovisningsprinciper_____
30
Begreppsförklaringar_____
32
VILHELMINA KOMMUN 912 81 VILHELMINA tel: 0940-14 000 e-post:
[email protected] Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
INLEDNING
2004
2005
2006
2007
2008 31 augusti
23,1
12,5
8,5
-1,0
5,0
1,4
-16,8
-20,7
-3,9
-9,1
Nettokostnadernas andel av skatteint., %
94
98
99
101
98
Nettokostnadernas andel av skatteint., % där nettokostnaderna just fr reavinster/förluster (se not 8) och nedskrivning aktiekapital Norrheden Torv AB (1 080 tkr)
98
46 416
50 180
53 169
50 794
36397
Nettoinvesteringar, Mkr
11,1
18,7
17,8
25,0
15,3
Låneskuld, Mkr
12,3
11,0
9,9
8,8
7,5
76
76
77
75
78
229,4
227,7
211,6
210,5
Årets resultat, Mkr Nämndernas budgetavvikelser, Mkr
Nettokostnad per invånare, kr
Soliditet, % Borgens- och övr ansvarsförbindelser, Mkr
Kommunala skattesatser 2008 Källa: SCB, Statistikdatabasen/Offentlig ekonomi Genomsnittlig utdebitering
Vilhelmina Länet
Riket
Kommun
22.90
22.61
20,71
Landsting
10,50
10,50
10.73
125 505
146 030
157 764
80
93
100
Skatteunderlag, kr/inv, 2007* Skatteunderlag, index, 2007* * Avser taxeringsåret 2007
3
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
Folkmängd Källa: Skatteverket 31 augusti 2008 Invånare Födda Döda Inflyttning 7 229 51 60 170 152 31 augusti 2007 7 266 54
71
144
BEFOLKNING
Utflyttning Förändring -37 från 31 aug 2007 till 31 aug 2008 + 9 från 1 jan 2008 till 31 aug 2008
141
- 14 från 1 jan 2007 till 31 aug 2007
Befolkningsuppgifterna per 31 augusti är hämtade från den statistik kommunen erhåller från Skatteverket och utgörs således inte av Statistiska Centralbyråns (SCB) offentliga uppgifter. I den statistik kommunen erhåller från Skatteverket finns en viss eftersläpning vilket medför en differens i förhållande till de officiella uppgifterna. Uppgifterna om antal födda, döda, in– och utflyttade avser perioden från 1 januari till 31 augusti respektive år. Begreppet utflyttade innefattar även utvandrade.
Befolkningsutveckling 1995—augusti 2008 8500 8000 7500 7000
20 06 20 07 ap r -0 8 au g08
20 05
20 04
20 03
20 02
20 01
20 00
19 99
19 97 19 98
19 96
19 95
6500
Befolkningsstruktur 2007 Källa: SCB
Andel (%) av befolkning Ålder
Vilhelmina
Länet
Riket
7,3
7,2
7,8
10,5
10,2
10,3
16-19
6,2
5,9
5,6
20-44
25,2
32,8
32,7
45-64
28,3
25,8
26,1
65-84
19,4
15,7
14,9
3,1
2,4
2,6
0-6 7-15
85-w
4 Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
POLITISK ORGANISATION
VILHELMINABORNA
KOMMUNFULLMÄKTIGE Ordf Leif Ahlmark
C
Kd
Fp
M
7
5
4
2
S
V
14
3
Revision
Sammankallande Per-Olof Nilsson
KOMMUNSTYRELSE Ordf Gunnar Hörnlund
Nämnder
Bolag
Valnämnd
Vilhelminabostäder 100 %
Ordf Tore Granberg
Ordf Lilli-Ann Forsberg VD Erik Lindahl
Kultur– och utbildningsnämnd Ordf Jonny Kärkkäinen
Socialnämnd Ordf Maria Kristoffersson
Miljö– och byggnadsnämnd Ordf Lars Eliasson
5
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN EKONOMISK ÖVERSIKT OCH FINANSIELL ANALYS Som utgångspunkt för en finansiell bedömning finns kommunallagens krav på att kommunerna skall ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Med begreppet ”god ekonomisk hushållning” avses bland annat att över en längre tid upprätthålla balans mellan intäkter och kostnader samt att värdesäkra förmögenheten (eget kapital) mellan generationerna. Det s k balanskravet trädde i kraft fr o m år 2000, och innebär att kostnaderna inte får vara större än intäkterna. Kravet på god ekonomisk hushållning får anses vara ett överordnat krav, och innebär att det inte är tillräckligt att intäkter täcker kostnaderna eftersom det på längre sikt urholkar ekonomin. Balanskravet bör därför ses som en miniminivå för den ekonomiska utvecklingen på kort sikt. Periodens resultat Kommunens resultat för perioden 2008-0101—2008-08-31 uppgår till 5,0 mkr, vilket motsvarar 98 % av intäkterna i form av skatt och generella statsbidrag. Helårsprognosen bygger på det redovisade utfallet till och med augusti månad, och pekar mot en negativ förändring av det egna kapitalet med 6,4 mkr, och en negativ avvikelse mot budget med 5,9 mkr. Totalt visar prognosen på ett underskott mot budget på 5,9 mkr. Resultatet för nämnderna pekar mot ett underskott på 9,1 mkr, och kompenseras delvis med överskott avräkning på sociala avgifter och finansnetto från finansförvaltningen. Investeringsverksamheten för år 2008 uppgår till totalt 34,1 mkr. Av budgeterade investeringsmedel har 15,3 mkr eller 44,9 % förbrukats. Avskrivningar på under perioden färdigställda investeringar har inte gjorts, 6
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE utan bokförs i samband med upprättandet av årsredovisningen. Eget kapital Det egna kapitalet ökade med 5,0 mkr till totalt 386,9 mkr per 2008-08-31. 2004 2005 2006 2007
2008-08-310
364,1 376,6 385,6 381,9 386,9 Som framgår av tabellen har det egna kapitalet ökat med 22,8 mkr under perioden 200412-31—2008-08-31. Likviditeten Likviditeten beskriven som tillgången på likvida medel (kassa, bank, plusgiro), tillsammans med kortfristiga placeringar har utvecklats på följande sätt i mkr 2004 2005 2006 2007 080831 Likvida medel Kortfr plac
59,0 72,4 87,3 78,1 59,9 51,3 51,7 56,7 58,7 56,4
Soliditeten Soliditeten är ett mått på kommunens ekonomiska styrka, och visar på kommunens förmögenhet och hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats av egna medel/ skattemedel. Soliditeten har utvecklats på följande sätt: 2004 2005 2006 2007 2008-08-31 76 76 78 75 78 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad i relation till skatteintäkter och generella statsbidrag, visar hur stor andel av de totala skatteintäkterna som används för att finansiera nämndernas verksamhet. Överstiger nyckeltalet 100% innebär det att skatteintäkterna inte räcker till för att finansiera den löpande verksamheten och finansnettot. Utifrån baDelårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN lanskravet får nyckeltalet inte överstiga 100 %. Nyckeltalets utveckling redovisas nedan: 2004 2005 2006 2007 2008-08-31 94 98 99 101 98 Förvaltning av pensionsmedel Kommunen beslutade under år 2000 att förvaltningen av pensionsmedlen ska ske av en extern förvaltare.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Placeringarna förvaltas av Handelsbanken Kapitalförvaltning. Sjuklönekostnader Sjuklönekostnaderna för perioden 2008-0101—08-31 uppgår till 1,7 mkr inkl sociala avgifter, vilket är en minskning med 0,3 mkr i förhållande till motsvarande period 2007.
Fördelningen av tillgångsslagen var vid balansdagen 2008-08-31 Aktier Räntebärande Värdepapper Likvida medel
19,2% 75,7% 5,1%
7
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
KOMMUNENS KOSTNADER OCH INTÄKTER Kommunens kostnader per 2008-08-31 fördelar sig enligt nedanstående diagram:
Finansiella kostnader; 1% Tjänster; 25%
Material; 4% Bidrag; 3% Personal; 65%
Avskrivningar; 3%
Kommunens intäkter per 2008-08-31 fördelar sig på följande finansieringskällor enligt nedanstående diagram: Hyror och arrenden; 2% Försäljningsmedel; Taxor och avgifter; 1% Övrigt; 4% 7% Bidrag; 11% Finansiella intäkter; 1%
Skatteintäkter; 43%
Generella statsbidrag och utjämning; 32%
8
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
DRIFTREDOVISNING DRIFTREDOVISNING Driftredovisning, Mkr Nämnd/styrelse
Utfall 080831
Kommunstyrelsen Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Miljö- och byggnadsnämnden Totalt
Kostnad 100,9 139,2 137,9 1,7 379,7
Intäkt 56,2 19,5 31,7 0,6 108,1
Netto 44,7 119,7 106,1 1,1 271,6
0,4%
Budget Prognos 2008 Netto Netto 66,4 65,7 188,0 194,5 156,8 160,2 2,1 1,9 413,2 422,4
Avvikelse Netto 0,6 -6,6 -3,4 0,2 -9,1
2007 Netto 69,1 186,4 148,5 1,9 406,0
16,5%
39,1%
44,1%
Kommunstyrelsen
Kultur- och utbildningsnämnden
Socialnämnden
INVESTERINGSREDOVISNING Mkr Nämnd/styrelse Budget 2008 Kommunstyrelsen 17,6 Kultur- o utbildningsnämn 14,6 Socialnämnd 1,9 34,1 Totalt
9
Miljö- och byggnadsnämnden
Utfall 080831 14,4 0,7 0,3 15,3
Bokslut 2007 21,3 3 0,7 25
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Nettoinvesteringar, Mkr 40 34
35 30 25
25
21
19
20
25
24
22 19
18 15
15
11
10 5 0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
080831
För 2008 anges förbrukade investeringsmedel i förhållande till budget inklusive tilläggsanslag per 080831
Pågående investeringsprojekt Överskott på pågående investeringsprojekt förs via tilläggsbudget över till kommande budgetår. Av den totala investeringsbudgeten om 34 142 tkr är 18 731 tkr tilläggsanslag från föregående år. Underskott betraktas som förskott på kommande års budget och minskar kommande års anslag med motsvarande belopp. Ingen av kommunens nämnder och styrelser har tagit med sig ett underskott från 2007 till 2008.
Pågående större projekt Tkr Projekt Ombyggnad kök* Nya Torget Ekorrbacka fastighet Busstation/järnvägsområde Flyget släckbil* Bollhall Projektering Museum Upprustning Kyrkstaden VA Kittelfjäll
Beräknad Utgift 13 600 1 000 3 427 3 000 2 560,8 11 500 1 960 4260 1 100
Bokslut 2007 8 759,5 205,4 1 675,3 1 539,6 1 204,8 92,5 867,3 1463,6 222,3
Utfall 080831 4 793,2 18,1 2 265,8 3 958,1 1 383,2 0,0 0,0 207,7 116,0
Återstår
-37,8 776,5 -514,1 -2 497,7 -27,2 11 407,5 1 092,7 2588,7 877,7
*Avslutade.
10
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
PERSONALEKONOMISK REDOVISNING 1 januari—31 juli 2008 Bevakning av sjukfrånvaro Totalt sett är sjukfrånvaron hittills under 2008 0,7 procentenheter lägre jämfört med hela 2007. Kvinnornas sjukfrånvaro är dubbelt så stor som männens och uppvisar en minskning på 1,2
12
10,6
procentenheter jämfört med hela 2007. Männens sjukfrånvaro är i princip oförändrad jämfört med hela 2007, en ökning med 0,1 procentenheter.
11,1 9,4
10
8,9
9,3 8,2
8 Hela 2007 6
4,6
4,6
jan-juli 2007
4,7
jan-juli 2008
4 2 0 Kvinnor
Män
Totalt
Diagram 1: Sjukfrånvaro per kön och totalt i förhållande till ordinarie arbetstid Högst sjukfrånvaro har åldersgruppen 50 år och över. I jämförelse med hela 2007 är minskningen 0,7 procentenheter. Gruppen 29 år och yngre har betydligt lägre sjukfrånvaro än de andra två åldersgrupperna och det är ingen större skillnad jämfört hela år 2007, en
ökning med 0,1 procentenheter. Åldersgruppen 30-49 år har en minskande sjukfrånvaro. I jämförelse med hela 2007 är minskningen 1,3 procentenheter.
14 11,6
12 10
8,3
11,8 10,9
8,8
8
Hela 2007
7
jan-juli 2007 6 4
jan-juli 2008 3,1
3,4
3,2
2 0 -29 år
30-49 år
50- år
Diagram 2: Sjukfrånvaro per åldersgrupp i förhållande till ordinarie arbetstid 11
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
KOMMUNSTYRELSEN Ordförade: 1:e vice ordförande: 2:e vice ordförande: Antal ledamöter:
Gunnar Hörnlund Åke Nilsson Rickard Norberg 11
Kommunstyrelsen
Budget Period utf PROGNOS Avvikelse Period utf 2008 aug-08 2008 m budget aug-07 -44 058 -26 791 -44 601 543 -28 749 -20 873 -9 818 -14 582 -6 291 -20 542 -32 413 -19 132 -32 830 417 -21 082 -97 344 -55 741 -92 013 -5 331 -70 373
Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Summa intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Nettokostnad
65 995 6 130 9 791 51 767 15 317 14 728 163 728 66 384
37 267 2 916 6 412 33 044 11 751 9 025 100 415 44 674
57 904 5 780 8 974 54 742 15 832 14 524 157 756 65 743
8 091 350 817 -2 975 -515 204 5 972 641
48 182 2 749 7 212 34 000 13 258 8 275 113 676 43 303
Utfall 2007 -44 154 -26 079 -37 968 -108 202 69 773 6 449 10 673 57 545 19 284 13 560 177 282 69 081
Belopp i 1000-tals kronor
NÄMNDENS ANSVARSOMRÅDE Kommunstyrelsen är på uppdrag av kommunfullmäktige kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Kommunstyrelsen har ansvar för hela kommunens/ koncernens utveckling och ekonomiska ställning. Verksamhetsbeskrivning Styrelsen ska samordna resurser, inriktningar och styrprinciper för kommunen/koncernen (nämnder/styrelser och kommunala bolag) genom att: Leda och styra kommunen genom en löpande uppföljning och analys av ekonomi och verksamhetsmässiga resultat samt avge rapporter till kommunfullmäktige. Arbeta med övergripande och långsiktig strategisk planering. Förvalta kommunens ekonomi genom att ansvara för budget- och bokslutsarbete, ta fram förslag till finansiella mål, resursfördelning och inriktning samt medelsförvaltning. Utarbeta styrprinciper för styrning och utveckling av den kommunala organisationen. Informera om övergripande och långsiktiga frågor internt och externt. Bereda ärenden, slutföra delegation och verkställa beslut från kommunfullmäktige. Aktivt arbeta utåtriktat för att stärka kommunens attraktivitet och expansion.
12
Viktiga händelser Under perioden har arbetet med förstudien projekt Stalon 2 slutförts och nu väntar en folkomröstning i frågan den 16 november. Årets charterflyg under perioden februari – april gav något lägre passagerarsiffror än fjolårets. Den minskning av passagerarantalet för flyget som kunde noteras under årets första fyra månader har under våren och sommaren istället visat ett ökat antal resenärer jämfört med motsvarande månader under föregående år. Arbete med den virituella serverlösningen är nu i drift och medför en högre säkerhet/tillgänglighet, flexibilitet och lägre energiförbrukning. En ny backuplösning håller också på att tas i drift som ger möjlighet till ökad datalagring och nolltolerans avseende dataförluster. Inom näringsenheten har omstrukturering skett med anledning av de personalförändringar som genomförts. Enheten har minskat personalstyrkan med en arbetsmarknadssekreterare och en näringssekreterare med inriktning mot turism. Personalförändringarna har inneburit att arbetsuppgifter har omfördelats, att samordning gjorts med Åsele och Dorotea och att viss handläggning inom arbetsmarknadssidan överförts till personalenheten. Enheten har marknadsfört kommunen bl.a vid fiskemässan i Helsingfors och vid TUR-mässan i Göteborg. Tillsammans med Lycksele och Storumans kommuner har en gruvtidning producerats som visar vad som händer inom gruvnäringen i inlandet.
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KOMMUNSTYRELSEN
Efter att ombyggnaden av Hembergsskolans kök färdigställts under våren är nu produktionen vid de båda ombyggda tillagningsköken, Hembergsskolan och Åsbacka, i full gång. Ombyggnaden har medfört bättre arbetsmiljö, rationellare och effektivare flöde och en anpassning enligt de krav som ställs på HACCP med egenkontrollplaner.
motsvarande intäkter. Efter årets första åtta månader kan också noteras att antalet levererade måltider till äldreboendena ligger ca 5 % under förväntat portionsantal, vilket om det fortsätter kan innebära att förhandling om prisjustering kan påkallas. De kostnadsökningar som kan konstateras kan förhoppningsvis dämpas genom bl.a det nya livsmedelsavtal som tecknats fr. o. m maj månad och genom de samordnings- och rationaliseringseffekter Verksamhetens ekonomiska resultat som ombyggnaden av de två köken i tätorten ger. Kommunstyrelsens nettoutfall 2007 uppgick till 69,1 Kommunstyrelsen fattade i augusti beslut om ett åtmkr, vilket var ett överskridande mot budget med 2,3 gärdspaket med anledning av delårsrapporten för april. mkr. De båda delårsrapporterna under året hade pekat Åtgärdspaketet innebär bl.a att ett antal projekt inom mot ett utfall i den nivån. Prognoserna under året föran- näringslivsverksamheten finansieras med bygdemedel. I ledde stor återhållsamhet inom de olika verksamheterna. den prognos som beräknats för näringsenheten har hänMed anledning av budgetläget fortsätter den restriktiva syn tagits till detta. hållningen även under innevarande år. Nettobudgeten för 2008 uppgår till 64,6 mkr. Under perioden har Den politiska verksamheten befaras överskrida budgetilläggsanslag (TA) beviljats med drygt 1,7 mkr, vilket ten med 176 tkr. För att hålla tillbaka överutnyttjandet gör att budget inkl TA nu uppgår till 66,4 mkr. Den pro- behöver antalet möten, utbildningar och övrig arvodesgnos som nu sammanställts för 2008 med ledning av berättigad verksamhet begränsas till det som är planerat. årets första åtta månader visar ett beräknat överskott jämfört med budget med netto 640 tkr. Det är förbättring För Övrig verksamhet beräknas inte det låga underskotjämfört med den prognos som gjordes i april som visade tet som prognostiserades i april kunna hållas. Underskotett nettounderskott med 340 tkr. tet beräknas öka från 185 tkr till 419 tkr, vilket dock fortfarande är betydligt lägre än tidigare år. I likhet med I årets budget ingår PLUS-jobbsverksamhet med ca 9 tidigare år är underskottet i huvudsak hänförligt till kolmkr på vardera kostnads- och intäktssidan. Avtalet med lektivtrafiken. arbetsförmedlingen är dock uppsagt och verksamheten upphörde vid årsskiftet. Budgeterade belopp för PLUS- Med fortsatt stark kostnadsmedvetenhet och budgetrejobben utgörs av statsbidrag på intäktssidan och persospekt bedöms kommunstyrelsen kunna klara erhållen nalkostnader på kostnadssidan. Om dessa exkluderas budget. reduceras också de stora budgetavvikelser som beräknas för dessa intäkts- och kostnadsposter. Framtiden Större budgetavvikelser återfinns då vad avser intäktssi- Även om årets charterflyg gav något lägre paxsiffror än dan för statsbidrag (+ 2 909 tkr) och härrör från högre föregående år är strävan att fortsätta stödet till turistförestatsbidrag än budgeterat för energirådgivning och flyg- tagarna under 2009. Då Skyways som flygoperatör nu verksamhet. För kostnadssidan återfinns större budgetav- avlöses av Nextjet under oktober månad har inget beslut vikelser för framförallt köp av varor och tjänster och om formen för detta stöd fattats ännu. Inom flygplatsens härrör från bl.a verksamhetsgrenarna Fastigheter, GVA befintliga resurser inventeras även möjligheten att kunna och Övrig verksamhet. sälja och paketera resor. Sett till de enskilda verksamhetsgrenarna är avvikelserna små. Den största budgetavvikelsen beräknas för verksamhetsgrenen Fastigheter som beräknas lämna ett överskott i förhållande till budget med 912 tkr. Prognosen bygger på bl.a den prognos Riksbyggen, som förvaltar kommunens fastigheter, lämnar. Det beräknade överskottet inrymmer bl.a högre hyresintäkter och statsbidrag än budgeterat, intäkter från ej budgeterade fastighetsförsäljningar och lägre energikostnader än budgeterat. Kostverksamheten som bedrivs i kommunstyrelsens regi och som servar enheter inom socialnämnden och kulturoch utbildningsnämnden befaras lämna ett negativt resultat. Det befarade underskottet utgörs av ökade kostnader i förhållande till budget som inte beräknas täckas av 13
För att minska sårbarheten inom det it-baserade området finns förhoppningar att en reservkraftanläggning kan komma till stånd under 2009. Den utredning som gjorts med benämningen ”Bredband 2013” visar vita fläckar även inom kommunen. Utredningen reglerar hur den fortsatta utbyggnaden kan gå till och kommer troligen att påverka Vilhelmina kommun. Tjänsteleverantörskapet och operatörskapet (Internet till privatpersoner i kommunens byar) ifrågasätts av bland annat PTS (Post- och Telestyrelsen). Under hösten beräknas ett beslutsunderlag kring operatörskapet kunna lämnas till kommunstyrelsen då en upphandling genomförts tillsammans med åtta andra kommuner i länet. Upphandlingen renderar i ett avropsavtal och kan avropas om det är fördelaktigt i förhållande till kommunalt operatörskap. Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KOMMUNSTYRELSEN
Kommunen har nu erhållit beslut om att genomföra en förstudie avseende en fjällväg Saxnäs – Båtas och arbetet kommer att bedrivas under sommaren 2009. Inom räddningstjänstens område har nu deltidsbrandmän rekryterats i fjällregionerna, under oktober månad kommer first responderfordon att driftsättas i Saxnäsområdet och på centralorten, denna utveckling kommer att skapa bättre förutsättningar att lösa ålagda uppgifter, sänka kostnaderna för insats och sänka insatstiderna. Vidare påbörjas under hösten projektering av ny brandstation i Saxnäs. Löpande översyn görs av fastighetsbeståndet för avyttring av de fastigheter som inte bedöms nödvändiga för den kommunala verksamheten. Successivt pågår också energianpassningar i det kommunala fastighetsbeståndet i syfte att minska driftkostnaderna, här kan bl,a nämnas skolan och förskolan i Saxnäs, Tjärnvallens servicebyggnad och ridhuset Mot bakgrund av de senaste prishöjningarna på olja kan vi befara att verksamhetsberoende förnödenheter som drivmedel, livsmedel och övrigt förbrukningsmaterial som är baserade på olja eller kräver längre transporter kommer att vara kostnadsdrivande, vilket kommer att påverka kommunens kostnadsutveckling på ett negativt sätt utifrån lagd budget. Enligt de uppgifter kommunen regelbundet erhåller från Skatteverket uppgick invånarantalet i kommunen till 7 229 personer vid utgången av augusti månad. Det utgör en ökning med 9 personer jämfört med antalet invånare per 1 januari och med det ingen förändring jämfört
14
med april i år. Utöver detta vistas även 280 kvotflyktingar (antal i början av maj 2008) i vår kommun. Flyktingarna är integrerade i kommunens skolverksamhet och får utbildning i svenska språket via ett studieförbund. Under hösten startar också ett samarbetsprojekt tillsammans med Åsele kommun som syftar till att skapa en mer meningsfull vistelse för flyktingarna i regionen. En så omfattande mottagningsverksamhet går naturligtvis inte obemärkt förbi men vår bedömning, med ledning av berörda myndigheter och näringsidkare, är att verksamheten tillfört samhällsbilden många positiva inslag. För närvarnade är både tjänsten som kostchef och tjänsten som teknisk chef vakant då dessa avgått med pension respektive övergått till annan tjänst. Rekrytering till de båda tjänsterna görs under hösten. Under perioden har även rekrytering till tjänsten som räddningschef genomförts. Organisationen inom KS verksamhet har förändrats för att skapa en bättre arbetssituation för tekniska enheten Kommunens ekonomiska planer ska präglas av långsiktighet och utgå från god ekonomisk hushållning. I planeringen måste också avsättas arbete och resurser för framtidsfrågor då konkurrensen mellan kommunerna inom olika områden väntas tillta de kommande åren I höstens planeringen kommer det att avsättas tid för att utbilda styrelsens och nämndernas arbetsutskott avseende resursutnyttjande kopplat till mål i verksamheterna.
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN Ordförande: 1:e vice ordförande: 2:e vice ordförande: Antal ledamöter:
Jonny Kärkkäinen Viveka Abramsson Sanja Tadic 11
Kultur- och utbildningsnämnden Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Summa intäkter
Budget Period utf PROGNOS Avvikelse Period utf 2008 08-aug 2008 m budget 07-aug -3 477 -2 754 -4 217 740 -2 726 -4 389 -5 164 -7 185 2 796 -3 887 -24 929 -11 620 -20 848 -4 080 -11 096 -32 795 -19 537 -32 250 -545 -17 709
Personalkostnader 127 415 Bidrag 3 733 Köp av verksamhet fr övr företag 8 583 Köp av varor och tjänster 64 800 Övriga verksamhetskostnader 5 410 Kapitalkostnader 10 816 Summa kostnader 220 757 Nettokostnad 187 962
84 776 2 394 5 857 36 487 2 763 6 920 139 197 119 660
135 625 3 481 9 407 62 790 4 887 10 609 226 799 194 549
-8 210 253 -824 2 010 523 206 -6 042 -6 587
80 007 1 956 6 327 36 179 2 883 6 740 134 092 116 383
Utfall 2007 -4 496 -6 363 -22 756 -33 615 128 733 3 488 10 095 62 429 4 905 10 404 220 053 186 439
Belopp i 1000-tals kronor
KULTUR– OCH UTBILDNINGSNÄMNDENS ANSVARSOMRÅDE Kultur- och utbildningsnämnden är enligt 2 kap. 1§ Skollagen styrelse för kommunens offentliga skolväsende. Det offentliga skolväsendet avser förskoleklass, grundskola, gymnasieskola och särskola. Ansvaret omfattar också grundläggande vuxenutbildning, gymnasial vuxenutbildning och påbyggnadsutbildning, vuxenutbildning för utvecklingsstörda (särvux) samt svenska för invandrare (sfi), i enlighet med motsvarande förordningar. Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för Studentboendet Pettersbacke. Kultur- och utbildningsnämnden svarar enligt Skollagen 2 kap. 5§ för förskoleverksamhet och skolbarnomsorg i kommunen. Förskoleverksamhet organiseras i form av förskola, familjedaghem och öppen förskola. Skolbarnomsorg bedrivs i form av fritidshem och familjedaghem.
Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för kommunens kulturpolitik och fritidspolitik. Verksamheten organiseras i huvudsak genom samverkan med föreningslivet, organisationer, kulturarbetare och vad gäller det rörliga friluftslivet med andra kommunala verksamheter. Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för museiverksamhet och bibliotek. Verksamhet bedrivs i egen regi samt genom stöd till särskilda insatser. Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för att byggnader och miljöer av kulturhistoriskt eller estetiskt värde bevaras och vårdas. Kultur- och utbildningsnämnden ansvarar för att uppföljning och styrning av projektverksamhet inom utbildnings-, kultur- och fritidssektorerna genomförs.
Viktiga händelser Sedan den första kvartalsrapporten har verksamheterna inom KUN reviderat fatställda planer för året utifrån de Kultur- och utbildningsnämnden svarar för kommunens beslut om kraftig budgetrestriktivitet som KU-nämnden och kommunstyrelsen fattat mot bakgrund av den samfritidsgårdsverksamhet. mantagna prognosen för Vilhelmina kommun år 2008. Kultur- och utbildningsnämnden svarar för kommunens Under perioden april-maj har Skolverket genomfört verksamhet inom högre utbildning. Verksamheten bedrivs i form av Lärcentrum samt inom biblioteket med utbildningsinspektion av Vilhelmina kommuns skolväsende. Rapporter samt Skolverkets beslut med anledstöd för distansstuderande och genom organisering av ning av genomförd inspektion har delgivits skolhuvudutbildningar i samverkan med högskolor, bland annat mannen vid återföring 080909. inom ramen för Akademi norr.
15
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KULTUR– OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
Höstens intag till gymnasieskolan har inneburit en minskning av antalet studerande vid Malgomajskolan. Andelen elever från andra kommuner har minskat avsevärt vilket kraftigt påverkar det prognostiserade utfallet på budget för gymnasieskolan. Ingånget avtal med samtliga kommuner i Västerbotten med undantag av Malå kommun vad gäller gymnasiesamverkan har legat till grund för år 9-elevernas sökningar till höstterminens studier. Till samtliga nationella program och nationella inriktningar i Västerbotten har eleverna betraktas vara förstahandssökanden och sålunda kunnat konkurrera på lika villkor.
bland annat med så kallade särskilda villkorsmedel från Länsstyrelsen. Besökssiffror mellan januari-augusti 2008 visar att 55 127 personer besökt biblioteket under dessa åtta månader. Det är 6 000 fler än under hela 2007. Antalet utlånade medier har också ökat med cirka 1 000 per månad jämfört med 2007.
Kultur- och utbildningsnämndens ekonomiska resultat Kultur- och utbildningsnämnden redovisar per den 31/8 Ärendet om nedläggning av studentboendet Pettersbacke ett kostnadsutfall på cirka 143,9 mkr, vilket motsvarar har ytterligare behandlats av kommunfullmäktige, men 63,1 % av bruttokostnadsbudgeten inklusive detta har ännu inte inneburit en verksamhetsomställning tilläggsanslag. Motsvarande siffror för bokslut per den och kommunstyrelsens övertagande av uthyrningsverk- 31/8 2007 var ett kostnadsutfall på 134,1 mkr (62,4 % av samheten. Fortfarande ligger verksamheten under KUbruttokostnadsbudgeten). Med hänsyn tagen till intäkförvaltningens operativa ansvar och inom KU-nämndens terna redovisas en nettoförbrukning på 119,7 mkr, vilket budgetansvar. Personal på motsvarande 1,5 tjänster finns motsvarar 63,7 % av KU-nämndens nettokostnadsram. fortfarande i verksamheten. 7 elever bor för närvarande Motsvarande siffror för bokslut per den 31/8 2007 var en på Pettersbacke. nettoförbrukning 116,3 mkr (64,1 % av nettokostnadsramen). I förskoleverksamheten har den under våren synnerligen svåra situationen vad gäller kösituationen stabiliserats Efter justeringar prognostiseras nämndens resultat till en något. Fullmäktige prövar 080915 KU-nämndens fram- negativ avvikelse mot nettobudgetramen med motsvaställan om öppnandet av ytterligare en förskoleavdelrande cirka 6,6 mkr. ning. Ett positivt beslut medför att samtliga nu kända köplaceringar kan klaras under hösten. Situationen är dock fortfarande ansträngd i förskoleverksamheten då även Ekonomiskt resultat i sektorerna överinskrivningar på befintliga avdelningar på tätorten varit nödvändiga. Ett antal åtgärder har sammanfattA. Nämnd, förvaltningskansli och gemensam administningsvis vidtagits under årets första åtta månader för att ration, + 61 tusen kronor finna akuta lösningar på placeringsproblematiken. Dessa Prognos per den 30/4: -160 tkr lösningar, främst i form av ytterligare dagbarnvårdare och ytterligare en förskoleavdelning får kostnadsdrivan- Den politiska verksamheten prognostiserar ett överskott i de effekter då budgetramen inte tagit hänsyn till behovet förhållande till budget på helår med cirka 17 tusen kroav dessa åtgärder. Detta kommer att avsevärt påverka nor, vilket förklaras av ett lägre antal tjänstgörande ernämndens resultat för året. sättare per nämndssammanträde, samt återhållsamhet vad gäller kurser och konferenser. Vilhelmina kommuns mottagande av asylflyktingar har Förvaltningskansliet prognostiserar ett överskott i förhålför nämndens vidkommande medfört uppstart av tre för- lande till budget på motsvarande cirka 45 tusen kronor. beredelseklasser i grundskolan och en förberedelseklass för ungdomar 16 till 18 år i ett samarbete mellan gymna- B. Utbildningssektorn, -6,8 miljoner kronor sieskolan och vuxenutbildningen. Allmän förskola för Prognos per den 30/4: -4,3 mkr flyktingbarn i åldrarna 4 till 5 år har öppnat i månadsskiftet augusti-september i lokaler på Strandvägen 18 D. Förskoleverksamheten prognostiserar ett underskott i förhållande till helårsbudget på motsvarande 645 tkr Den nya funktionen inom fritids- och idrottsanläggning- (-1,35 mkr 30/4), vilket i huvudsak är att hänföra beslut arna, med verksamhetsvaktmästeri och anläggningsser- om extra resurser för åtgärdandet av kösituationen; främst de tillkomna dagbarnvårdartjänsterna under våren viceträffar med alla inblandade parter, har klart påvisat på den sedan flera år tillbaka eftersatta förmögenhetsvår- samt nyinrättad förskoleavdelning från 1/10. I budget för den. Allt eftersom vidtas åtgärder som sammantaget ska år 2008 gavs KU-nämnden i uppdrag att genom organiåstadkomma ett bättre omhändertagande av de kommu- sationsöversyn nedbringa kostnaderna med 1,0 mkr. nala fritidsanläggningarna. Under hösten påbörjas en omfattande renovering av Tjärnvallens servicebyggnad 16
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE KULTUR– OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
Översynen överlämnades till nämnden under maj månad beslut väntas i kommunfullmäktige under hösten. Besluten innebär dock ingen effekt inom ram för 2008 års budget. Att märka är att verksamheten i förskolans grundorganisation som den lades inför år 2008 dock prognostiserar ett överskott till följd av mycket kraftig återhållsamhet. Grundskolan inklusive grundsärskola, skolhälsovård, musikskola och anslag till Strandskolan prognostiserar ett underskott i förhållande till helårsbudget på motsvarande cirka 956 tkr (+ 839 tkr 30/4). Den försämrade prognosen bygger främst på tillkommande behov av extra stöd till nyinflyttade elever och asylsökande barn, grundsärskoleelev på annan ort samt en nedskrivning av förväntat överskott i grundskolans grundorganisation som en följd av asylflyktingmottagandet. I förhållande till helårsbudget prognostiseras ett resultat för anslag till enskild skolform (Strandskolan) som överskrider budget med cirka 1,3 mkr. Läsårets uppdelning i förhållande till budgetåret samt konsekvenserna av ingånget avtal avseende bidragets storlek är de faktorer som kraftigt påverkar prognostiserat resultat. Att märka är att verksamheten i grundskolans basorganisation dock prognostiserar ett överskott om motsvarande 800 tusen kronor till följd av mycket kraftig återhållsamhet och verkställandet av den åtgärdsplan som beslutats i kommunstyrelsen 080827. Gymnasieskolan inklusive gymnasiesärskola och Pettersbacke prognostiserar ett negativt resultat i förhållande till budget på cirka 4,9 miljoner kronor (- 3,7 mkr 30/4). De i allt väsentligt bidragande orsakerna till den negativa prognosen är kostnaderna för gymnasiesärskoleverksamhet i andra kommuner (-1,4 mkr) samt förväntat negativt utfall avseende den interkommunala eleversättningen, IKE, till följd av höstens elevintag (-3,3mkr). Verksamhet Pettersbacke prognostiserar en negativ budgetavvikelse om 1,34 miljoner kronor. Antalet elever som intagits på gymnasieskolan IV-program är större än någonsin tidigare, vilket befaras får negativa konsekvenser på budget i och med att denna elevgrupp är mer personalintensiv än andra grupper. Att märka är att verksamheten i grundorganisationen dock prognostiserar ett överskott om motsvarande 1,1 mkr till följd av mycket kraftig återhållsamhet och verkställandet av den åtgärdsplan som beslutats i kommunstyrelsen 080827.
beslutade förskollärarutbildningen i Vilhelmina och övrig verksamhet under hösten. Skolmåltidsverksamheten prognostiserar ett underskott om cirka 359 tkr (359 tkr 30/4). Budget 2008 förstärktes i förhållande till budget 2007 för att möta en förväntad allmän ökad kostnadsutveckling. Trots det redovisas ett underskott utifrån utfallet 2007. Den inledda diskussionen angående överenskommelsen mellan Kultur- och utbildningsnämnden och Kostverksamheten har stannat upp under pågående rekryteringsprocess av ny kostchef. C. Kultur- och fritidsektorn, +163 tusen kronor Prognos per den 30/4: -101 tkr Kultur- och Fritidssektorn har haft att hantera stora avvikelser från budgeterad ram hittills under 2008. Biblioteket erhöll från Kulturrådet ett bidrag om 150 tkr för att under 2008 vidareutveckla V8-samarbetet. Kulturrådet betalade ut bidraget i slutet av 2007 och eftersom inget tilläggsanslag blev begärt så saknas bidraget i budget 2008. Fritid fick överta en pistmaskin efter beslut i kommunstyrelsen utan att medel överfördes, en ökad kostnad om cirka 100 tkr. Museet har att hantera en ökad hyreskostnad om cirka 150 tkr för lokalerna i Tingshuset som beslutades om under våren 2008 att gälla från 1 januari samma år. Mottagandet av flyktingar har medfört nya och intressanta arbetsuppgifter inom Kultur- och Fritidssektorns verksamheter men som ej funnits budgeterade. D. Övriga ekonomiska kommentarer Kultur- och utbildningsnämndens verksamheter gick in i 2008 med ett underskott om 4,7 tkr trots allmän restriktivitet från 070527 och åtgärdsplan för att möta det befarade underskottet från 070621. De uppföljningar som gjorts under det gångna året visade att restriktiviteten generellt sett hade god efterlevnad. Trots det lyckades inte Kultur- och utbildningsnämnden nå en budget i balans 2007.
Verksamhet Pettersbacke förutsätts efter verkställande av kommunfullmäktiges beslut överföras till kommunDe prognostiserade underskotten 2008 finns i främst styrelsen, vilket kommer att påverka KU-nämndens bok- inom samma verksamheter och med samma orsaksbakslut positivt. grund som 2007 som beskrivits ovan och i verksamheternas egna rapporter. Den kostnadsram Kultur- och utLärcentrum prognostiserar ett överskott i förhållande bildningsnämnden har att arbeta inom år 2008 enligt till budget på motsvarande cirka 24 tkr (274 tkr 30/4). budget, 187,5 mkr, är brutto 0,1 % och netto 0,6 % större Den något försämrade prognosen hänförs till befarade än utfallet 2007. ökade kostnader i samband med igångsättandet av den 17 Delårsrapport augusti 2008
Att så är fallet är inte okänt och det pågår omstruktureringsarbete inom Kultur- och utbildningsnämnden med översyn, omorganisation och omstrukturering för att komma ned i kostnad och nå ram. I beslut för budget år 2008 angavs ett antal förändringar av verksamhet och ny egen verksamhet för att få ned den samlade kostnaden. Flera av dessa förändringar har visat sig ta längre tid och är mer svårhanterligare än väntat vilket påverkar möjligheten att nå den förväntade effekten.
beredning 2009 för att möta de konsekvenser som följer av minskade elevtal, främst i grundskolan. De anpassningar som görs måste dock balanseras mot den geografiska struktur och de politiska ställningstaganden vad gäller möjligheterna till skolundervisning i Vilhelmina kommun, samt de tröskeleffekter som uppstår vid organisationsanpassningar och gruppsammansättningar. Med största sannolikhet fattar riksdagen under hösten beslut om införandet av ny grundstruktur för gymnasieskolan från och med 2010. För Malgomajskolans del kommer de minskade elevkullarna och den nya reformen att ställa krav på ett omfattande omställningsarbete och behovet av långsiktiga och strategiska stälningstaganden.
Den åtgärdsplan som behandlats av kommunstyrelsen 080827 medför i vissa avseende ett totalt driftsstopp i den befintliga, ordinarie, verksamheten. I ett kort perspektiv kan denna åtgärd genomföras utan allt för vittgående och påtagligt negativa konsekvenser. På längre sikt Inom förskoleverksamheten är den ovan beskrivna kösiäventyras dock verksamheternas förmåga att klara sina tuationen fortfarande ansträngd och kommer så att vara uppdrag. även om ytterligare en avdelning öppnas. Effekterna av ett eventuellt införande av vårdnadsbidraget på kösitua080915 förväntas kommunfullmäktige fatta beslut om tion och placeringsproblematik är i dagsläget fortfarande öppnandet av en ny avdelning inom förskolan. Komsvårbedömda. Inom förskoleområdet väntas också en rad munstyrelsens förslag till beslut är att inte tillskjuta ytterligare förändringar aviserade av regeringen, främst tilläggsanslag för att finansiera avdelningen. Ett beslut i införandet av en barnomsorgspeng samt allmän förskola kommunfullmäktige om öppnandet av en ny förskoleav- även för 3-åringar från 1/7 2009. Effekterna av dessa ev. delning, utan att tilläggsanslag beviljas motsvarande 400 förändringar för Vilhelmina kommuns dela har ännu inte Kkr för 2008, försämrar kraftigt förutsättningarna för kunnat konsekvenssättas. Den egna utredningen om förKU-nämnden att klara budget för år 2009. skoleverksamhetens organisation förväntas undergå politisk prövning i kommunfullmäktige under hösten. Framtiden De demografiska förändringarna med ett minskat elevtal som följd är ett av nämndens huvudsakliga problemområden. Kraftiga anpassningar görs inom ram för budget-
18
Det prognostiserade resultatet indikerar en fortsatt restriktiv hållning under återstående del av året och i fortsättningen påtagliga problem att hålla nämndens verksamhet inom tilldelad budgetram år 2009.
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
SOCIALNÄMNDEN Ordförande: 1:e vice ordförande: 2:e vice ordförande
Maria Kristoffersson Inga Jonsson Katarina Hahlin
Socialnämnden
Budget Period utf PROGNOS Avvikelse Period utf 2008 aug-08 2008 m budget aug-07 -11 999 -7 758 -11 643 -356 -7 778 -3 786 -5 987 -8 434 4 648 -2 634 -28 935 -18 000 -26 995 -1 940 -16 998 -44 720 -31 746 -47 072 2 352 -27 410
Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Summa intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Nettokostnad
144 845 9 727 9 596 30 512 444 6 387 201 511 156 791
103 186 7 231 4 468 18 512 313 4 147 137 857 106 111
154 980 10 849 6 903 27 768 489 6 249 207 238 160 166
-10 135 -1 122 2 693 2 744 -45 138 -5 727 -3 375
94 160 5 673 3 616 17 533 346 3 989 125 317 97 907
Utfall 2007 -11 769 -4 437 -27 495 -43 701 140 358 8 798 5 829 30 486 679 6 074 192 223 148 523
Belopp i 1000-tals kronor
SOCIALNÄMNDENS ANSVARSOMRÅDE Socialnämnden har att fullgöra kommunens uppgifter inom socialtjänsten. Socialförvaltningens organisation i fyra verksamheter – äldreomsorg, handikappomsorg, individ- och familjeomsorg (IFO) samt medicinsk enhet – beskriver det huvudsakliga innehållet i nämndens verksamhetsutövning.
Verksamhetens ekonomiska resultat Redan vid april månads slut (förra delårsbokslutet) pekade en prognos för hela år 2008 på ett överskridande av budget. Underhand har ytterligare stimulansmedel erhållits vilket medför ett något mer positivt resultat vid prognostisering i förhållande till april månads bokslut. Läget den sista augusti kan för de olika verksamhetsgrenarna sammanfattas enligt följande:
Socialnämndens verksamhet styrs i hög grad av speciallagstiftning och nämnden har jämförelsevis stor andel myndighetsutövning i sin verksamhet.
Övrig verksamhet Siffrorna från den sista augusti innebär ett godtagbart Från socialnämndens sida föreligger förslag om omorga- ekonomiskt resultat. Detta beror till stor del på att kvarnisation som innebär att handikapp- och äldreomsorg varande medel avseende flyktingverksamheten vid årssamt medicinsk enhet läggs samman till en verksamhets- skiftet, fördes över till 2008 som tilläggsanslag eftersom gren. Därmed skulle det finnas två; Vård och omsorg det avser flera år enligt beslut. respektive Individ- och familjeomsorg. Äldreomsorg Det är volymmässigt den största verksamhetsgrenen Mål och måluppfyllelse Socialnämnden följer noggrant den ekonomiska utveck- inom socialtjänsten. Visar en förbrukning nära budgetelingen och utvecklingen av sjukfrånvaron. Nyckeltal och rad ram och beräknar ett årsresultat i linje med tilldelad lägesrapporter redovisas i delårsrapporter från alla verk- budget. samhetsgrenar/enheter tre gånger per år. Socialnämnden arbetar vidare med ”Mål och riktlinjer”, Individ- och familjeomsorg utifrån kommunfullmäktiges beslut. Ett underskott förväntas enligt prognos med ca 2700 tkr. 1000 tkr kommer att återsökas från Migrationsverket för oförutsedda betydande extraordinära kostnader. Viktiga händelser Perioden maj - augusti innefattar de viktigaste semestermånaderna, vilket innebär extra vikariekostnader mm. I övrigt har under perioden efter förra delårsbokslutet inneburit ett omfattande arbete för att hålla nere kostnadsutvecklingen. 19
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE SOCIALNÄMNDEN
Handikappomsorg Ett underskott förväntas på ca 6500 tkr. Personalkostnaderna följer omständigheterna kring varje ärende och viss eftersläpning avseende intäkterna från försäkringskassan föreligger. Fler ärenden medför också ökade kostnader för de första 20 timmarna i varje ärende med Lass.
Framtiden Ett antal förändringar väntar under resten av 2008: – Förslaget till ny ledningsorganisation för socialtjänsten förväntas bli behandlat på nytt i kommunfullmäktige 15 september och kommer att påverka höstens arbete. – Socialnämnden arbetar vidare med ”Mål och riktlinjer”. Medicinsk enhet Frågan om tillskapande av familjecentral är fortsatt Medelsförbrukningen följer prognosen men reella resulaktuell. tatet blir betydligt lägre då den del av stimulansbidraget – Säkerhetsåtgärderna ”skalskyddet” införs 1 september som inte använts under 2008 förs över till 2009 enligt efter vissa förseningar och påverkar verksamheten i vissocialstyrelsens beslut. sa delar. Dessutom förväntas ett intensivt arbete med följande Sammantaget ligger socialnämndens prognos för 2008 ärenden: på ett överskridande av budget med nära 3000 tkr. ÅtÖversynsarbetet inom handikappomsorgen fortsätgärder har vidtagits för att bromsa utvecklingen; vikarieter. kostnaderna har minskats i allt väsentligt, där det varit Nya krav från tillsynsmyndigheterna. möjligt; organisationsfrågorna har stötts och blötts och Fortsatt hantering av frågan om seniorboende. kostnadsmedvetenheten har varit hög. Ansökan om medel avseende valfrihetsreformen har lämnats in, liksom ansökan om medel till förstärkning av stödet till anhörigvårdare, och stimulansmedel för vård och omsorg om äldre. Satsning på gruppboende/motsvarande för unga. Satsning på gruppen psykiskt funktionshindrade. Vård- och omsorgscollege för att främja kompetensförsörjningen.
20
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN Ordförande: Lars Eliasson 1:e vice ordförande. Roger Jönsson 2:e vice ordförande: Håkan Gustafsson Antal ledamöter: 7
Miljö- och byggnadsnämnden Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Summa intäkter
Budget Period utf PROGNOS Avvikelse Period utf 2008 aug-08 2008 m budget aug-07 -634 -599 -898 264 -635 0 0 0 0 -83 0 -1 0 0 -6 -634 -600 -898 264 -724
Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Nettokostnad
2 287 0 0 413 45 0 2 745 2 111
1 458 0 0 234 35 0 1 727 1 127
2 287 0 0 485 45 2 817 1 919
0 0 0 -72 0 0 -72 192
1 479 0 0 539 -68 0 1 950 1 226
Utfall 2007 -1 001 -164 6 -1 171 2 166 0 0 1 003 -57 0 3 112 1 941
Belopp i 1000-tals kronor
MILJÖ– OCH BYGGNADSNÄMNDENS ANSVARSOMRÅDE Miljö- och byggnadsnämnden ska, tillsammans med andra nämnder samt kommuninvånarna, arbeta för en god livsmiljö och en ekologisk och ekonomisk uthållig samhällsutveckling. Detta sker genom att verka för god byggnadskultur, en god stads- och landskapsmiljö, initiativtagande i planläggnings-, byggnads- och fastighetsbildningsärenden samt att hålla sig à jour med utvecklingen inom miljö- och byggnadsområdet. Miljö- och byggnadsnämnden ska meddela tillstånd, handlägga anmälningsärenden och bevilja lov på ett effektivt sätt, i enlighet med de lagstiftningar som styr verksamheten, nämnas kan PBL (plan- och bygglagen) Miljöbalken, Livsmedelslagen och Djurskyddslagen. Nämnden ska lämna råd och upplysningar i samband med tillsynsbesök och andra kontakter med medborgarna. Genom information ska nämnden verka för ökat miljömedvetande och därigenom attityd/ livsstilsförändringar hos allmänheten. Verksamhetsbeskrivning Miljö- och byggnadsnämnden består sju ledamöter. Ärenden inför nämnden bereds av ett arbetsutskott på tre personer.
på ena tjänsten och livsmedel, djurskydd och hälsoskydd på den andra. För större delen av djurskyddstillsynen köps viss tjänst från Lycksele kommun. Byggnadsavdelningen består av 1,5 byggnadsinspektör därav arbetsledning och en halvtids kanslist som handlägger bygglov, OVK (obligatorisk ventilationskontroll) brandfarliga varor, hissar, detaljplaner, BALK (byggnads- och adressregister) mm. 0,5 tjänst handlägger bostadsanpassningsärenden samt ansökningar om landsbygdsstöd. Stadsarkitekt upphandlas vart tredje år. Mål och måluppfyllelse Jämförelsetal För kontroll av måluppfyllelse fr.o.m. 2008 har följande nyckeltal tagits fram; •
Handläggningstid bygg:
Antal ärenden på delegation som handlagts inom 4 veckor från det kompletta handlingar inkommit/totala antalet ärenden. 231/231 • Handläggningstid miljö: Antal ärenden på delegation som handlagts inom 4 veckor från det kompletta handlingar inkommit/totala antalet ärenden 93/139
Miljöavdelningen består av två inspektörer och en halvtid kanslist. Ansvarsområdena är uppdelade med miljöskydd samt med planeringsansvar för miljöavdelningen 21
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN
•
Miljötillsyn:
Antalet besökta objekt 12/totala antalet objekt 100 •
Hälsoskydd:
Antal besökta objekt 11/totala antalet objekt 44 •
Livsmedelstillsyn:
Verksamhetens ekonomiska resultat Delårsrapporten för augusti 2008 bedöms ligga inom budget och avdelningen bedömer att budgeten för hela året skall hålla. Prognosen visar på ett överskott som beror på intäkter från exploatörer när det gäller detaljplaner Verksamhetens kvalitativa resultat Tillsättning av tjänsteman inom miljöområdet kommer att förbättra tillsynen inom miljöbalkens område.
Framtiden Remissutgåva har inkommit till kommunen angående ny Plan- och bygglag, den nya lagen föreslås gälla från och • Djurskydd: med 1 april 2010. Förslaget kommer att få konsekvenser för arbetet inom byggsidan. Verksamheten påverkas Antal besökta objekt 16/totala antalet objekt 62 även av nya regelverk, nya miljömål inom europiska miljö- och energipolitiken. Omvärldsfaktorer, ex. klimatförändringarna kommer att påverka nämndens verksamViktiga händelser Riksdagen har beslutat att djurskyddstillsynen, prövning- het mer och mer. Ett regionförbund har bildats i länet en enligt djurskyddslagen § 16 samt foder och livsmedel med en stödjande och drivande roll inom bl.a. samhällsi primärproduktionen, ska överflyttas till länsstyrelserna planering, miljö- och energifrågor, där nya samarbetsformer kan utvecklas. från kommunerna. Överflyttningen ska ske fr. o. m 1 januari 2009. Antal besökta objekt 19/totala antalet objekt 97
22
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KONCERN
VERKSAMHETSBERÄTTELSE
VILHELMINABOSTÄDER AB Verkställande direktör: Erik Lindahl Ordförande: Lilli-Ann Forsberg 1:e vice ordförande: KG Abramsson Antal ledamöter: 5 Vilhelmina Bostäder AB
Budget Period utf Avvikelse Avvikelse Period utf aug-08 aug-08 mot budget i procent 39295 -28371 -27679 -693 -25617 -144 -270 126 87% 0 -495 -846 351 71% -677 -29010 -28795 -215 -1% -26294
Taxor och avgifter Statsbidrag Övriga intäkter Summa intäkter Personalkostnader Bidrag Köp av verksamhet fr övr företag Köp av varor och tjänster Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Nettokostnad
4699 0 1484 13157 1110 8262 28712 -298
4680 0 1327 13340 1046 8787 29180 385
19 0157 -183 65 -525 -468 -683
0% -11% 1% -6% 6% 2% -229%
3823 0 405 17973 184 2510 24896 -1398
Utfall 2007 -38544 0 -1232 -39776 6250 0 2671 19619 582 11519 40641 865
Belopp i 1000-tals kronor
Vilhelminabostäder (VIBO) är ett av Vilhelmina kommun helägt aktiebolag. Bolaget skall ha till föremål för sin verksamhet att inom Vilhelmina kommun förvärva, äga, förvalta fastigheter eller tomträtter och bygga bostäder, affärslägenheter, lokaler för småindustri och hantverk och kollektiva anordningar samt bedriva härmed förenlig verksamhet.
23
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR Kommunen
KOMMUNEN Not Mkr Verksamhetens intäkter 1 Jämförelsestörande intäkter Verksamhetens kostnader 2 Jämförelsestörande kostnader Avskrivningar 3
Utfall 08-08-31*
Budget
Koncernen
Prognos 08-08-31
Avvikelse
Utfall 07-08-31*
Utfall 08-08-31*
Utfall 07-08-31*
172,2
-3,3
96,7
103,6
119,3
87,9
2008 175,5
-342,3
-567,6
-584,4
-16,5
-340,7
-346,9
-355,3
-10
-15,8
-15,0
0,8
-10
-12,5
-12,5
-264,4
-407,8
-427,2
-19
-254,1
-255,8
-248,5
155,2 115,8 4,5 -6,1
233,3 176,1 16,2 -18,2
232,2 173,7 20,6 -5,7
-1,1 -2,4 4,4 12,5
153,5 105,9 5,4 -3,4
155,2 115,8 4,7 -12,5
153,5 105,9 5,8 -8
5,0
-0,5
-6,4
-5,5
7,4
7,4
8,7
Förändring av eget kapital
5,0
-0,5
-6,4
-5,5
7,4
7,4
8,7
NYCKELTAL Andel av skatteintäkternaVerksamhetsnetto Finansnetto Resultat efter skatt o finansnetto
98 0 2
99 0 0
105 0 -1
98 1 3
94 -6 1
96 1 4
Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader
4 5 6 7
Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Avskrivning utöver plan
24
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
BALANSRÄKNING Mkr
Kommunen
Koncernen
Kommunen
Koncernen
2008-08-31*
2008-08-31*
2007-08-31*
2007-08-31*
264
499,2
256,9
495,8
14 16 15
15,4 7,1 30,5 15,3 332,3
16,2 7,7 8,6 15,3 547
15,7 7,5 29,9 9,0 318,9
16,6 7,6 9,2 9,0 536,8
9 10 11 12 13
2
2,2
46,6 56,4 59,9 164,9
42,0 56,8 64,3 165,9
1,4 -0,1 54,0 58,7 76,4 190,3
1,7 -0,1 54,7 58,7 87,1 202,1
497,2
713,0
509,2
738,9
20
386,9 5
403,2 6,7
393,0 7,4
412,0 8,8
21
1,1
2,8
2,5
3,3
18,9 20,0
18,9 21,7
18,3 20,8
19,0 22,3
18
7,5
201,2
8,8
212,8
19 19
67,4 15,4 82,8 90,3
68,7 18,1 86,8 288,1
77,1 9,6 86,7 95,5
81,0 10,7 91,7 304,5
497,2
713,0
509,1
738,9
Not
TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Mark, byggnader, tekniska anläggn. 14 Maskiner och inventarier Övriga långfristiga fordringar Värdepapper Årets investeringar Summa anläggningstillgångar. OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Förråd Exploateringsfastigheter Övriga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR
EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL
därav årets resultat AVSÄTTNINGAR
Avsättning för pensioner inkl löneskatt Andra avsättningar Summa avsättningar SKULDER
Långfristiga skulder Lån i banker och kreditinstitut Kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder Leverantörsskulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder
SUMMA EGET KAP O SKULDER
25
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR Kommunen 2008-08-31*
Koncernen 2008-08-31*
Kommunen 2007-08-31*
Koncernen 2007-08-31*
78 23 140 199
57 71 122 191
77 30 150 219
56 73 155 220
Nyckeltal % Soliditet 1) Skuldsättningsgrad 2) Kassalikviditet 3) Balanslikviditet 4) FÖRKLARINGAR: 1) Eget kapital / S:a tillgångar 2) S:a skulder exkl p-skuld/ eget kapital 3) Likv.medel + kortfr.övr fordr./s:a kortfr.skulder 4) S:a omsättn.tillg. / S:a kortfr. skulder * Bokfört inklusive periodiseringar
26
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN Not 1 Verksamhetens intäkter
20070831
Försäljningsmedel
3 012
Taxor och avgifter
16 944
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
20080831 Not 7 Finansiella kostnader 2 767 Räntor på lån
20070831
20080831
1702
14 985 Dröjsmålsräntor m.m. i verksamheten
1528
24
7
Taxor och avgifter, social omsorg
6 919
7 346 Bankkostnader
84
82
Taxor och avgifter, förskoleverksamhet
1 996
1 963 Ränta på pensionsskuld
57
27
Hyror och arrenden
7 178
6 740 Återställande deponi
532
370
961
4 110
3 360
6 124
Centralförråd
652
731
Läromedelscentralen
450
383
Bidrag
48 354
41 335 Övriga finansiella kostnader
Försäljning av verksamhet och entreprenader
12 094
12 248 Summa
Försäljning av anläggningstillgångar m.m. Summa
157
526
96 654
87 910 Not 9 Förråd
Not 2 Verksamhetens kostnader Kostnader/utgifter
57 736
Kostnader för arbetskraft
227 856
Övriga verksamhetskostnader
38 724
Övriga kostnader
16 427
Summa
340 743
58 660 Hembygdsdräkt
25
25
206
195
38 934 Arlanda Express biljetter
12
17
14 467 Flygbränsle
33
29
230 277 Bok O P Pettersson
342 338 Bok Tre Kulturers Landskap Bok Lauritz 1900-1925 Bok Lauritz 1926-1936 Summa
Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar Planmässig avskrivning, inventarier
-2 472
-2 463
Summa inventarier
-2 472
-2 463
Planmässig avskrivning, fastigheter
-7 527
-7 561 Industrimark under exploatering
Summa fastigheter
-7 527
-7 561 Fritidsmark under exploatering
0
64
0
249
0
285
1 378
1 978
60
63
Not 10 Exploateringsfastigheter
Summa Summa
-9 999
-161
0
-101
63
8 078
6 010
3 705
5 445
-10 024 Not 11 Övriga fordringar Konsumtionsavgifter
Not 4 Skatteintäkter Allmän kommunalskatt
153 499
156 137 Allmän debitering
Skatteavräkning 2007
0
-314 Osäkra fordringar fakturering
Skatteavräkning 2008
0
-641 Nedskrivning kundfordring
Summa
153 499
155 182 Moms
Utjämningsbidrag för inkomstutjämning
50 467
59 557
Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning
32 103
32 834
Utjämningsbidrag LSS
5 544
Fastighetsavgift
0
Strukturbidrag
13 306
Regleringsbidrag
4 441
Regleringsavgift
0
Summa
0 -1 326
4 109
3 066
0
3 182
Interima fordringar
40 756
30 094
Summa
54 030
46 471
18 158
18 578
38 610
38 077
Upplupna skatteintäkter Not 5 Generella statsbidrag och utjämning
-400 -2 218
6 024 Not 12 Kortfristiga placeringar i värdepapper 6 350 Aktier pensionsfondsmedel 13 217 Värdepapper pensionsfondsmedel 0 Värdeförändring pensionsfondsmedel -2 211 Summa
105 861
115 771
1 356
1 322
1895
-265
58 663
56 390
Not 6 Finansiella intäkter Räntor på medelsplacering Dröjsmålsräntor på fordringar
193
-12
Övriga finansiella intäkter
3 820
3 222
Summa
5 369
4 532
27
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR 20070831
20070831
Not 13 Likvida medel Handkassor
20080831 Ingående ackumulerade avskrivningar
20
Postgiro
764
Checkkonto Swedbank
70 788
Nordea
0
18 Årets avskrivningar 227 Utrangerade ackumulerade avskrivningar 46 322 Utgående ackumulerade avskrivningar 19 Utgående bokfört värde
Swedbank, pensionsfond
1 872
1 935
Swedbank, bygdemedel
1 507
8 495 Fastigheter för annan verksamhet
Svenska Handelsbanken, pensionsfond
1 400
2 903 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
Summa
76 351
59 919 Nyanskaffningar Bidrag Försäljning Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
20080831
-14 920
-12 481
-628
-543
0
0
-15 548
-13 024
7 558
8 831
40 421
39 205
0
0
0
0
-53
-61
0
0
40 368
39 144
-19 108
-19 374
-764
-718
Not 14 Materiella anläggningstillgångar Ingående ackumulerade avskrivningar
Verksamhetsfastigheter Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
279 329
290 943 Årets avskrivningar
Nyanskaffningar
0
0 Utrangerade ackumulerade avskrivningar
Bidrag
0
0 Utgående ackumulerade avskrivningar
Försäljning
-62
0 Utgående bokfört värde
Nedskrivning
0
0
Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden
0
0 Industrimark
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
279 267
290 943 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående bokfört värde
Ingående ackumulerade avskrivningar
-96 924
Årets avskrivningar
-4 629
Utrangerade ackumulerade avskrivningar
0
Utgående ackumulerade avskrivningar
-101 553
Utgående bokfört värde
177 714
0 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden -108 031 Nyanskaffningar 182 912 Bidrag Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden
93 484 0
80 125 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
0
0
Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden
0
0 Ingående ackumulerade avskrivningar
93 484
80 125 Årets avskrivningar Utrangerade ackumulerade avskrivningar
-42 018
Årets avskrivningar
-1506
Utrangerade ackumulerade avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde
0
0
0
-9
0
0
0
37 737
38 697
-19 570
-20 853
-2 471
-2 463
15 696
15 381
-1553 Summa bokfört värde
272 584
279 348
0 52 012 Not 15 Värdepapper 22 377
22 377
Andelar
7 506
8 173
21 855 Summa
29 883
30 550
7 330
6 963
Nyanskaffningar
0
Bidrag
0
0 Not 16 Övriga långfristiga fordringar
Utrangerade ackumulerade anskaffningsvärden
0
0 Folkets Hus Vilhelmina AB
0
21 855 Förvaltade fonder Summa
28
38 697
0
Utgående bokfört värde
-28 113
23 106
37 746
-26 560
Aktier
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
1 160
0
0
23 106
1 160
1 160
-23 316
Publika fastigheter Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
1 160
0
-43 524 49 960
19 052
-22 041
Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade avskrivningar
20 496
0
Bidrag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
-20 092
-4 747 Maskiner, fordon och inventarier
Fastigheter för affärsverksamhet Nyanskaffningar
0
-19 872
-103 284
Försäljning Ingående ackumulerade anskaffningsvärden
0
127
129
7 457
7 092
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR
Not 17 Kommunala avtalspensioner 20070831 20080831 Not 19 Övriga kortfristiga skulder Diverse projekt Nyintjänade pensionsförmåner redovisas fr.o.m. 1998 under verk-
20070831
20080831
49
-14
0
-2449
samhetens kostnader. Räntan på de nyintjänade pensionsförmånerna.
Depositionsavgift HBV
Redovisas under finansiella kostnader. Löneskatt beräknas på
Amortering 2008 av kommunens upplåning
636
954
pensionsavsättningen fr .o.m. 2000. Den individuella delen enligt
Upplupen okompenserad övertid
1 268
379
PFA98 har kostnadsförts med 12,1 mkr inklusive löneskatt
Bygdemedel
1 157
7 956
(periodiserat resultat).
Löneskatt
3 573
4 075
Utbetalning av den individuella delen sker i mars 2009.
Upplupen timlön
4 738
4 260
635
796
Upplupen ferielön Pensionsförsäkringavgift
2 304
Förvaltningavgift
121
Pensionsskuldens förändring
-210
Kostnadsränta på pensionsskulden
57
Utbetalda pensioner
3 706
Löneskatt
899
Pensionsutbetalning, individuell del
6 331
Löneskatt individuell, del
3 573
Summa
16 781
2 291 Personalens källskatt 118 Pensionskostnader individuell del
5 709
6 088
6 331
6 867
2 313
1 523
-6 Moms 27 Upplupen semesterlöneskuld 3 010 Leverantörsskulder övriga
11 148
9 222
9 556
15 477
730 Övriga upplupna sociala avgifter 6 867 Övriga kortfristiga skulder 4 075 Summa
14 440
13 899
25 120
13 859
86 673
82 892
Ingående eget kapital
385
382
7
5
392
387
17 112 Not 20 Eget kapital (mkr)
Not 18 Långfristiga skulder Anläggningslån
8 668
129 Redovisat resultat 7 397 Summa eget kapital
Summa
8 795
7 526
Förvaltade fonder
127
Not 21 Pensionsskuld (mkr) Pensionsskuld Ansvarsförbindelse pensionsskuld Löneskatt 24,26 % Summa
1,8
0,9
173,5
174,7
42,5
42,4
217,8
218,0
Kommunen har inga pensionsförpliktelser för anställd enligt visstidsförordnanden eller förtorendevald. Not 22 Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkning - Realisationsvinst Balanskravsresultat
29
8 963
5 369
-181
-526
8 782
4 843
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN Redovisningen har skett i överensstämmelse med Kommunal redovisningslag och god redovisningssed med gällande rekommendationer. Amortering av nästkommande års långfristiga lån redovisas som kortfristig skuld. Anskaffningsvärdet för materiella anläggningstillgångar utgörs av faktisk kostnad. Anslutningsavgifter för VA redovisas bland verksamhetens intäkter. Avskrivningar görs ej för aktier, andelar, bostadsrätter, mark och konst. Avskrivningar för övriga anläggningstillgångar sker efter bedömd ekonomisk livslängd enligt Svenska Kommunförbundets rekommendationer. Avskrivningar påbörjas samma år som investeringen görs avseende inventarier och maskiner. För byggnader och anläggningar påbörjas avskrivningar det år anläggningen eller byggnaden slutbesiktigats. Inköp av datorer och datatillbehör bokförs på driftbudgeten. Avsättningar för återställningskostnader av deponier görs fr o m 2004. Nuvärdesberäkning av avsättningen är gjord för perioden fram till 2009. Avsättning för pensioner intjänade från och med 1998 samt tidigare beviljade garantipensioner har redovisats som avsättning. Nästa års individuella del har redovisats som kortfristig skuld. Pensionsförmåner intjänade före 1998 har redovisats som ansvarsförbindelse. Den samlade pensionsskulden återfinns i not. Kommunen redovisar löneskatt och ansvarsförbindelse i enlighet med rekommendation från Rådet för kommunal redovisning.
Kostnadsräntor hänförliga till redovisningsåret skuldbokförs och belastar årets redovisning. Leasing redovisas inte fullt ut i enlighet med rekommendation nr 13.1 från Rådet för kommunal redovisning, dvs leasing klassificeras i redovisningen antingen som finansiell leasing eller som operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippat med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. Endast operationell leasing förekommer i kommunen och innebär att någon tillgångs– eller skuldpost inte redovisas i balansräkningen. Leasingavtalen omfattar i huvudsak bilar, kopiatorer och telefonväxel och påverkar därför inte bedömningen av kommunens resultat och ställning. Uppgift om operationella leasingavtal med en avtalstid överstigande tre år har inte lämnats i enlighet med rekommendation nr 13.1. Fastighetshyror (extern in- och uthyrning) har inte upptagits som leasing, Löner och övriga löneförmåner såsom timanställdas löner intjänade under april men utbetalda under maj månad har uppskattats utifrån utfallet föregående år. Pensionskostnader har redovisats enligt den blandade modellen. Den del av pensionskostnaden som definieras som räntekostnad har redovisats bland finansiella kostnader. Periodisering av kostnader och intäkter är gjord enligt väsentlighetsprincipen.
Dokumentation av redovisningssystemet har ej upprättats. Arbetet påbörjades under 2007 enligt beslut KS §14/07, 2007-02-07, men har fått flyttas framåt i tiden.
Realisationsvinst/förlust vid försäljning av anläggningstillgångar har gottskrivits eller belastat rörelseresultatet och ingår bland verksamhetens intäkter respektive kostnader.
Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar.
Semesterlöneskuld upparbetad t.o.m. 080831 har periodiserats.
Ferielön Från och med delårsrapport per augusti 2007 redovisas den som det beräknade utfallet fram till mätdatum på det aktuella läsåret.
Skatteintäkterna har redovisats enligt rekommendation nr 4.1 från Rådet för kommunal redovisning.
Förvaltningsavtalet med Riksbyggen avseende fastighetsskötsel är från och med bokslutet 2007 medtaget i koncernredovisningen. Individuell avsättning till pensioner utbetalas årligen. 30
REDOVISNINGSPRINCIPER
Intäktsräntor som inflyter efter årsskiftet fordringsförs och tillgodogörs räkenskapsåret.
Skuld för okompenserad övertid upparbetad t.o.m. 080831 har periodiserats. Sociala avgifter avseende semesterlöneskuld, ferielöneskuld, okompenserad övertid, m.m. har redovisats som kortfristig skuld med 2008 års personalomkostnadspålägg , vanligtvis 41,52 %. Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN
REDOVISNINGSPRINCIPER
Statsbidragsfordringar har periodiserats. Särskild löneskatt har periodiserats. Kommunen har inga garantipensioner, kompletterande delpensioner och visstidspensioner. Kommunalrådspensionerna har ej beräknats, utan beräknas när de skall betalas ut. Särskild resultat– och balansredovisning i enlighet med Lag om allmänna vattentjänster SFS 2006:412 har inte upprättats till delårsrapporten.
31
Delårsrapport augusti 2008
VILHELMINA KOMMUN Resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys åskådliggör den finansiella utvecklingen under året.
BEGREPPSFÖRKLARINGAR Avsättningar är ekonomiska förpliktelser vilkas storlek och betalningstidpunkt inte är helt bestämd. Exempel på avsättningar är kommunens pensions– och semesterlöneskulder till de anställda. Driftredovisning omfattar kostnader och intäkter för den löpande verksamheten under året.
Resultaträkning Intäkter - Kostnader = Förändring eget kapital Balansräkning Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Eget kapital Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Finansieringsanalys Tillförda medel -Använda medel = Förändring rörelsekapital Resultaträkningen redovisar intäkter och kostnader och återger hur förändringen av kommunens eget kapital uppkommit. Förändringen av eget kapital kan också utläsas genom att jämföra eget kapital i balansräkningen för de två senaste åren. Balansräkning visar vilka tillgångar och skulder kommunen har på bokslutsdagen. Man kan också säga att den visar hur kommunen har använt sitt kapital (anläggnings– och omsättningstillgångar) och hur det har skaffats fram (lång– och kortfristiga skulder, avsättningar och eget kapital). Finansieringsanalysen visar hur kommunens investeringar och löpande verksamhet har finansierats och hur det har inverkat på verksamhetens likvida ställning. Finansieringsanalysen innehåller kompletterande information till balans– och resultaträkningarna eftersom information om investeringar och finansiering inte med enkelhet kan tas fram i dessa. Av finansieringsanalysen framgår förändringen av rörelsekapitalet. Anläggningskapital är skillnaden mellan anläggningstillgångar och långfristiga skulder samt avsättningar. Anläggningskapitalet är en del av det egna kapitalet.
Eget kapital visar skillnaden mellan tillgångar och skulder och består av två delar; rörelsekapital och anläggningskapital. Det visar hur stor del av anläggnings– respektive omsättningstillgångar som har finansierats med egna medel. Internränta är en årlig ersättning mellan finansförvaltningen och nämnderna för det kapital (bundet i anläggningstillgångar) som nyttjas av nämnden. För 2007 uppgår internräntan till 4,5 %. Investeringsredovisning omfattar investeringar i t.ex. fastigheter, fordon, maskiner och inventarier. Dessa tillgångar är avsedda att användas under en längre tidsperiod. Kapitalkostnad består av internränta och avskrivningar. Kortfristiga fordringar utgörs av fordringar som i princip har en förfallotid på mindre än ett år från balansdagen. Likvida medel består av t.ex kontanter och banktillgodohavanden. Likviditet visar kommunens betalningsberedskap på kort sikt, dvs förmågan att betala sina skulder i rätt tid. Periodisering innebär att inkomster och utgifter fördelas på de redovisningsperioder till vilka de hör. Rörelsekapital är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet är en del av det egna kapitalet. Skulder är dels kortfristiga , dvs sådana skulder som i princip har en förfallotid på ett år eller mindre från balansdagen, dels långfristiga, dvs sådana skulder som har en återstående löptid på mer än ett år. Soliditet är andelen eget kapital i relation till de totala tillgångarna. Visar hur stor del av de totala tillgångarna som finansieras med egna medel.
Tillgångar är dels omsättningstillgångar, dvs tillgångar som på kort tid kan omsättas i likvida medel (likvida medel, kortfristiga placeringar, kortfristiga fordringar och förråd), dels anläggningstillgångar Avskrivningar är en planmässig nedsättning av värdet av anläggningstillgångarna. Avskrivningar 32 som utgörs av tillgångar med längre varaktighet, t.ex byggnader, inventarier, fordon, maskiner. sker på anskaffningsvärdet och påbörjas samma år som investeringen aktiveras. Delårsrapport Delårsrapport augusti april 2008
33
