Budget 2017 Plan 2018 – 2019
1
Innehållsförteckning
Budget 2017 – 2019 Nordmalings kommun Inledning
2
Mål och resultatstyrning
2
Kommunfullmäktiges mål
3
Kommunledningskontorets kommentarer budget 2017 - 2019 4 Målstyrning av verksamheten
4
Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2015 – 2018
4
Finansiella mål
5
Framräkning av skattemedel 2017 – 2019 per programområde
5
Resultaträkning
5
Balansräkning
6
Verksamhetens nettokostnad 2017 - 2019
6
Finansiella nettokostnader
7
Investeringar 2017 - 2019
7
Omvärldsanalys
8
Budgetprocess
9
Sammanfattning och slutsatser
9
Utdebitering
9
Bilagor Politiska budgetdirektiv
10
2
Inledning Nordmalings kommun använder sig av målstyrning och rambudgetering. Utifrån ekonomiskt läge, gällande resursfördelningsprinciper och politiska direktiv tilldelas kommunstyrelsen anslag (skattemedel) per program för verksamheten. I budgetunderlaget har 2016 års skattemedel räknats upp med förväntat utfall av budgetårens lönerörelser och övriga kostnader och intäkter har indexjusterats. För att inte kommunens ekonomi ska äventyras är det av yttersta vikt att budgeten omfattar hela planeringsperioden, åren 2017 – 2019 samt att kommunstyrelsen tar sitt ansvar och håller sig inom de budgetanslag per program som beslutas av kommunfullmäktige. Vid befarade negativ budgetavvikelser måste åtgärder omedelbart sättas in som säkerställer kommunens budgeterade resultat. För att den kommunala verksamheten ska bedrivas så effektivt som möjligt måste det ske en ständig omprövning utifrån behov och ekonomi. Kommunfullmäktige tilldelar kommunstyrelsen en ekonomisk ram per program samt fastställda perspektivmål för att bedriva verksamheten. Budgetramen är kopplad till direktiv och resultatmål. Budgetmedlen fördelas sedan av kommunstyrelsen genom budgetering av kostnader och intäkter till ekonomiskt ansvariga inom förvaltningen. Kommunstyrelsen och kommunchef ska tillse att alla ekonomiskt ansvariga accepterat budgeten innan årsskiftet.1 Budgetdirektiv har lämnats av Centerpartiet, Liberalerna, Moderaterna och Kristdemokraterna gemensamt, samt Monica Jonsson, Thomas Johansson, Inger Israelsson, Carine Ahlfeldt, varav de borgerliga partiernas budgetdirektiv för ramtilldelning per program har tagits hänsyn till. Kommunstyrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs inom den av kommunfullmäktige fastställda budgeten. Vid en konflikt mellan ekonomi och verksamhet är det främst ekonomin som utgör gränsen för verksamhetens omfattning.
Mål- och resultatstyrning • •
Finansiella mål behövs för att markera att ekonomin är en restriktion för att bedriva verksamhet – ”spelplanen” utifrån kommunens egna förutsättningar. Verksamhetsmål behövs för att – ange hur mycket av de olika verksamheterna som ryms på spelplanen (dvs koppling till ekonomin). – klargöra uppdraget gentemot medborgarna.
För verksamheten skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin skall anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning.
1
Ekonomistyrningspolicy 2013-12-16
3
Kommunfullmäktiges mål 2015 – 2018 Vision Nordmaling, den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö.
Inriktning Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och möten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd.
Perspektivmål I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser. Nordmaling växer med 75 personer per år. Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens.
4
Kommunledningskontorets kommentarer Budget 2017 2019 Målstyrning av verksamheten Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser avseende både personal och pengar kostnadseffektivt. För det ändamålet har ekonomiska mål fastställts av kommunfullmäktige i ekonomistyrningspolicy samt verksamhetsmål som tar avstamp i vision 2020. Verksamhetsmålen är uppdelade i fyra perspektiv, medborgare och ekonomi som avser kommunens externa relationer, samt processer/utveckling och medarbetare som avser kommunens interna relationer.
Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2015 - 2018 Vision 2020 Inriktning
Nordmalings kommun - den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. ● Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. ● Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor . ● Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. ● Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. ● Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och mö ten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. ● I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. ● Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd.
Perspektiv
Yttre kvalitet/ Medborgare
Framgångsfaktorer
bemötande tillgänglighet
Mål
Mått
Ekonomi
Mått
processer, tillväxt, resurseffektiva attraktivitet
handlingsberedskap hög kostnadseffektivitet
kommun- 1. Kommunen och Nordmalings 1. I de kommunjämförelser som görs ska ranking Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att värdena förbättras jämfört det ger förutsättningar för en med föregående år. framtida expansion och utveckling av kommunen. 2. Samtliga verksamheter kundnöjdhet ska årligen i någon form 2. God ekonomistyrning med mäta brukar- eller resultat motsvarande minst 2 kundupplevelsen av procent av tilldelade skattemedel. kommunens tjänster och vidta åtgärder för att 3. Samtliga verksamheters förbättra resultaten. kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur.
Utveckling & Processer förebyggande och
soliditet investeringsnivå
Årliga resultat
1. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. 2. Utveckling av verksamhetsoch kvalitetsprocesser. 3. Nordmaling växer med 75 personer per år.
Inre kvalitet/ Medarbetare
Mått
motivation, ledarskap kompetens kommun- 1. Attraktiva och hälsoranking främjande arbetsplatser.
personalindex
Mått
företagsklimat
Vhtplan Antal
2. Ledarskap som skapar personalindex förutsättningar för goda resultat. 3. Engagerade medarbetare med rätt kompetens.
personalindex
kostn/ inv
Ett balanserat styrkort ger möjlighet att omsätta strategi i praktiskt handling, strategin för att uppnå kommunens vision, en vision som utgår från kommunmedborgarnas behov och förväntningar. Genom att specificera avgörande mål och regelbundet mäta dessa ges verksamheten möjlighet att följa upp att man är på rätt väg. Det balanserade styrkortet är ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de fyra perspektiven hänger ihop och samverkar. Utifrån kommunfullmäktiges övergripande mål ska kommunstyrelsen besluta sektor/utskottsspecifika styrkort i samband med verksamhetsplanen. Kommunstyrelsen föreslår att de nedbrutna målen för verksamheten i verksamhetsplan 2016 kvarstår för år 2017.
5
Finansiella mål I december 2013 fastställde kommunfullmäktige en reviderad ekonomistyrningspolicy. De finansiella målen har skärpts och numera ingår även principer för verksamhetsmål som följs upp i form av styrkort i policyn. Kommunfullmäktige har fastställt fem finansiella mål som alla bidrar till god ekonomisk hushållning. Resultat minst 2 % Resultatavvikelse > 0 kr Soliditet minst 40 % Soliditet inklusive pensionsförpliktelse förbättras; långsiktigt minst 10 % Nettolåneskuldsförändring ej öka Den lagda budgeten innebär att alla mål uppfylls år 2017. För åren 2018 – 2019 innebär den lagda budgeten att målen kring soliditet och nettolåneskuldsförändring inte kommer att uppnås.
Framräkning av skattemedel 2017 – 2019 per programområde Från och med november 2014 så inträder en ny politisk organisation i Nordmalings kommun. Ramfördelning som tidigare gjorts per nämnd fördelas från och med budget 2015 per programområde. För att beräkna det ekonomiska läget för Nordmalings kommun 2017 – 2019 har bland annat följande faktorer vägts in
Respektive programområdes skattemedel (ram) i Budget 2016 har använts som basunderlag. Full kompensation har lagts ut i ramarna för indexuppräkning av intäkter och kostnader enligt prisindex kommunal verksamhet (PKV) motsvarande 13,8 Mkr. Personalomkostnadspålägg för 2017 antas vara 41,33 procent. Det innefattar 38,33 procent enligt SKL:s rekommendation + 3 procent för utbetalda pensioner inkl löneskatt. Extra skattemedel med anledning av flyktingsituationen har inte fördelats ut.
Resultaträkning Utfall 2015
Budget 2016
Prognos 2016
Budget 2017
Plan 2018
Plan 2019
102 696 -492 662
92 389 -505 067
128 509 -539 737
98 106 -516 118
100 754 -525 377
103 474 -543 150 10 000
-24 051
-22 244
-23 914
-24 151
-24 203
-24 857
-414 017
-434 922
-435 142
-442 163
-448 826
-454 533
9,1%
12,5%
5,1%
1,7%
1,5%
1,3%
293 867 137 280 431 147
304 466 143 029 447 495
304 023 144 504 448 527
319 000 136 000 455 000
329 000 132 000 461 000
338 000 130 000 468 000
11,8%
3,8%
4,0%
1,7%
1,3%
1,5%
Finansnetto
-2 463
-3 684
-2 684
-3 684
-3 100
-3 500
Resultat efter finansiella poster
14 667
8 889
10 701
9 153
9 074
9 967
ÅRETS RESULTAT
14 667
8 889
10 701
9 153
9 074
9 967
(Löpande prisnivå, tkr)
Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Ej specificerat besparingskrav Av/nedskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Årlig förändring
Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Årlig förändring
6
Balansräkning BALANSRÄKNING Utfall
Utfall
Prognos
Plan
Plan
Plan
31 dec 2014
31 dec 2015
31 dec 2016
31 dec 2017
31 dec 2018
31 dec 2019
Tillgångar Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar
268 422 77 201 345 623
258 769 120 383 379 152
280 000 101 000 381 000
335 823 80 000 415 823
402 676 80 000 482 676
427 533 80 000 507 533
Eget kapital och skulder Eget kapital Avsättningar Skulder Summa eget kapital och skulder
134 014 4 441 207 168 345 623
149 330 5 106 224 716 379 152
160 330 4 500 216 171 381 000
169 483 4 700 241 640 415 823
178 557 4 700 299 419 482 676
188 524 4 700 314 309 507 533
184 971
180 798
178 000
175 500
173 000
173 000
38,8%
39,4%
42,1%
40,8%
37,0%
37,1%
(Löpande prisnivå, tkr)
Pensionsförpliktelse Soliditet
Verksamhetens nettokostnad 2017 - 2019
Gemensam verksamhet Politisk verksamhet Infrastruktur och skydd Kultur och fritid Pedagogisk verksamhet Vård och omsorg samt IFO Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet Gemensamma kostnader/intäkter Ej specificerat besparingskrav Verksamhetens nettokostnad
Utfall 2015 24 141 4 157 24 126 15 958 155 561 178 332 3 569 7 593 582
Budget 2016 24 763 4 679 29 184 15 911 161 466 178 030 3 886 7 291 9 712
Prognos 2016 28 908 4 679 27 449 15 951 162 266 177 730 4 186 6 591 7 382
Budget 2017 24 602 4 825 27 371 16 192 166 127 184 675 3 995 7 415 6 962
Plan 2018 25 262 4 988 28 138 16 671 171 770 191 640 4 083 7 545 -1 270
414 017
434 922
435 142
442 163
448 826
Plan 2019 25 900 5 150 29 008 17 156 178 023 198 554 4 133 7 671 -1 061 -10 000 454 533
Skattemedel
-431 147
-447 495
-448 527
-455 000
-461 000
-468 000
2 463
3 684
2 684
3 684
3 100
3 500
-14 667
-8 889
-10 701
-9 153
-9 074
-9 967
(löpande prisnivå, tkr)
Finansnetto Resultat
I jämförelse med budget 2016 planeras verksamheten år 2017 utifrån en nettokostnadsökning med 2,9 procent för att därefter öka med 1,5 procent år 2018 och 1,3 procent 2019. För året 2018 har medel i form av buffert upplösts. För året 2019 krävs ett besparingskrav motsvarande 10 Mkr för att nå god ekonomisk hushållning. Besparingskravet presenteras som ett allmänt sparbeting för hela kommunen, inte för någon specifik verksamhet.
7
Finansiella nettokostnader Den ökade investeringstakten under planeringsperioden förväntas ge ökade finansiella kostnader i slutet av planeringsperioden. De senaste årens överskott på finansnettot med anledning av låg räntenivå beräknas avstanna i takt med att räntebanan vänder uppåt.
Investeringar 2017 - 2019 Typ av investering (tkr) Skattefinansierade investeringar Kommungemensamma IT system Gemensam service Möbler & inventarier Gemensam service Utbyte inventarier BU Utbytesmöbler särskilt boende Vårdsängar IT dator och telefoner Soc Kontorsmöbler Soc Fastigheter planerat underhåll Ny barnomsorgslokal Ny barnomsorgslokal, inredning Räddningstjänst Infrastuktur och skydd - gator MSB etapp 1 o 2 Taxefinansierade investeringar Affärsverksamhet VA Industrispår i Rundvik *) Summa
Budget 2017
2018
2019
600 100 1 000 200 100 50 100 8 000 8 000 0 0 3 000 0
600 100 1 000 200 100 50 100 8 500 8 000 2 000 6 000 3 500 0
600 100 1 000 200 100 50 100 9 000 0 0 500 3 500 0
2 000 13 000 36 150
3 000 10 000 43 150
3 000 0 18 150
*) I budgetunderlaget har beräkning av investering i industrispår i Rundvik beräknats ge en nolleffekt, det vill säga alla ökade direkta och indirekta kostnader som avskrivning, kapitalkostnader samt driftskostnader beräknar man ska täckas upp av erhållna bidrag samt avgifter för de som nyttjar spåret, via ett driftbolag. De ovan angivna beloppen är reducerade med beräknat erhållna bidrag. Total produktionskostnad beräknas till ca 50 Mkr.
8
Omvärldsanalys Demografisk utveckling Nordmalings kommun hade 2016-03-31 7 059 invånare, en minskning med 21 invånare jämfört med samma tid föregående år. Prognosen framåt från ERUP2 är en befolkningsminskning. Diagrammet nedan visar hur befolkningsutvecklingen i olika åldersgrupper förväntas bli. 90-
80-89
70-79
60-69
50-59
40-49
30-39
20-29
10-19
0-9
20%
15%
10%
5%
0%
5%
kvinnor 2023
män 2023
kvinnor 2012
män 2012
10%
15%
20%
Enligt den senaste prognosen förväntas Nordmalings befolkning minska med ca 214 personer det närmaste decenniet, från 7 085 personer år 2014 till 6 858 personer år 2025, vilket motsvarar en minskning med ca 3 procent. Mellan 2025 och 2035 förväntas befolkningen minska med ytterligare cirka 134 personer. Under planeringsperioden minskar de flesta åldersgrupper förutom 66-79 år och 80+ år. Prognosen baseras på flyttmönster före 2015.
Nyckeltal Diagrammet visar att Nordmalings kommuns strukturjusterade standardkostnad framförallt avviker vad gäller äldreomsorg, både procentuellt och i pengar räknat. Ett medvetet arbete för att anpassa kostnaderna har verkställts under de senaste åren och det område som kvarstår är äldreomsorg.
2
Enheten för regional utvecklingsplanering, Region Västerbotten
9
Budgetprocess Anvisningar för budgetunderlag, som ska utgöra beslutsunderlag för ekonomiberedningen skickas ut i mars. Tjänstemannaförslaget som innehåller förslag på besparingar samt nya behov läggs via ledningsgruppen fram inför ekonomiberedningen i april månad. Budgetberedning sker i maj och utifrån politiska direktiv framställs budget 2017, plan 2018 – 2019, som beslutas av kommunfullmäktige i juni. Kommunstyrelsen beslutar nedbrutna mål och detaljerad budget 2017, det vill säga verksamhetsplan 2017, under november månad.
Sammanfattning och slutsatser Resultatet bedöms i Budget 2017 uppgå till 9 Mkr. För 2018 beräknas resultatet bli 9 Mkr och för 2019 10 Mkr. Förutsättning för resultatet år 2019 är besparingar/ökade intäkter motsvarande 10 Mkr. Resultaten innebär att balanskravet infrias och motsvarar 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed uppfylls resultatmålet enligt ekonomistyrningspolicyn för hela planeringsperioden. Budgeterat resultat bör ligga på en nivå motsvarande minst 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Motivet är bland annat möjligheterna att möta försvagade skatteintäktsprognoser samt oförutsedda kostnadsökningar utan att behöva göra för stora ingrepp innevarande år i kommunstyrelsens verksamhetsplan. Skattesatsen 2017 uppgår till 23,30 procent per beskattningsbar hundralapp, vilket är oförändrat jämfört med 2016, detta inräknat justerad skatteväxling med Landstinget Västerbotten motsvarande 5 öre. Befolkningen per den 1 november 2016 beräknas uppgå till 7 050.
Utdebitering Kr
Kommunalskatt
2017 23,30
2016 23,30
