BILANCIO al 31 dicembre 2015

BILANCIO al 31 dicembre 2015 Consiglio di Presidenza 23 maggio 2016 Consiglio Generale 23 maggio 2016

Assemblea privata 9 giugno 2016

1

INDICE  SINTESI DEI DATI SIGNIFICATIVI

3

 RELAZIONE SUL BILANCIO

4

 STATO PATRIMONIALE

11

 RENDICONTO ECONOMICO

13

 RENDICONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO

15

 RENDICONTO FINANZIARIO

17

 NOTE ILLUSTRATIVE AL BILANCIO

18

 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI

33

 RELAZIONE DELLA SOCIETA’ DI REVISIONE

37

Copyright © 2016 Assolombarda Confindustria Milano Monza e Brianza 2

SINTESI DEI DATI SIGNIFICATIVI (Valori economico-finanziari in Euro)

2014 (*)

2015

ANDAMENTO DELLA BASE ASSOCIATIVA: n. Aziende n. Dipendenti Variazione aziende associate Variazione dipendenti aziende associate Dipendenti Assolombarda al 31 dicembre (**)

Patrimonio Netto Disponibilità Finanziarie Nette Attività Immobilizzate Trattamento di Fine Rapporto Mutui e finanziamenti

5.702 317.732

5.759 320.550 57 2.818

228 (213)

221(211)

28.454.731 33.179.836 19.869.865 3.751.793 0

29.702.375 32.023.519 18.857.802 3.232.985 0

35.231.396 95.969 1.828.833 37.156.198

35.346.342 0 1.084.435 36.430.777

1.585.310 33.482.156 1.149.613

1.189.118 32.724.601 1.269.414

36.217.079

35.183.133

PROVENTI Contributi associativi Utilizzo/Rilascio Riserve Altri proventi Totale proventi ONERI Ammortamenti materiali/immateriali Oneri gestione diretta, altri Oneri e Att.Proget. Altri Accantonamenti Totale oneri ACCANTONAMENTO AL PATRIMONIO

939.119

1.247.644

(*) I dati relativi al 2014 includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza di cui alla fusione avvenuta in data 29/09/2015 (**) Tra parentesi numero dipendenti riparametrato al turnover in corso d'anno ed ai part-time

3

RELAZIONE SUL BILANCIO Nel 2015 Assolombarda e Confindustria Monza e Brianza si sono fuse per dare vita ad Assolombarda Confindustria Milano, Monza e Brianza. La fusione per incorporazione avvenuta in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal 1 gennaio 2015, ha seguito l’iter previso dal Codice Civile, e ha portato ad una unica Associazione con 5.759 imprese associate, per un totale di 320.550 dipendenti, nel territorio delle province di Milano, Monza e Brianza e Lodi, al 31 dicembre 2015. L’integrazione organizzativa delle due associazioni, guidata da un team dedicato, è avvenuta attraverso un percorso strutturato e condiviso con passaggi definiti puntualmente sia per quanto riguarda gli organi statutari sia relativamente alla macchina organizzativa. Contestualmente alla fusione, Assolombarda Confindustria Milano, Monza e Brianza si è dotata di un nuovo statuto, in linea con quanto definito dalla Riforma Pesenti, creando la nuova articolazione denominata Presidio Territoriale di Monza e Brianza, con l’obiettivo di garantire al meglio le finalità associative nel territorio di Monza e Brianza. Nel 2015 le attività dell’Associazione verso le imprese sono state rafforzate con la creazione di nuovi servizi, la realizzazione di attività di sviluppo associativo e retention delle imprese, la prosecuzione del Piano Strategico Far Volare Milano, che ha visto molti progetti raggiungere gli obiettivi e dar vita a nuovi servizi e attività istituzionali.

Andamento della Gestione L’esercizio chiuso al 31.12.2015 evidenzia un accantonamento al patrimonio netto di 1.247.644 Euro. Le imprese associate al 31.12.2015 sono 5.759, con 320.550 dipendenti, di cui 1.012 con 45.483 dipendenti di competenza del Presidio Territoriale di Monza e Brianza. Nell’anno 2015 le nuove imprese associate sono state complessivamente 418 con 12.272 dipendenti, mentre le imprese cancellate sono state 317 con 7.580 dipendenti (non rientrano nel totale 44 imprese con 1.982 dipendenti di provenienza ex Confindustria Monza e Brianza in quanto cancellate al momento della fusione). Del totale delle imprese cancellate, 153 con 3.463 dipendenti sono state cancellate per motivi oggettivi (cessazioni, fallimenti, incorporazioni, trasferimenti fuori provincia), 164 con 4.117 dipendenti sono state cancellate per dimissioni volontarie. Le entrate per contributi associativi ammontano a 35.346.342 Euro. L’accantonamento al patrimonio, pur in presenza di ulteriori investimenti legati all’efficientamento della macchina organizzativa (progetti di sviluppo delle risorse umane, digitalizzazione, comunicazione, potenziamento siti web e social) è 4

superiore al precedente esercizio e permette di affrontare il 2016 con maggiore sicurezza. Sono proseguiti anche quest’anno i numerosi interventi sulle risorse umane, sia dal punto di vista qualitativo che quantitativo, in coerenza col Piano di Cambiamento “Far volare Assolombarda”, il progetto di crescita e sviluppo che ha l’obiettivo di far evolvere la cultura organizzativa in coerenza con le esigenze strategiche dell’Associazione. Ciò ha permesso di continuare nello sviluppo del piano strategico “Far volare Milano” attraverso i 50 progetti, nati per rilanciare il territorio e l’economia, sfruttando anche la grande occasione di EXPO 2015, allargando il piano al territorio di Monza e Brianza. Rispetto alle quattro leve di cambiamento del nostro Piano per “Far volare Assolombarda” nel 2015 sono stati ottenuti i seguenti risultati. 1. Comunicazione interna Si è pienamente concretizzata ed è entrata a regime la Redazione Integrata di Assolombarda, composta da una cabina di regia e da un team di colleghi. L’attività della Redazione, punto di incontro tra comunicazione esterna e interna, è funzionale ad aggiornare costantemente le persone sulle novità della vita in Associazione, sui temi più rilevanti per le imprese associate, sui servizi, opportunità, best practices, sull’andamento del Piano Strategico e sulle attività previste specificamente dal Piano di Cambiamento. 2. Formazione E’ stata attivata la nuova architettura formativa, dedicata a sviluppare le competenze chiave del modello di principi e comportamenti di Assolombarda mediante corsi a docenza interna attivati su tematiche trasversali (16 edizioni realizzate con 168 ore di aula). E’ stata inoltre erogata formazione dedicata ai temi strategici trasversali all’organizzazione e alle evoluzioni in tema di sicurezza. E’ stata infine realizzata la prima Convention Assolombarda Confindustria Milano Monza e Brianza, presso il Museo della Scienza e della tecnologia Leonardo da Vinci, all’interno della quale abbiamo definito la nuova identità di Associazione integrata. 3. Meccanismi di gestionali 



  

Sono stati realizzati numerosi interventi di sviluppo organizzativo rispetto a: mappatura dei ruoli e delle competenze interne, necessaria per definire uno sviluppo di Aree e Settori funzionale a rispondere sempre meglio ai bisogni delle imprese associate; definizione e realizzazione del modello di evoluzione organizzativa conseguente alla fusione; progettazione del nuovo modello di servizio all’associato attraverso la cabina di regia «Associato al centro»; creazione di un nuovo modello organizzativo integrato delle Segreterie di Settore (SCS) e del nuovo Service Center Assolombarda (SCA); completa attuazione del processo di Performance Management con l’obiettivo di garantire un modello di gestione sempre più efficace e coerente con la nostra cultura organizzativa. 5

Dal punto di vista della gestione e amministrazione del personale sono stati realizzati interventi radicali quali la revisione in ottica di modernizzazione della Normativa Interna, la realizzazione del Servizio Welfare per tutti i dipendenti non dirigenti con portale dedicato, la razionalizzazione e l’aggiornamento di tutte le convenzioni in essere e il passaggio dal ticket cartaceo al ticket elettronico, con un significativo risparmio di costi per l’Associazione e i dipendenti. 4. Cantieri di lavoro E’ stato realizzato e portato a termine il cantiere “Digitalizzazione”, prima iniziativa di formazione interna aperta anche alle imprese associate finalizzato a sviluppare la cultura digitale. Avviati e terminati anche i lavori del cantiere “Qualità: da procedure a comportamenti”, che ha consentito il passaggio a una cultura del comportamento corretto attraverso la ridefinizione dei processi e la creazione di un sistema unitario di policy, in ottica di sempre maggiore chiarezza, facilità, fruibilità. In ulteriore sviluppo il cantiere “Customer Management”, con la creazione dei cosiddetti KAM (Key Account Manager), figure di riferimento per le imprese associate. Tra i fatti più significativi dell’esercizio 2015 si segnala: 

la fusione tra Assolombarda e Confindustria Monza e Brianza;



la creazione delle 6 filiere: Agroalimentare, Automotive, Largo consumo, Life sciences, Oil & gas, Turismo, in aggiunta ai Gruppi e alle Zone;



l’introduzione di un nuovo sistema di Customer Management Relationship (CRM), per ottimizzare la gestione del rapporto con l’associato, in tutte le fasi di vita del rapporto associativo;



il cambio di denominazione della ragione sociale di Assoservizi SpA, la società di servizi di Assolombarda, in Assolombarda Servizi SpA, all’interno di un percorso di progettazione ed erogazione di servizi alle imprese con modalità sempre più integrate;



l’implementazione di nuovi canali di comunicazione verso tutti gli stakeholder dell’Associazione su web e sui canali social (Twitter, Linkedin, Instagram);



lo scioglimento del Consorzio Qualità, iniziativa di Assolombarda e Camera di Commercio di Milano, con la decisione dell’Assemblea di trasferire ad Assolombarda il fondo consortile.

Il Bilancio d’esercizio al 31.12.2015 è volontariamente sottoposto a revisione da parte della Società incaricata PricewaterhouseCoopers SpA, analogamente al precedente esercizio.

Situazione patrimoniale finanziaria I principali aspetti patrimoniali e finanziari sono rappresentati nei prospetti dello Stato Patrimoniale, del Rendiconto Finanziario e dalle Note illustrative al Bilancio. Le attività circolanti ammontano a Euro 34.587.317 a fronte di passività correnti per Euro 6.178.481. 6

Le Immobilizzazioni materiali, al netto dei Fondi di ammortamento, ammontano a Euro 9.355.054 con un decremento effettivo di Euro 1.028.700 rispetto al precedente esercizio. Date le caratteristiche dell’Associazione si è proceduto, come per il precedente esercizio, all’ammortamento integrale dei cespiti acquisiti nell’esercizio. Si è pertanto proceduto ad ammortizzare al 100% gli acquisti effettuati nell’esercizio. Le Partecipazioni ammontano a Euro 8.335.608, con un incremento di Euro 68.141 rispetto al precedente esercizio. Le Passività a medio/lungo termine ammontano a Euro 17.564.263 con un decremento di Euro 3.197.123 rispetto al precedente esercizio. Le fonti di liquidità hanno generato Euro 4.810.468 e gli impieghi dell’esercizio sono stati di Euro 5.966.785. La liquidità finale, comprensiva degli Investimenti finanziari, ammonta a Euro 32.023.519 a fronte dell’iniziale di Euro 33.179.836. Il Patrimonio netto al 31.12.2015 tenuto conto dell’accantonamento al patrimonio di Euro 1.247.644, ammonta a Euro 29.702.375.

Situazione economica Il Rendiconto economico evidenzia i fatti più significativi dell’esercizio, e in particolare:  proventi derivanti dall’attività tipica per Euro 35.346.342;  proventi finanziari per Euro 319.669;  altri proventi e proventi straordinari per Euro 764.766. Gli oneri relativi all’attività caratteristica ammontano a Euro 33.253.869; gli oneri finanziari sono pari a Euro 93.825; gli oneri straordinari e le sopravvenienze passive ammontano a Euro 1.335.439. Sono contabilizzati oneri per attività progettuale per Euro 500.000.

D.Lgs 196/03 – D.Lgs 231/01 Si segnala che: 

l’Associazione, titolare dei trattamenti dati effettuati, ha applicato e applica continuamente le misure di sicurezza previste dal D.Lgs 196/2003 (Codice della privacy);



nel corso dell’esercizio è stato aggiornato e applicato opportunamente il Modello organizzativo di gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001; l’Organismo di Vigilanza ha condotto le periodiche visite di controllo e monitoraggio dei Settori/Aree senza riscontrare eccezioni ai protocolli e criticità.

7

Evoluzione prevedibile della gestione Il lavoro di razionalizzazione e digitalizzazione dei processi, ottimizzazione delle risorse e contenimento dei costi svolto nel triennio precedente, consente di affrontare il 2016 con una buona situazione patrimoniale e di investire risorse a favore delle imprese. L’associazione ha definito di sviluppare le attività su tre filoni:  identità;  rappresentanza;  servizi alle imprese per erogare alle imprese un mix unico e differenziante sul mercato. E’ previsto un incremento della base associativa, grazie alle azioni di sviluppo e fidelizzazione. Prosegue in linea con il budget l’attività di sviluppo associativo. Da gennaio a marzo 2016 si sono associate 104 nuove imprese con 11.207 dipendenti.

Altre informazioni Assolombarda non è esposta a particolari rischi. L’Associazione:  non è esposta a significativi rischi di credito oltre a quelli già considerati e riflessi in bilancio, considerato il trend storico;  non è esposta a rischi di liquidità, considerata la disponibilità di risorse finanziarie in relazione alla gestione operativa e alla natura prudenziale degli investimenti finanziari in essere;  non ha in essere strumenti finanziari derivati.

Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell’esercizio Nel 1° trimestre 2016 le attività di Assolombarda sono proseguite, con particolare attenzione a garantire il medesimo livello di servizio e delle attività di rappresentanza verso tutte le imprese dei territori sui cui l’Associazione opera. Tra il 22 febbraio e il 14 aprile 2016 si sono tenute le assemblee elettive dei Gruppi Merceologici e delle Filiere dell’Associazione, a seguito della avvenuta fusione. Sono stati quindi eletti gli 11 Presidenti dei Gruppi i 12 Presidenti delle Sezioni e i 6 Coordinatori delle Filiere. Sono 289 i Consiglieri eletti per tutti i Gruppi, di cui 94 inseriti in Consiglio Generale. Per quanto riguarda gli eventi, tra i più significativi del primo trimestre 2016, si ricorda:  

Convegno in collaborazione con Assonime, dedicato alle novità fiscali per le imprese. Mobility Conference Exhibition 2016, in cui è stato presentato in anteprima il “Manifesto sulla mobilità integrata e sostenibile”, con una giornata dedicata interamente all’innovazione, alle tematiche del mondo delle startup, delle idee e delle azione innovative. 8





Convegno sull’alternanza scuola-lavoro “Sapere e fare: insieme è possibile”, organizzato in collaborazione con l’Ufficio Scolastico Regionale per la Lombardia, dedicato alla presentazione di modelli e risultati dei progetti di alternanza studio-lavoro realizzati con Scuole, Istituti tecnici superiori e Università. L’evento ha visto la presenza del Ministro dell’istruzione, dell’università e della ricerca, Stefania Giannini. Conferenza stampa “Imprese, banche e finanza: insieme con Bancopass”. Bancopass è uno standard condiviso di comunicazione finanziaria tra sistema creditizio e sistema delle imprese, per agevolare le imprese nel realizzare presentazioni efficaci dei loro progetti di business.

La sinergia di iniziative ed attività con la società di servizi Assolombarda Servizi SpA si è ulteriormente rafforzata, attraverso azioni di marketing congiunte e realizzazione di un nuovo servizio, in parte realizzato dall’Associazione in parte dalla società di servizi, focalizzato a supportare la digital tranformation delle imprese. In data 3 marzo 2016 è stato firmato l’atto di fusione tra Assolombarda Servizi SpA e AIMB Servizi Srl, che è stata incorporata, con l’obiettivo di offrire servizi di qualità omogenei alle imprese associate.

9

BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2015 STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO RENDICONTO FINANZIARIO NOTE ILLUSTRATIVE

10

STATO PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro) Consuntivo 2015

Consuntivo 2014 (*)

Note

Confronto 2015/2014 (V.a.)

(%)

ATTIVITA' ATTIVITA' CIRCOLANTI Cassa Banche e c/c postale

3 4

3.424 32.020.095 32.023.519

3.380 33.176.456 33.179.836

44 (1.156.361) (1.156.317)

1,30 (3,49) (3,48)

Crediti con esigibilità prevista entro 12 mesi: Crediti verso Associati Fondo Rischi su Crediti

5

4.201.853 (3.601.853)

774.936 (736.960)

22,61 25,72

6

361.076 94.454

3.426.917 (2.864.893) 0 247.918 8.759

113.158 85.695

45,64 978,37

1.055.530

818.701

236.829

28,93

1.190.000 535.155 (535.000)

640.000 310.154 (310.000)

550.000 225.001 (225.000)

85,94 72,54 72,58

1.190.155

640.154

550.001

85,92

318.113

467.603

(149.490)

(31,97)

34.587.317

35.106.294

(518.977)

(1,48)

9

8.335.608

8.267.467

68.141

0,82

10

1.167.140

1.218.644

(51.504)

(4,23)

9.502.748

9.486.111

16.637

0,18

36.388.685 36.388.685 (27.033.631)

36.256.276 36.256.276 (25.872.522)

132.409 132.409 (1.161.109)

0,37 0,37 4,49

9.355.054

10.383.754

(1.028.700)

(9,91)

568.302 (568.302) 0

540.293 (540.293) 0

28.009 (28.009) 0

5,18 5,18

18.857.802

19.869.865

(1.012.063)

(5,09)

(1.531.040)

(2,78)

Altri crediti Crediti v/Società Controllata

Crediti con esigibilità prevista oltre i 12 mesi: Verso Società controllate Altri crediti Fondo svalutazione crediti

Ratei e Risconti attivi

7

8

Totale attività circolanti

ATTIVITA' IMMOBILIZZATE Immobilizzazioni finanziarie: Partecipazioni Altre immobilizzazioni Depositi a copertura Trattamento di Fine Rapporto

Immobilizzazioni materiali: Beni immobili e mobili Totale beni immobili e mobili meno - Fondi di ammortamento

Immobilizzazioni immateriali: Oneri pluriennali meno - Fondi di ammortamento

Totale attività immobilizzate

TOTALE ATTIVITA'

11

12

53.445.119

54.976.159

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

11

STATO PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro) Consuntivo 2015

Consuntivo 2014 (*)

Note

Confronto 2015/2014 (V.a.)

(%)

PASSIVITA' PASSIVITA' CORRENTI

Debiti con esigibilità prevista entro 12 mesi: Debiti verso fornitori Debiti v/Società Controllata Altri debiti Debito per ferie maturate e non godute

Ratei e risconti passivi

13 14 15 16

17

Totale passività correnti

1.717.554 352.187 3.162.728 542.265

1.515.494 267.995 3.162.653 560.982

202.060 84.192 75 (18.717)

13,33 31,42 0,00 (3,34)

5.774.734

5.507.124

267.610

4,86

628.747

477.918

150.829

31,56

6.403.481

5.985.042

418.439

6,99

450.000

675.000

(225.000)

(33,33)

3.232.985 1.608.730 1.964.816 4.454.123 727.608 3.006.277 1.894.724

3.751.793 2.088.035 1.875.473 6.383.062 732.265 2.800.158 2.230.600

(518.808) (479.305) 89.343 (1.928.939) (4.657) 206.119 (335.876)

(13,83) (22,95) 4,76 (30,22) (0,64) 7,36 (15,06)

17.339.263

20.536.386

(3.197.123)

(15,57)

28.454.731 1.247.644

27.515.612 939.119

939.119 308.525

3,41 32,85

29.702.375

28.454.731

1.247.644

4,38

(1.531.040)

(2,78)

(300.000)

(100,00)

PASSIVITA' A MEDIO E LUNGO TERMINE Debiti con esigibilità prevista oltre 12 mesi: Altri Debiti

Fondi: Trattamento di Fine Rapporto Fondo Oscillazione Fondo Pensioni Fondo per Rendite Vitalizie Fondo Rischi Diversi Fondo Svalutazione Partecipazioni Fondo Assistenza Sanitaria Integ.Pers.in quiescenza Fondo Accontamento Progetti Strategici

18

19 20 21 22 23 24 25

Totale passività a medio e lungo termine

PATRIMONIO NETTO Patrimonio Netto iniziale Accantonamento dell'esercizio

26

Totale Patrimonio Netto

TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO

CONTI D'ORDINE Nostre attività presso terzi

53.445.119

27

0

54.976.159

300.000,00

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

12

RENDICONTO ECONOMICO AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro)

Descrizione

Note CONSUNTIVO

2014 (*)

BUDGET

CONSUNTIVO

2015

2015

D Cons. 2015 su BDG 2015 D Cons. 2015 su Cons. 2014

V.a.

2

Contributi Associativi

3

** Totale Contributi Associativi

4

Proventi Finanziari

5

Proventi finanziari

6

Totale Proventi Finanziari

7

Altri Proventi

8

11

Sopravvenienze attive da contrib. Associativi Sopravvenienze attive/plusvalenze Contributi Corsi Finanziati Proventi diversi

12

Totale Altri proventi

13

Totale PROVENTI

10

35.231.396

Retribuzioni Oneri contributivi Contributo Solidarietà 10% Assicuraz. Sanitaria Integrativa Accantonamento T.F.R. Fondo Pensione Assicurazioni Accantonamento Fondo Ferie Personale in distacco Totale oneri personale dipendente Contratti di collaborazione Stages Formazione IRAP

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Totale oneri personale dip. + Collabor.

31

Oneri per uffici

32

Canoni di locazione Spese accessorie (Pulizie-Utenze-Vig.-Manutenz.Imm.- div.)

33 34

Totale Oneri per uffici

35 36

Oneri tributari Tassa rifiuti, Imposte diverse (Cosap-Sistri-F23-Bolli)

37

Totale Oneri Tributari

38

Oneri del sistema

39

Confindustria Federmeccanica Confindustria Lombardia Confindustria Alto Milanese Grafici Assolodi Altri di sistema

40 41 42 43 44 45 46 47

29

1.267.700 320.064 39.169 72.653 129.247

561.133 37.060.229

16

20

35.231.396

30

Oneri per il personale

19

28

1.267.700

15

18

%

34.585.000 34.585.000

35.346.342 35.346.342

761.342 761.342

2,20 2,20

114.946 114.946

0,33 0,33

284.000 284.000

319.669 319.669

35.669 35.669

12,56 12,56

(948.031) (948.031)

(74,78) (74,78)

200.000 0 40.000 2.000 242.000

35.405 363.372 38.487 327.502 764.766

(164.595) 363.372 (1.513) 325.502 522.766

(82,30) 0,00 (3,78) 16.275,10 216,02

(284.659) 324.203 (34.166) 198.255 203.633

(88,94) 827,70 (47,03) 153,39 36,29

35.111.000 36.430.777 1.319.777

3,76

(629.452)

(1,70)

ONERI

14

17

V.a.

PROVENTI

1

9

%

Totale Oneri del sistema 1° MARGINE

31

13.556.652 3.329.889 83.225 427.939 1.010.492 142.388 183.998 257.352 (309.382) 18.682.553 129.347 58.209 233.249 518.405 19.621.763

1.858.000 1.026.500

1.827.296 1.231.411

(30.704) 204.911

(1,65) 19,96

38.117 78.972

2,13 6,85

32

1.789.179 1.152.439 2.941.618

2.884.500

3.058.707

174.207

6,04

117.089

3,98

66.953 66.953

56.000

90.954

34.954

62,42

24.001

35,85

33

56.000

90.954

34.954

62,42

24.001

35,85

3.351.172 38.707 601.040 33.569 6.000 186.505 66.810

3.312.000

3.230.470 41.133 400.497 33.569 5.000 178.870 69.450

(81.530) 41.133 (25.503) (431) 5.000 (21.130) (46.950)

(2,46) 0,00 (5,99) (1,27) 0,00 (10,57) (40,34)

(120.702) 2.426 (200.543) 0 (1.000) (7.635) 2.640

(3,60) 6,27 (33,37) 0,00 (16,67) (4,09) 3,95

4.283.803 10.146.092

4.088.400 8.268.100

(3,17) (324.814) 7,92 (1.223.127)

(7,58) (12,06)

34

13.687.000 3.365.000 102.000 411.000 1.022.000 143.000 167.000 150.000 (225.000) 18.822.000 188.000 50.000 229.000 525.000

14.364.146 3.434.512 42.145 427.067 1.032.886 136.340 174.481 (30.999) (244.027) 19.336.551 250.195 70.751 200.002 541.663

677.146 69.512 (59.855) 16.067 10.886 (6.660) 7.481 (180.999) (19.027) 514.551 62.195 20.751 (28.998) 16.663

4,95 2,07 (58,68) 3,91 1,07 (4,66) 4,48 (120,67) 8,46 2,73 33,08 41,50 (12,66) 3,17

807.494 104.623 (41.080) (872) 22.394 (6.048) (9.517) (288.351) 65.355 653.998 120.848 12.542 (33.247) 23.258

5,96 3,14 (49,36) (0,20) 2,22 (4,25) (5,17) (112,05) (21,12) 3,50 93,43 21,55 (14,25) 4,49

19.814.000 20.399.162

585.162

2,95

777.399

3,96

426.000 34.000 200.000 116.400

3.958.989 (129.411) 8.922.965 654.865

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

13

RENDICONTO ECONOMICO AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro) A

Descrizione

B

Note CONSUNTIVO

2014 (*)

C

D

BUDGET

CONSUNTIVO

2015

2015

E

V.a. 48

Oneri di funzionamento - Generali - Attività istituzionale

49

Viaggi e trasferte Costi logistici Locazione/allestimento sale Cancelleria Manutenzione/Assist. Telef.-mobili-macch.-Hd -sw Noleggio attrezzature per convegni Costi di funzionamento vari Materiale di consumo e Cespiti Minori Spese Promozionali Inserzioni pubblicitarie Postali Telefonia fissa e mobile Tipografiche - modulistica - stampati Costi Autovetture Pubblicazioni per aree e biblioteca Pubblicazioni per Associate (A.I.-GL - P.news) Servizi informatici - Licenze (SUPPORTI MULTIMEDIALI) Abbonamento Servizi Informatici Sito Internet e Siti collegati Assicurazioni Oneri di ospitalità Costi vari (diversi - rappres.) Oneri per Convegni Oneri diversi Contratti Consulenze Prestazioni profes.e serv. Organismi di controllo Studi e Ricerche Assemblea Generale e Relazione Annuale sull'Attività (ex BS)

50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Totale Oneri di funzionamento e generali

80

Rappresentanza Presidio

81

Spese di rappresentanza Contributi e Liberalità Istruzione professionale Scuola-industria Informazioni per le Industrie Aimb Notizie Relazioni esterne Consulenze Piccola industria Gruppo Giovani Ind. Iniziative per la cultura Consul.Sviluppo Qualità Costi per corsi finanziati Concerto di Natale Altri progetti

82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96

Totale Spese di rappresentanza Presidio

97

Iniziative Socio-Culturali ed Econom.

98

Quote ad Iniziative Socio.Culturali-Umanitarie Iniziative di Presidenza Partecipaz. ad Iniziative Sodalitas/Altre Collegate

99 100 101 103

Totale Iniziative Socio-Cult. Ed Altre 2° MARGINE

104

Ammortamenti

105 106

Totale Ammortamenti 3° MARGINE

107

Altri oneri

108 109

Sopravvenienze passive/minusvalenze Oneri finanziari (Rit.fiscali su interessi e Spese Bancarie)

110

Totale Altri Oneri

111

Totale ONERI

112

INIZIATIVE/PROGETTI (*)

113

Totale ONERI con PROGETTI

114

4° MARGINE

115

Accantonamenti e Operazioni Straordinarie

116

Accantonamento F.do Rischi Diversi Accantonamento F.do Svalutazione Crediti Accantonamento Assist.Sanit.Integr.Pers.in Quiesc. Fondo Nuove Iniziative Presidio Svalutazione su partecipazioni Utilizzo Fondo Svalutazioni Partecipazioni Rilascio Riserva Lavori di Ristrutturazione

102

117 118 119 120 121 122 123 124

Totale Accant. E Operazioni Straordinarie ACCANTONAMENTO AL PATRIMONIO

35

349.469 43.635 8.256 56.351 194.293 19.230 3.857 49.276 0 2.205 13.095 322.243 118.369 125.044 180.212 50.081 119.752 178.502 40.431 56.613 114.150 70.334 32.150 29.515 2.477 82.978 465.176 183.027 94.846 433.063

321.000 20.000 5.000 28.350 222.350 7.500 11.470 37.100 27.000 5.000 31.100 378.000 73.450 129.000 211.800 50.000 165.000 400.000 20.000 65.000 120.000 58.850 80.667 27.100 3.000 213.100 625.700 84.000 94.500 300.000

3.438.630

3.815.037

86.322 86.205 11.954 105 14.416 33.411 10.468 102.528 3.102 65.000 14.000 0 63.639 35.310 28.238

97.000 66.000 13.000 5.000 15.000 30.000 10.000 90.000 8.000 65.000 16.000 2.000 40.000 0 0 457.000

113.697 11.325 15.100 1.036 16.983 31.369 15.490 147.907 6.461 65.000 9.500 0 38.487 0 7.320 479.675

359.760 70.000 94.000 80.000

358.946 0 17.840 80.000

36

554.698

37

358.035 0 63.572 80.000 501.607

5.651.157 38

39 40

41

603.760 3.392.303

1.585.310

1.565.000

1.585.310 4.065.847

1.565.000 1.827.303

37.204 217.543

0 115.000

254.747 33.249.129 1.818.337 35.067.466 1.992.763

289.676 40.329 8.049 37.638 170.527 21.031 3.690 15.419 25.002 63 22.028 311.997 61.947 135.782 204.411 17.190 152.530 241.260 31.108 52.021 127.673 123.570 82.142 37.874 0 187.201 724.105 88.789 65.340 342.086

F

G

H

D Cons. 2015 su BDG 2015 D Cons. 2015 su Cons. 2014

%

V.a.

%

(31.324) 20.329 3.049 9.288 (51.823) 13.531 (7.780) (21.681) (1.998) (4.937) (9.072) (66.003) (11.503) 6.782 (7.389) (32.810) (12.470) (158.740) 11.108 (12.979) 7.673 64.720 1.475 10.774 (3.000) (25.899) 98.405 4.789 (29.160) 42.086

(9,76) 101,65 60,98 32,76 (23,31) 180,41 (67,83) (58,44) (7,40) (98,74) (29,17) (17,46) (15,66) 5,26 (3,49) (65,62) (7,56) (39,69) 55,54 (19,97) 6,39 109,97 1,83 39,76 (100,00) (12,15) 15,73 5,70 (30,86) 14,03

(59.793) (3.306) (207) (18.713) (23.766) 1.801 (167) (33.857) 25.002 (2.142) 8.933 (10.246) (56.422) 10.738 24.199 (32.891) 32.778 62.758 (9.323) (4.592) 13.523 53.236 49.992 8.359 (2.477) 104.223 258.929 (94.238) (29.506) (90.977)

(17,11) (7,58) (2,51) (33,21) (12,23) 9,37 (4,33) (68,71) 0,00 (97,14) 68,22 (3,18) (47,67) 8,59 13,43 (65,68) 27,37 35,16 (23,06) (8,11) 11,85 75,69 155,50 28,32 (100,00) 125,60 55,66 (51,49) (31,11) (21,01)

3.620.478 (194.559)

(5,10)

181.848

5,29

16.697 (54.675) 2.100 (3.964) 1.983 1.369 5.490 57.907 (1.539) 0 (6.500) (2.000) (1.513) 0 7.320 22.675

17,21 (82,84) 16,15 (79,28) 13,22 4,56 54,90 64,34 (19,24) 0,00 (40,63) (100,00) (3,78) 0,00 0,00 4,96

27.375 (74.880) 3.146 931 2.567 (2.042) 5.022 45.379 3.359 0 (4.500) 0 (25.152) (35.310) (20.918) (75.023)

31,71 (86,86) 26,32 886,67 17,81 (6,11) 47,97 44,26 108,28 0,00 (32,14) 0,00 (39,52) (100,00) (74,08) (13,53)

(814) (70.000) (76.160) 0

(0,23) (100,00) (81,02) 0,00

911 0 (45.732) 0

0,25 0,00 (71,94) 0,00

(24,34) (44.821) 28,70 (1.285.131)

(8,94) (22,74)

456.786 (146.974) 4.366.026 973.723 (375.882)

(24,02)

(396.192)

(24,99)

1.189.118 (375.882) 3.176.908 1.349.605

1.189.118

(24,02) 73,86

(396.192) (888.939)

(24,99) (21,86)

66.025 93.825

66.025 (21.175)

0,00 (18,41)

28.821 (123.718)

77,47 (56,87)

115.000 159.850 33.398.697 33.413.719

44.850 15.022

39,00 0,04

(94.897) 164.590

(37,25) 0,50

0,00

(1.318.337)

(72,50)

1,54 (1.153.747) 47,00 524.295

(3,29) 26,31

500.000

500.000

33.398.697 33.913.719 1.712.303 2.517.058

0

515.022 804.755

100.000 533.389 206.224 310.000 187 (187) (95.969)

100.000 200.000 281.000 0 0 0

0 894.288 375.126 0 5.166 (5.166) 0

(100.000) 694.288 94.126 0 5.166 (5.166) 0

(100,00) 347,14 33,50 0,00 0,00 0,00 0,00

(100.000) 360.899 168.902 (310.000) 4.979 (4.979) 95.969

(100,00) 67,66 81,90 (100,00) 2.662,57 2.662,57 (100,00)

1.053.644 939.119

581.000 1.131.303

1.269.414 1.247.644

688.414 116.341

118,49 10,28

215.770 308.525

20,48 32,85

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

14

RENDICONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro) 31/12/2015

31/12/2014 (*)

Confronto 2015/2014 (V.a.)

%

ONERI ONERI DA ATTIVITA' TIPICA Spese per il personale: Stipendi

13.825.484

13.220.989

604.495

4,57

Oneri previdenziali

3.476.657

3.413.114

63.543

1,86

Trattamento di Fine Rapporto

1.032.886

1.010.492

22.394

2,22

136.340

142.388

(6.048)

(4,25)

Accantonamento Fondo Pensione Accantonamento Fondo Ferie maturate e non godute

(30.999)

257.352

(288.351)

(112,05)

1.417.131

1.061.023

356.108

33,56

19.857.499

19.105.358

752.141

3,94

Consulenze e Prestazioni di servizi

1.137.889

1.019.190

118.699

11,65

Studi e ricerche

65.340 1.203.229

94.846 1.114.036

(29.506) 89.193

(31,11) 8,01

1.827.296

1.789.179

38.117

2,13

656.911

516.785

140.126

27,11

Altre spese Totale

Spese per i locali: Locazioni Spese accessorie Manutenzione e pulizia

574.501

639.314

(64.813)

(10,14)

3.058.708

2.945.278

113.430

3,85

334.024

335.814

(1.790)

(0,53)

4.589

3.205

1.384

43,18

Stampa, tipografiche e materiale di consumo

127.712

200.685

(72.973)

(36,36)

Trasferte

289.676

350.819

(61.143)

(17,43)

Pubblicazioni di servizio e per Associate

219.066

230.292

(11.226)

(4,87)

Manutenzioni diverse - mobili, macchine e attrezzature

170.527

194.293

(23.766)

(12,23)

Attività Progettuale

500.000

1.818.337

(1.318.337)

(72,50)

Diverse

968.226

767.819

200.407

26,10

2.613.820 1.189.118

3.901.264 1.585.310

(1.287.444) (396.192)

(33,00) (24,99)

320.597 894.288 1.214.885

296.583 533.390 829.973

24.014 360.898 384.912

8,10 67,66 46,38

358.946

358.035

911

0,25

3.230.470

3.351.172

(120.702)

(3,60)

400.497

601.040

(200.543)

(33,37)

Totale Spese di funzionamento: Postali, telefoniche e messaggerie Acquisti mobili macchine e attrezzature

Totale Ammortamento immobil. materiali e immateriali Altre spese generali Accantonamento al fondo svalutaz.crediti Totale Erogazioni liberali Contributi passivi: Confindustria Confindustria Lombardia Confindustria Alto Milanese

33.569

33.569

0

0,00

178.870

186.505

(7.635)

(4,09)

Federmeccanica

41.133

38.707

2.426

6,27

Altri

74.450

72.810

1.640

2,25

479.675

554.698

(75.023)

(13,53)

Assolodi

Presidio Rappresentanza Società/Enti coll. Totale TOTALI ONERI DA ATTIVITA' TIPICA

80.000

80.000

0

0,00

4.518.664

4.918.501

(399.837)

(8,13)

34.014.869

34.757.755

(742.886)

(2,14)

18.223

56.290

(38.067)

(67,63)

18.223

56.290

(38.067)

(67,63)

ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI Oneri finanziari ONERI STRAORDINARI Sopravvenienze passive

65.848

37.197

28.651

77,03

0

410.000

(410.000)

(100,00)

5.166 375.126

187 206.224

4.979

2.662,57

168.902

81,90

446.140

653.608

(207.468)

(31,74)

IRAP

541.663

518.405

23.258

4,49

Oneri Tributari

167.404

231.208

(63.804)

(27,60)

709.067

749.613

(40.546)

(5,41)

35.188.299

36.217.266

(1.028.967)

(2,84)

1.247.644

939.119

36.435.943

37.156.385

308.525 (720.442)

32,85 (1,94)

Accantonamento al Fondo Rischi Diversi Perdita/Svalut. Su Partecipazioni Acc.to Assist.Sanit.integrativa pers. in quiescenza Totale ALTRI ONERI

Totale TOTALE ONERI Accantonamento al Patrimonio TOTALE A PAREGGIO

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

15

RENDICONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro)

31/12/2015

31/12/2014 (*)

Confronto 2015/2014 (V.a.)

%

PROVENTI PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICA

Contributi associativi Altri proventi Totale

35.346.342

35.231.396

114.946

0,33

365.989

201.900

164.089

81,27

35.712.331

35.433.296

279.035

0,79

319.669

1.267.700

(948.031)

(74,78)

398.777

359.233

39.544

11,01

5.166

187

4.979

2.662,57

0

95.969

(95.969)

(100,00)

403.943

455.389

(51.446)

(11,30)

36.435.943

37.156.385

(720.442)

(1,94)

PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI Proventi finanziari PROVENTI STRAORDINARI

Sopravvenienze attive Utilizzo Fondo Svalutazione Partecipazioni Rilascio Riserva lavori di Ristrutturazione Totale

TOTALE PROVENTI

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

16

RENDICONTO FINANZIARIO AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori espressi in Euro) Consuntivo 2015

Consuntivo 2014 (*)

Confronto 2015/2014 (V.a.)

%

FONTI Accantonamento al patrimonio Ammortamenti Acc.to Assistenza Sanitaria integ.pers.in quiescenza Accantonamento (Utilizzo) Fondo Ferie Accantonamento Fondo Rischi Diversi Accantonamento Fondo Svalutazione Partecipaz. Accantonamento TFR Accantonamento (Utilizzo) Fondo Svalutazione su Crediti Accantonamento Fondo Rendite Vitalizie/Fondo Pensioni Accantonamento Attività Piano Strategico Accanton. (Rilascio) Riserva Lavori di Ristrutturazione Contributi da riconciliare Rimborsi TFR da Compagnie di Assicurazione Variazione debiti-crediti a lungo Aumento passività correnti - aumento attività correnti Totale Fonti

1.247.644 1.189.118 375.126 (31.000) 0 5.166 1.032.886 396.327 0 500.000 0 16.407 88.716 (343.298) 273.307 4.750.399

939.119 1.585.310 206.224 51.389 100.000 310.000 1.010.491 500.971 210.843 1.818.337 (95.969) 0 46.665 0 435.308 7.118.688

308.525 (396.192) 168.902 (82.389) (100.000) (304.834) 22.395 (104.644) (210.843) (1.318.337) 95.969 16.407 42.051 (343.298) (162.001)

32,85 (24,99) 81,90 (160,32) (100,00) (98,33) 2,22 (20,89) (100,00) (72,50) (100,00) 0,00 90,11 0,00 (37,22)

(2.368.289,00)

(33,27)

(1.349.004) 139.364 10.535 (235.350) 601.559 (15.021) 54.638 332.454 550.000 225.000

(89,37) 19,07 6,65 (37,64) 45,32 (74,41) 6,99 75,59 0,00 0,00

314.175

5,62

IMPIEGHI Acquisizione di attivo immobilizzato Versamenti per Previdenza Integrativa Utilizzo Fondo Assistenza Sanitaria Utilizzo Fondo Rendite Vitalizie Utilizzo Fondo Rischi Utilizzo Fondo Svalutazione Partecipazioni Utilizzo Fondo Attività piano strategico Pagamento TFR a dipendenti Nova Aedes Seconda Monza e Brianza Edizioni Totale Impieghi

Disponibilità iniziale + Fonti di liquidità - Impieghi di liquidità

Liquidità finale

160.418 870.072 169.007 389.962 1.928.939 5.166 835.875 772.277 550.000 225.000

1.509.422 730.708 158.472 625.312 1.327.380 20.187 781.237 439.823 0 0

5.906.716

5.592.541

33.179.836 4.750.399 (5.906.716)

31.653.689 7.118.688 (5.592.541)

1.526.147 (2.368.289) (314.175)

4,82 (33,27) 5,62

32.023.519

33.179.836

(1.156.317)

(3,48)

(*) I dati comparativi includono anche i dati di Bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015

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NOTE ILLUSTRATIVE AL BILANCIO Valori espressi in unità di Euro.

NOTA 1 – CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO I bilanci al 31.12.2015 e al 31.12.2014 sono stati predisposti in conformità alle norme statutarie e redatti secondo schemi ritenuti idonei per una chiara e significativa rappresentazione dei valori di Bilancio dell’Associazione. Il rendiconto economico è stato riclassificato conformemente agli schemi proposti dal regolamento approvato dalla Giunta di Confindustria nel marzo 2011. Assolombarda sotto il profilo fiscale è un Ente non commerciale che, nell’ambito dell’attività istituzionale, non consegue proventi imponibili. In base alla vigente normativa, l’Associazione è tenuta alla presentazione della dichiarazione Irap, della dichiarazione dei sostituti d’imposta e, solo eventualmente, alla presentazione della dichiarazione dei redditi.

NOTA 2 – PRINCIPI CONTABILI Il Bilancio è stato redatto in base al generale principio della competenza, che consiste nel rilevare contabilmente ed attribuire all’esercizio l’effetto delle operazioni svolte nell’esercizio stesso, indipendentemente dal momento in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari (incassi e pagamenti). I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 non si discostano da quelli adottati nel precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza nella prospettiva della continuazione dell’attività, tenendo conto della funzione economica dell’elemento patrimoniale considerato. Per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente all’esercizio precedente. Si segnala che i dati comparativi includono anche i dati di bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015, con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015 Si riportano nel seguito i principali criteri di valutazione e i principi contabili applicati nella redazione del bilancio. A)

Disponibilità liquide e investimenti finanziari

Le disponibilità liquide si riferiscono a saldi bancari, postali e a titoli in portafoglio. I valori bancari e postali sono iscritti al valore nominale. B)

Crediti

Sono esposti al valore di presumibile realizzo. E’ appostato un Fondo Rischi su Crediti a copertura di rischi specifici di esigibilità tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore. C)

Partecipazioni

Sono valutate al costo di acquisto e/o di sottoscrizione del capitale sociale e svalutate per perdite di valore ritenute permanenti. 18

D)

Beni immobili e mobili e relativo fondo di ammortamento

Sono iscritti al costo di acquisizione, ridotto tramite iscrizione dei relativi Fondi ammortamento per tener conto del relativo grado di utilizzazione. L’immobile di via Pantano n.7/9, di cui l’Associazione detiene la nuda proprietà, nell’esercizio 1997 è stato rivalutato per Euro 9.984.708 al finedi adeguare il valore di carico in bilancio a quello commerciale, tenuto conto dell’usufrutto a favore di Assolombarda Servizi S.p.A. scadente nell’anno 2021. Dall’esercizio 1998 e fino al 2010 l’immobile è stato ulteriormente rivalutato per Euro 6.713.940 mentre dall’anno 2011 non si è più proceduto alla rivalutazione. Al 31.12.2015 il valore lordo dell’Immobile iscritto in bilancio è di Euro 24.772.799 (di cui rivalutazione Euro 16.698.648). Nel corso dell’esercizio 2015 gli acquisti effettuati nell’anno relativi a tutte le immobilizzazioni materiali, ad esclusione dell’immobile, sono stati ammortizzati al 100%. E)

Oneri pluriennali

Le spese per le migliorie e le spese incrementative su beni in locazione vengono capitalizzate fra gli oneri pluriennali. I costi sostenuti per l’acquisizione ed implementazione del software fino all’anno 2010 sono stati capitalizzati ed ammortizzati in tre anni mentre i costi sostenuti a tale titolo a partire dall’anno 2011 vengono totalmente ammortizzati nell’esercizio. F)

Debiti

Sono iscritti in bilancio al valore nominale. G)

Trattamento di Fine Rapporto lavoro subordinato

Si riferisce alle spettanze maturate a favore dei dipendenti in applicazione delle leggi e dei contratti in vigore alla data di chiusura dell’esercizio. Le indennità accantonate soddisfano completamente i debiti di quiescenza e di anzianità dei dipendenti maturati fino al momento della loro eventuale destinazione a fondi esterni in base alla legge n. 296 del 27/12/2006. Tale debito risulta coperto al 36,1% mediante fondi, depositati sotto forma di polizze collettive rivalutabili presso primarie Compagnie di Assicurazione, iscritti nella corrispondente voce dell’attivo. H)

Fondo Oscillazione Fondo Pensioni – Fondo per Rendite Vitalizie

Il Fondo Oscillazione Fondo Pensioni copre le eventuali oscillazioni legate alle variazioni delle tavole di attesa di vita relativamente alle persone attualmente non più alle dipendenze di Assolombarda e che ricevono dalla stessa erogazioni di Rendite Vitalizie. Copre altresì, per i dipendenti aventi diritto, le eventuali differenze fra le somme erogate dal Fondo Pensione Integrativo al momento della cessazione del rapporto di lavoro e le somme risultanti dai conteggi effettuati da Assolombarda sulla base di parametri precedentemente stabiliti. Il Fondo per Rendite vitalizie accoglie le passività future connesse all’erogazione di somme a titolo di rendita per le persone non più alle dipendenze di Assolombarda. 19

I)

Fondo Assistenza Sanitaria Integrativa

Si riferisce alle spettanze maturate a favore di personale non più alle dipendenze di Assolombarda, in applicazione a prassi consolidate negli anni, in base alle quali l’Associazione è tenuta al pagamento di un contributo fisso, indicizzato annualmente, al Fondo di Assistenza Sanitaria Integrativa, per la copertura, dopo la cessazione del rapporto di lavoro, di prestazioni di assistenza sanitaria integrativa. Tale obbligo sussiste per il personale assunto entro il 31.12.2008. Per tutti i beneficiari di tale prestazione è evidenziata in bilancio la posta di debito che riflette la passività maturata. L)

Fondi rischi diversi

Sono stati stanziati per coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile dei quali tuttavia, alla chiusura dell’esercizio, sono indeterminati o l’ammontare o la data di manifestazione. M)

Ratei e Risconti

Sono determinati in base al principio della competenza economica e temporale. N)

Imposte

Le imposte correnti (IRAP) sono determinate secondo una prudente interpretazione della vigente normativa fiscale applicabile alle Associazioni e accantonate nella voce “altri debiti” al netto degli eventuali acconti pagati ed eccedenze pregresse. O)

Operazioni con Assolombarda”

Società

appartenenti

al

“Gruppo

(o

Sistema

Le operazioni con le Società Controllate, collegate, e con le altre Società del Sistema Assolombarda sono avvenute alle condizioni concordate tra le parti considerando le condizioni del mercato. P)

Conti d’ordine

Gli impegni e le garanzie, se esistenti, sono iscritti al loro valore contrattuale. Q)

Proventi e Oneri

Proventi e Oneri sono registrati in base alla competenza economica; se derivano da rapporti che hanno omogeneità e complementarietà di natura, sono oggetto di compensazione.

20

COMMENTO ALLE VOCI DI BILANCIO ATTIVO NOTA 3 – CASSA Ammonta al 31.12.2015 a Euro 3.424 con un incremento di Euro 44 rispetto al precedente esercizio.

NOTA 4 – DISPONIBILITA’ LIQUIDE Le disponibilità liquide ammontano a Euro 32.020.095 cosi suddivise:

Banche Time Deposit Bancoposta Certificati deposito Unicredit Polizza Credem Investire Sicuro Crescita scad.19.5.2019 Titoli ZC scad. 07.11.2016 Titoli Btp scad. 12.11.2017 TOTALE

2015 6.438.632 13.500.000 317.228 5.000.000 3.999.975

2014 14.400.427 16.000.000 11.769 0 0

764.260 2.000.000

764.260 2.000.000

32.020.095

33.176.456

Si segnala che gli investimenti in Certificati deposito Unicredit e Time Deposit al 31.12.2015 hanno le seguenti scadenze: Time Deposit: Euro 3.000.000 scad. 16.03.2016 Euro 1.000.000 scad. 29.04.2016 Euro 5.000.000 scad. 22.10.2016 Euro 1.000.000 scad. 29.10.2016 Euro 3.500.000 scad. 31.03.2017 Certificati di Deposito Unicredit: Euro 1.000.000 scad. 29.10.2016 Euro 1.000.000 scad. 29.04.2017 Euro 1.000.000 scad. 29.10.2017 Euro 2.000.000 scad. 29.04.2018 Tali importi sono prontamente liquidabili ed eventuali vincoli riguardano solo il tasso di rendimento. Per ulteriori dettagli circa la movimentazione delle disponibilità liquide avvenuta nel periodo si faccia riferimento al rendiconto finanziario.

21

NOTA 5 – CREDITI CON ESIGIBILITA’ PREVISTA ENTRO 12 MESI Ammontano a Euro 4.201.853 con un incremento di Euro 774.936 rispetto al precedente esercizio. Il Fondo rischi su crediti stanziato al 31.12.2015 copre l’85,72% dell’importo dei Crediti verso Associati.

NOTA 6 – ALTRI CREDITI Ammontano a Euro 361.076 con un incremento di Euro 113.158 rispetto al precedente esercizio. Comprendono crediti maturati per fondi spese, abbonamenti per trasporti e spese viaggio anticipate.

NOTA 7 – CREDITI CON ESIGIBILITA’ PREVISTA OLTRE 12 MESI Ammontano ad Euro 1.190.155, con un incremento di Euro 550.001, e sono così composti:

Verso Società controllata Nova Aedes Depositi cauzionali Altri crediti (Monza Brianza Edizioni) Fondo svalutazione crediti oltre 12 mesi TOTALE

2015 1.190.000

2014 640.000

155 535.000

154 310.000

(535.000)

(310.000)

1.190.155

640.154

Nel 2015 sono stati erogati Euro 550.000 alla controllata Nova Aedes Seconda Srl, per far fronte alle spese di ristrutturazione della sede del Presidio. Si segnala altresì che nel 2015 gli importi versati da ex Confindustria Monza e Brianza ammontano ad Euro 225.000 e sono costituiti dalla quota parte di capitale sociale sottoscritto e versato in Monza e Brianza Edizioni Srl, nonché alla quota parte del finanziamento concesso a Monza e Brianza Edizioni Srl per aumento di capitale della Società Editoriale Il Cittadino srl, così come previsto dal contratto di investimento sottoscritto in data 08.05.2014 con le società Editoriale Tempi Duri Srl, Società Editrice SS Alessandro Ambrogio Bassiano Spa e Fondazione Beato Luigi Talamone. Stante la perdita registrata da parte della società Editoriale Il Cittadino Srl nel 2015, ex Confindustria Monza e Brianza ha stanziato un apposito fondo svalutazione di pari importo, considerando tale perdita come durevole. Per completezza informativa si segnala che il contratto di investimento citato ha previsto la sottoscrizione di un aumento di capitale sociale in Editoriale Il Cittadino Srl da parte di Monza e Brianza Edizioni Srl per complessivi Euro 2.000.000 di cui Euro 1.500.000 da versare in rate costanti in 4 anni dal 2015, dei quali Euro 900.000 (Euro 675.000 al 31 dicembre 2015) di competenza di Assolombarda. Nel 2014 Confindustria Monza e Brianza aveva stanziato un debito pari ad Euro 900.000, che a fronte del versamento 2015 di Euro 225.000, scende al 31 dicembre 2015 ad Euro 675.000, come successivamente richiamato nella nota 15 e nella nota 18. 22

NOTA 8 – RATEI E RISCONTI ATTIVI Al 31.12.2015 i ratei e i risconti attivi ammontano a Euro 318.113 con un decremento di Euro 149.490 rispetto al precedente esercizio. Sono costituiti da ratei di interessi maturati e non riscossi e da risconti relativi a canoni di abbonamento, manutenzioni e assicurazioni relativi all’esercizio successivo. Non sono presenti ratei e risconti attivi con scadenza superiore a cinque anni.

NOTA 9 – PARTECIPAZIONI Al 31.12.2015 Le partecipazioni ammontano a Euro 8.335.608 con un incremento netto di Euro 68.141 rispetto al precedente esercizio come da variazioni indicate nella seguente tabella: Società

31.12.2014 Valore in Euro (a bilancio)

AIMB Servizi Srl ASSOLOMBARDA Servizi SpA NOVA AEDES SECONDA Srl ASSOCAAF Spa CENTRO REACH Srl CERTIQUALITY Srl Q QUATERNARIA (in liquidazione) SFC (Sistemi Formativi Confindustria SCPA) MIP Politecnico di Milano Graduate School of Business SCPA CATAS Spa

Incrementi (Decrementi) Valore Euro

Valori al 31.12.15 Valore in Euro (a bilancio)

Valore Euro

%di Possesso

37.000

37.000

100,00

4.389.884

4.389.884

100,00

3.378.181 68.051

3.378.181 68.051

100,00 43.88

274.000

34,25

63.800

6,38 4,76

274.000 63.800 1

1

8.263

8.263

3,50

12.000

3,39

18.144

18.144

0,45

AGENZIA PER LA CINA Spa

5.165

5.165

0,67

CENTRO TESILE COTONIERO

8.263

8.263

0,54

11.620

11.620

0,03

6.385

0,02

51.497

51.497

0,01

3.353

3.353

-

NOMISMA Spa IL SOLE 24 ORE Spa AUTOSTRADE LOMBARDE Spa FIERE BRIANZA SCPA (in liquidazione) Fondazine ITS Energia per l’ambiente ACF Spa ALINTEC SCARL (in liquidazione) IARD Soc.Coop. di ricerca (in liquidazione)

12.000

5.877

508

3.000

3.000

-

1

1

-

5.165

5.165

-

1

1

-

8.267.467

76.308

8.167

8.335.608

Si segnala inoltre che Assolombarda detiene, attraverso fiduciario, il 60% del capitale sociale di Monza Brianza Edizioni Srl, che a sua volta detiene il 50% del capitale sociale di Editoriale il Cittadino Srl. La partecipazione è valutata a zero stante l’andamento economico finanziario di Editoriale il Cittadino srl

23

NOTA 10 – DEPOSITI A COPERTURA TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO I Depositi a copertura del Trattamento di Fine Rapporto ammontano al 31.12.2015 a Euro 1.167.140, con un decremento di Euro 51.504 rispetto al precedente esercizio. Il conto si decrementa per erogazioni di TFR a personale cessato e per richieste di anticipazione e si incrementa dei proventi derivanti dalla gestione finanziaria. I depositi in questione rappresentano la copertura parziale in essere del debito di Euro 3.232.985 maturato a fine esercizio nei confronti del personale dipendente, per trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato. Le attività in questione sono depositate su due polizze collettive rivalutabili, e precisamente presso Allianz per un valore capitale pari a Euro 609.794 e presso Assicurazioni Generali per un valore capitale pari a Euro 557.346.

NOTA 11 – BENI IMMOBILI E MOBILI E FONDI DI AMMORTAMENTO Valori al 01.01.15 - Valori contabili: Immobili (Palazzo di Via Pantano 9) Lavori correnti su immobile dal 2012 Mobili e macchine ordinarie d’ufficio Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche Mezzi mobili per trasporto Attrezzature Impianti Cespiti Minori > 516 Euro Cespiti Minori non inventariati Valori di costo - Fondi di ammortamento: Immobili (Palazzo di Via Pantano 9) Lavori correnti su immobile dal 2012 Mobili e macchine ordinarie d’ufficio Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche Mezzi mobili per trasporto Attrezzature Impianti Cespiti Minori > 516 Euro Cespiti Minori non inventariati Fondi di ammortamento - Valori netti: Immobili (Palazzo di Via Pantano 9) Lavori correnti su immobile del 2012 Mobili e macchine ordinarie d’ufficio Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche Mezzi mobili per trasporto Attrezzature Impianti Cespiti Minori > 516 Euro Cespiti Minori non inventariati Valori netti

Increm.

Decrem.

Valori al 31.12.15

24.686.332 68.801 2.966.896 2.083.223 55.246 19.679 6.262.263 58.844 54.992 36.256.276

17.666 0 22.000 66.734 0 0 20.705 545 4.759 132.409

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24.703.998 68.801 2.988.896 2.149.957 55.246 19.679 6.282.968 59.389 59.751 36.388.685

14.302.578 68.801 2.966.896 2.083.223 55.246 19.679 6.262.263 58.844 54.992 25.872.522

1.046.366 0 22.000 66.734 0 0 20.705 545 4.759 1.161.109

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15.348.944 68.801 2.988.896 2.149.957 55.246 19.679 6.282.968 59.389 59.751 27.033.631

10.383.754 0 0 0 0 0 0 0 0 10.383.754

17.666 0 22.000 66.734 0 0 20.705 545 4.759 132.409

1.046.366 0 22.000 66.734 0 0 20.705 545 4.759 1.161.109

9.355.054 0 0 0 0 0 0 0 0 9.355.054

La voce “immobili” è rappresentata dall’immobile di via Pantano di cui Assolombarda possiede la sola nuda proprietà mentre l'usufrutto è rimasto alla Società controllata Assolombarda Servizi S.p.A. sino al 2021. Dall’esercizio 2011 si è proceduto, come segnalato in precedenza, ad ammortizzare al 100% gli acquisti effettuati nell’anno e ad azzerare il residuo da ammortizzare di tutte le immobilizzazioni materiali, ad eccezione della voce “Immobile” i cui criteri e quote di ammortamento sono rimasti invariati applicando l’aliquota del 3% al valore dell’immobile. La voce Immobile è comprensiva di rivalutazione dell’immobile per Euro 16.698.648 a cui è stata applicata un’aliquota media di ammortamento pari al 4,83%. 24

Le quote di ammortamento sono state calcolate fino al 2010 utilizzando le seguenti aliquote: Mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche 20% Mezzi mobili per trasporto 25% Impianti 15% Attrezzature 20%

NOTA 12 – ONERI PLURIENNALI I costi sostenuti per oneri pluriennali, prevalentemente per l’acquisizione ed implementazione del software fino all’anno 2010, sono stati capitalizzati ed ammortizzati in tre anni mentre i costi sostenuti a tale titolo dall’esercizio 2011 vengono totalmente ammortizzati nell’esercizio.

25

PASSIVO - PATRIMONIO NETTO - CONTI D’ORDINE NOTA 13 – DEBITI VERSO FORNITORI Al 31.12.2015 ammontano a Euro 1.717.554, con un incremento di Euro 202.060 rispetto al precedente esercizio.

NOTA 14 – DEBITI V/SOCIETA’ CONTROLLATE – ASSOLOMBARDA SERVIZI SpA e AIMB Servizi Srl Ammontano a Euro 352.187 con un incremento di Euro 84.192 rispetto al precedente esercizio. Si riferiscono a prestazioni per servizi resi dalla Controllata maturate al 31.12.2015 relative a utilizzo sale Centro Congressi, spese accessorie alla locazione e pubblicazioni per Imprese Associate.

NOTA 15 – ALTRI DEBITI Al 31.12.2015 ammontano a Euro 3.162.728, con un incremento pari a Euro 75 rispetto al precedente esercizio e sono costituiti come segue:

Contributi in transito di competenza di altre Associazioni Federmeccanica, Federlegno, Sistema Moda, Fise, ecc. Oneri relativi al personale Contributi previdenziali da versare Oneri fiscali da versare Enti diversi: residuo erogazioni Tesorerie Gruppo Giovani – Immagini e Parole Debito V/Monza e Brianza Edizioni Srl Altri

2015

2014

16.944 1.119.391

69.007 816.988

776.747 848.797 112.050 18.061 225.000 45.739 3.162.728

781.064 829.351 388.188 18.061 225.000 34.995 3.162.653

I contributi in transito ammontano a Euro 16.944. Trattasi di contributi di competenza di altre Associazioni per le quali Assolombarda gestisce la tesoreria realizzando gli incassi. Gli stessi non transitano per il conto economico e vengono versati alle Associazioni di competenza a scadenze prefissate. Gli oneri relativi al personale si riferiscono principalmente al premio obiettivo 2015 calcolato sulla base di parametri predefiniti. I contributi previdenziali pari a Euro 776.747 e gli oneri fiscali da versare pari a Euro 848.797 comprendono Irpef relativa ai dipendenti e ai professionisti del mese di dicembre 2015 e trovano riscontro a saldo nel mese di gennaio 2016. Gli oneri fiscali da versare comprendono anche debiti per IRAP pari a Euro 22.005. Il debito V/Monza Brianza Edizioni Srl per Euro 225.000, è relativo alla quota 2016. Gli altri debiti sono principalmente note spese da liquidare e debiti per utenze Smartphone.

26

NOTA 16 – DEBITO PER FERIE MATURATE E NON GODUTE Al 31.12.2015 ammonta ad Euro 542.265, con un decremento di Euro 18.717 rispetto all’esercizio precedente. Le ferie maturate e non godute alla fine dell’esercizio devono essere fruite entro i 18 mesi successivi alla data di maturazione.

NOTA 17 – RATEI E RISCONTI PASSIVI Al 31.12.2015 ammontano a Euro 628.747, con un incremento di Euro 150.829 rispetto al precedente esercizio. Si riferiscono a oneri di competenza dell’esercizio 2015 e proventi di competenza 2016. Non sono presenti ratei e risconti passivi con scadenza superiore a cinque anni.

NOTA 18 – DEBITI CON ESIGIBILITA’ PREVISTA OLTRE 12 MESI Al 31.12.2015 ammontano a Euro 450.000, con un decremento di Euro 225.000 rispetto al precedente esercizio. Si riferisce all’impegno dell’Associazione nei confronti della Società Monza Brianza Edizioni.

NOTA 19 – TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Al 31.12.2015 ammonta a Euro 3.232.985, con un decremento di Euro 518.808 rispetto al precedente esercizio. La passività è coperta da versamenti effettuati presso le Compagnie di Assicurazione per l’importo di Euro 1.167.140, come rilevato alla Nota 10. Il Fondo nel corso dell’esercizio 2015 ha avuto la seguente movimentazione: Valori al 01.01.15 Accantonamento dell’esercizio Utilizzo a fronte di risoluzioni di rapporti di lavoro o di Anticipazioni su T.F.R. Utilizzo per versamenti a Fondo Pensione e per oneri Previdenziali Valori al 31.12.15

3.751.793 994.349 (711.484) (801.673) 3.232.985

Il Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato copre totalmente i diritti maturati dal personale dipendente al 31.12.2015 in base alla normativa vigente. Il personale dipendente al 31.12.2015 si compone di n. 221 addetti.

NOTA 20 – FONDO OSCILLAZIONE FONDO PENSIONI Al 31.12.2015 ammonta a Euro 1.608.730 e si è costituito negli anni quale riserva per eventuali revisioni tavole di “attesa vita” del debito per rendite vitalizie e per eventuali conguagli relativi all’erogazione delle prestazioni di Previdenza Integrativa, che possono in futuro variare l’onere di Assolombarda. Nel corso dell’esercizio, Euro 479.305 sono stati girati al Fondo per Rendite Vitalizie a copertura delle passività future derivanti dai conteggi effettuati da Assolombarda in base alle tavole attesa vita in essere. 27

NOTA 21 – FONDO PER RENDITE VITALIZIE Il Fondo a tale titolo per il personale in quiescenza a inizio esercizio risultava pari a Euro 1.875.473. Nel corso dell’esercizio sono state erogate rendite per un totale di Euro 389.962. Si è proceduto inoltre ad adeguare il fondo mediante riclassifica al Fondo Oscillazione Fondo Pensioni per Euro 479.305 quale adeguamento delle posizioni esistenti. Il Fondo al 31.12.2015 ammonta quindi a Euro 1.964.816.

NOTA 22 – FONDO RISCHI DIVERSI Al 31.12.2015 ammonta a Euro 4.454.123, con un decremento di Euro 1.928.939 rispetto al precedente esercizio. Lo stesso si è così movimentato nel corso del 2015: Fondo esistente 01.01.15 Decremento dell’esercizio Accantonamento dell’esercizio Fondo esistente 31.12.15

6.383.062 (1.928.939) 4.454.123

Il decremento è imputabile a transazioni novative stipulate con personale dipendente nel corso dell’esercizio e a nuove iniziative. Il Fondo esistente al 31.12.2015 è a prudenziale copertura di rischi futuri.

NOTA 23 – FONDO SVALUTAZIONE PARTECIPAZIONI Al 31.12.2015 ammonta a Euro 727.608. Nel corso dell’esercizio si è proceduto a: - ripristinare la partecipazione Il Sole 24 Ore Spa al valore di mercato - utilizzare il fondo per svalutare la partecipazione di Alintec Scarl per chiusura della liquidazione - utilizzare il fondo per svalutare la partecipazione di Iard Soc. di Ricerca per chiusura della liquidazione Fondo esistente 01.01.15 Utilizzo 2015 Fondo esistente 31.12.15

732.265 (4.657) 727.608

NOTA 24 – FONDO ASSISTENZA SANITARIA INTEGRATIVA PERSONALE IN QUIESCENZA Si riferisce alle spettanze maturate a favore dei dipendenti, assunti entro il 31.12.2008, in applicazione a prassi consolidate, in base alle quali l’Associazione è tenuta al pagamento di un contributo fisso, indicizzato annualmente, a Fondi di Assistenza Sanitaria Integrativa per la copertura dopo la cessazione del rapporto di lavoro, di prestazioni di assistenza sanitaria integrativa. Il fondo, pari a Euro 3.006.277 rileva l’impegno dell’Associazione al versamento del contributo per tutti i beneficiari di tale prestazione, non più alle dipendenze di Assolombarda al 31.12.2015.

28

NOTA 25 – FONDO ACCANTONAMENTO PROGETTI STRATEGICI Costituito nel corso degli esercizi 2013, 2014 e 2015 ammonta a Euro 1.894.724, è riferito a progetti legati all’innovazione delle modalità operative che l’Associazione ha pianificato per il periodo 2013/2016 al fine di essere coerentemente responsabili rispetto alle esigenze delle imprese. La quota accantonata è riferita ai progetti iniziati nel corso nel 2013 e che verranno completati nel 2016. Del piano strategico dell’Associazione è data esposizione nella Relazione sul bilancio. Fondo esistente 01.01.2015 Utilizzo 2015 Accantonamento Fondo esistente 31.12.15

2.230.600 (835.876) 500.000 1.894.724

NOTA 26 – PATRIMONIO NETTO Il Patrimonio Netto è costituito dall’accumulo degli accantonamenti dei passati esercizi. Nell’esercizio 2015 il Patrimonio Netto ha registrato la seguente movimentazione: Patrimonio Netto al 01.01.2015 Accantonamento Patrimonio Netto al 31.12.2015

28.454.731 1.247.644 29.702.375

NOTA 27 – CONTI D’ORDINE Al 31.12.2014 ammontavano a Euro 300.000 ed erano costituiti da una “garanzia fidejussoria” quale lettera di patronage per fido concesso dalla Banca Popolare di Sondrio alla Società Controllata Assolombarda Servizi SpA in data 7 ottobre 2005, detta garanzia è stata estinta nel 2015, in quanto non più necessaria.

29

PROVENTI E ONERI NOTA 28 – CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Ammontano a Euro 35.346.342 con un incremento di Euro 114.946, pari al 0,33%, rispetto al precedente esercizio.

NOTA 29 – PROVENTI FINANZIARI Ammontano a Euro 319.669, con un decremento di Euro 948.031 rispetto al precedente esercizio, detto rilevante incremento rispetto al 2015 è da attribuirsi principalmente al disinvestimento anticipato di BTP avvenuto nel 2014. Trattasi di interessi bancari su conti di deposito, Investimenti in Time Deposit, Certificati di deposito, Titoli e remunerazione dell’investimento parziale del TFR in polizze assicurative.

NOTA 30 – ALTRI PROVENTI Ammontano a Euro 764.766, con un incremento di Euro 203.633 rispetto al precedente esercizio e sono così composti:

Sopravvenienze attive da Contributi Associativi Sopravvenienze attive Corsi Finanziati Proventi diversi

2015 35.405 363.372 38.487 327.502 764.766

2014 320.064 39.169 72.653 129.247 561.133

Le sopravvenienze attive da Contributi Associativi si riferiscono all’incasso di contributi di competenza di anni precedenti prudenzialmente svalutati. Le sopravvenienze attive si riferiscono prevalentemente a insussistenze di debiti contabilizzati in esercizi precedenti, l’incremento rispetto al 2014 è principalmente dovuto alla chiusura di fondi aperti negli anni precedenti per Enti Contributi da versare, la cui manifestazione non è avvenuta. I proventi diversi si riferiscono principalmente alla cessione di piccoli cespiti, al recupero spese per eventi e all’apporto del fondo consortile del Consorzio Qualità.

NOTA 31 – ONERI PER IL PERSONALE L’onere per il personale ammonta a Euro 20.399.162, con un incremento di Euro 777.399 ed è comprensivo degli oneri per contratti di collaborazione, stage, costi per la formazione e quota Irap. Il personale dipendente al 31.12.2015 è di n. 221 unità. La voce Assicurazione Sanitaria Integrativa di Euro 427.067 comprende le quote destinate all’Assistenza Sanitaria Integrativa a favore del personale di Assolombarda, FASV/ FASI/ASSIDIM. L’importo di Euro 174.481 è relativo ai premi versati alle Compagnie di Assicurazione per polizze infortuni/vita dei dipendenti. Per quanto concerne la formazione del personale dipendente, oltre al costo di Euro 200.002 relativo alla formazione effettuata con docenti esterni, sono stati effettuati 30

corsi di formazione finanziati da Fondimpresa. Vi è stata poi la partecipazione a corsi – incontri realizzati dalle aree dell’Associazione o da Società collegate - a favore delle Aziende Associate e ad attività di affiancamento all’interno dei Settori/Aree.

NOTA 32 – ONERI PER UFFICI Ammontano a Euro 3.058.707, con un incremento di Euro 117.089 rispetto al precedente esercizio. Si tratta del costo della locazione, delle spese accessorie, delle utenze e della manutenzione ordinaria per i locali di Via Pantano 9, di cui Assolombarda detiene la nuda proprietà e Assolombarda Servizi l’usufrutto, per gli spazi locati in Via Chiaravalle 8 e gli spazi del Presidio a Monza.

NOTA 33 – ONERI TRIBUTARI Ammontano a Euro 90.954 con un incremento di Euro 24.001 e comprendono imposte per raccolta rifiuti, imposte comunali e imposte per decreti ingiuntivi a seguito di azioni legali per recupero crediti.

NOTA 34 – ONERI DEL SISTEMA Ammontano a Euro 3.958.989 con un decremento di Euro 324.814 rispetto al precedente esercizio. Si riferiscono a contributi erogati a Confindustria, Confindustria Lombardia, Confindustria Alto Milanese, Assolodi e altre minori di Sistema, in ottemperanza alle specifiche norme ed accordi.

NOTA 35 – ONERI DI FUNZIONAMENTO E GENERALI Ammontano a Euro 3.620.478, con un incremento di Euro 181.848 rispetto al precedente esercizio. L’incremento è principalmente dovuto ai maggiori oneri per autovetture, pubblicazioni, servizi informatici, oneri di ospitalità, convegni, consulenze e prestazioni di servizio. Le consulenze ammontano a Euro 187.201, con un incremento di Euro 104.223 e comprendono consulenze legali/professionali utilizzate per necessità specifiche. Le prestazioni di servizio ammontano a Euro 724.105, con un incremento di Euro 258.929 e comprendono prestazioni tecnico/specialistiche fornite alle aree operative. I costi per gli organismi di controllo comprendono Euro 18.000 per il Collegio dei Revisori, Euro 43.000 per la Società di revisione del bilancio annuale e del bilancio consolidato, Euro 13.000 per l’Organismo di Vigilanza D.Lgs.231/2001. I costi relativi a Studi e Ricerche ammontano a Euro 65.340 e riguardano attività svolte da Istituti di Ricerca specializzati e da Istituti Universitari.

NOTA 36 – SPESE DI RAPPRESENTANZA PRESIDIO Ammontano a Euro 479.675 e si riferiscono ad iniziative specifiche per il territorio di Monza Brianza.

NOTA 37 – INIZIATIVE SOCIO CULTURALI/ALTRE COLLEGATE Ammontano a Euro 456.786, con un decremento di Euro 44.821 rispetto al precedente esercizio. 31

Le erogazioni si riferiscono sostanzialmente a contributi ad Enti economici, Istituti didattici, Fondazioni ed Università. Euro 80.000 si riferiscono al contributo in conto gestione erogato nel corso dell’anno alla Fondazione Sodalitas di cui Assolombarda è Socio Fondatore.

NOTA 38 – AMMORTAMENTI Ammontano a Euro 1.189.118, con un decremento di Euro 396.192. Si riferiscono alle quote di ammortamento calcolate nell’anno. Nel corso dell’esercizio si è proceduto ad ammortizzare al 100% tutti gli acquisti effettuati nel 2015 per tutte le voci di cespite ad eccezione dell’immobile, le cui quote di ammortamento sono state calcolate in continuità con quanto fatto negli esercizi precedenti (v. note D – E – 11 12).

NOTA 39 – ALTRI ONERI Ammontano a Euro 159.850, con un decremento di Euro 94.897 rispetto al precedente esercizio e sono composte da: Euro 66.025 sopravvenienze passive dovute a costi di competenza esercizio precedente, Euro 70.124 ritenute fiscali su interessi attivi, Euro 23.701 oneri bancari.

NOTA 40 – INIZIATIVE/PROGETTI Ammontano a Euro 500.000, con un decremento di Euro 1.318.337 rispetto al precedente esercizio e si riferiscono agli oneri per la realizzazione di progetti finalizzati a tematiche di specifico interesse dell’Associazione. Tali oneri risultano accantonati nel fondo accantonamento progetti strategici commentato in precedenza.

NOTA 41 – ACCANTONAMENTI E OPERAZIONI STRAORDINARIE Ammontano a Euro 1.269.414 e sono così composti:

Accantonamento Fondo Rischi Diversi Accantonamento Fondo Svalutazione Crediti Acc.to Assistenza Sanitaria Integrativa Personale in Quiescenza Accantonamento Fondo Nuove iniziative Presidio Svalutazione su partecipazioni Utilizzo Fondo Svalutazioni Partecipazioni Rilascio Riserva Lavori di Ristrutturazione Totale Accantonamenti e Operazioni Straordinarie

2015 894.288 375.126

2014 100.000 533.389 206.224

0 5.166 (5.166) 1.269.414

310.000 187 (187) (95.969) 1.053.644

Gli accantonamenti dell’anno sono stati effettuati prudenzialmente per adeguare i fondi in essere ad eventuali rischi futuri.

32

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI SUL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2015 Signori Associati, Vi presentiamo i risultati dell’attività di controllo e di vigilanza effettuata per l’esercizio 2015.

1. Bilancio Con riferimento al Bilancio chiuso al 31 Dicembre 2015, approvato dal Consiglio Generale Assolombarda del 23 maggio 2016, Vi riferiamo che lo stesso è stato oggetto di revisione contabile da parte della società di revisione e certificazione PricewaterhouseCoopers SpA, la quale ha rilasciato in data 25 maggio 2016 la certificazione senza rilievi. Dal 01.10.2015, come da Atto di Fusione Studio Notarile Marchetti registrato il 29.09.2015 n° 25585 – Serie 1T – rep. N. 12405 n. 6464 di racc. l’Associazione ha preso il nome di “Associazione Industriale Lombarda Delle Province Di Milano, Lodi, Monza e Brianza” in breve “Assolombarda Confindustria Milano Monza e Brianza”. Nel 2015 Assolombarda e Confindustria Monza e Brianza si sono fuse per dare vita ad Assolombarda Confindustria Milano, Monza e Brianza. La fusione per incorporazione avvenuta in data 29 settembre 2015, con effetti contabili retroattivi al 1 gennaio 2015, ha seguito l’iter previso dal Codice Civile, e ha portato ad una unica Associazione con 5.759 imprese associate, per un totale di 320.550 dipendenti, nel territorio delle province di Milano, Monza e Brianza e Lodi, al 31 dicembre 2015. L’integrazione organizzativa delle due associazioni, guidata da un team dedicato, è avvenuta attraverso un percorso strutturato e condiviso con passaggi definiti puntualmente sia per quanto riguarda gli organi statutari sia relativamente alla macchina organizzativa.

Contestualmente alla fusione, Assolombarda Confindustria Milano, Monza e Brianza si è dotata di un nuovo statuto, in linea con quanto definito dalla 33

Riforma Pesenti, creando la nuova articolazione denominata Presidio Territoriale di Monza e Brianza, con l’obiettivo di garantire al meglio le finalità associative nel territorio di Monza e Brianza.

Il Bilancio presenta i seguenti valori (Euro): Stato Patrimoniale Totale Attività

53.445.119

Totale Passività e Patrimonio Netto

53.445.119



Passività

23.742.744



Patrimonio Netto 01/01/2015

28.454.731



Accantonamento 2015 a Patrimonio

1.247.644

Rendiconto Economico 

Contributi associativi



Altri proventi

Totale proventi

35.346.342 1.084.435 36.430.777



Costi generali

32.724.601



Accantonamenti ed oneri straordinari

1.269.414



Ammortamenti

1.189.118



Totale oneri



Accantonamento 2015 a Patrimonio

1.247.644

Totale generale oneri e accantonamenti 2015

36.430.777

35.183.133

Il Collegio in merito al Bilancio dichiara di:



avere effettuato le verifiche amministrative e contabili e concorda con le valutazioni applicate;



ritenere che i documenti relativi al Bilancio: Note illustrative, Relazione e Rendiconto Finanziario forniscano esaurienti informazioni sull’andamento della gestione e sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell’Associazione.

34

2. Altre attività di controllo e vigilanza

Con riguardo alla restante attività istituzionale di vigilanza e di controllo, il Collegio dà atto in particolare di avere: 

partecipato alle riunioni del Consiglio di Presidenza ed al

Consiglio

Generale; 

effettuato le verifiche periodiche;



mantenuto un costante scambio di informazioni con i responsabili delle funzioni coinvolte;



tenuto incontri con i responsabili della società di revisione e con l’Organismo Di Vigilanza.

A conclusione dell’attività svolta desideriamo evidenziare quanto segue.



Osservazioni sul rispetto dei principi di corretta amministrazione Il Collegio, sulla base delle verifiche e delle informazioni assunte, dà atto che l’attività dell’Associazione risulta svolta in linea con le finalità istituzionali e nel rispetto dei principi di corretta amministrazione.



Adeguatezza e affidabilità del sistema amministrativo – contabile Il Collegio, sulla base di quanto constatato e accertato, informa che la struttura amministrativa risulta adeguata e considera il sistema contabile amministrativo nel suo complesso affidabile e idoneo a rappresentare correttamente i fatti di gestione.



Incontri con i Revisori e con l’Organismo di vigilanza Nel corso delle riunioni tenutesi con i rappresentanti della Società di Revisione e con l’Organismo di vigilanza (D.Lgs.231/01) non sono emersi aspetti o rilievi da segnalare, né sono pervenute al Collegio denunce o esposti.



Valutazioni conclusive sull’attività di vigilanza e di controllo Dalla valutazione conclusiva dell’attività globale di vigilanza e di controllo, informiamo che non sono emersi aspetti o criticità suscettibili di segnalazione.

35

3. Conclusioni e proposte del Collegio all’Assemblea Signori Associati, a conclusione dell’attività svolta, con particolare riferimento al Bilancio al 31 dicembre 2015 visti gli esiti delle verifiche riepilogati nella Relazione, il Collegio esprime parere favorevole in merito alla sua approvazione.

Milano, 26 maggio 2016

IL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI

Marco Lovati (Presidente) (Firmato Marco Lovati) Emanuela Italia Fusa

(Firmato Emanuela Italia Fusa)

Giorgio Giampiccolo

(Firmato Giorgio Giampiccolo)

Gilberto Gelosa

(Firmato Gilberto Gelosa)

Angelo Petri Cagnola

(Firmato Angelo Petri Cagnola)

Aldo Baldassarre Polito

(Firmato Aldo Baldassarre Polito)

36

pwc ASSOLOMBARDA CONFINDUSTRIA MONZA E BRIANZA MILANO RELAZIONE DELLA SOCIETÀ' DI REVISIONE INDIPENDENTE BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2015 Agli Associati di Assolombarda Confindustria Milano Monza e Brianza

Abbiamo svolto la revisione contabile volontaria dell'allegato bilancio d'esercizio di Assolombarda Confindustria Monza e Brianza (nel seguito anche "l'Associazione"), costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2015, dal conto economico per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.

Responsabilità degli amministratori per il bilancio d'esercizio Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercìzio in conformità ai criteri di redazione e di valutazione indicati nei paragrafi 1 e 2 delle note illustrative al bilancio.

Responsabilità della società di revisione E' nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d'esercizio sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai Principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell art. 11, comma 3, del D.Lgs. 39/10. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio non contenga errori significativi. La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d'esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d esercizio dovuti a frodi o a comportamenti 0 eventi non intenzionali. Nell'effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d'esercizio al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull efficacia del controllo interno dell'impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio d'esercizio nel suo complesso.

Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.

PriceivaterhouseCoopers SpA Sede legalo e amministratìva: Milano 20149 Via Monte Rosa gì Tel. 0277851 Fax 027785240 Gap. Soc. Euro 6.890.000,00 i.v., C.F.oP.IVAe

Reg. Imp. Milano 12979SS0155 Iscritta al n0 119644 del Registro dei Revisori Legali - Altri Uffici: Ancona 60131 Via Sandro Totti 1 Tel. r TT9 ^ «029041-Napoli "0121 Via dei Mille 16 Tel. 08136181-Padova 35138 Via Vicenza 4 Tel. 649S73481 8 Tel 7t71 " i"™ 431^1 ^ Tana™20/A Jf1 05212759" - Pescara 65127 Piazza Ettore Troilo 1 ^ " Ro™a.00154 Largo Pochetti 29 Tel. 06570251 - Tonno 10122 Corso Palestro 10 Tel. 011556771 - Trento 38122 Via Grazioli

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pwc Giudizio A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio di Assolombarda Confindustria Monza e Brianza al 31 dicembre 2015 è stato redatto, in tutti gli aspetti significativi, in conformità ai criteri di redazione e di valutazione indicati nei paragrafi 1 e 2 delle note illustrative al bilancio.

Richiamo di informativa Senza modificare il nostro giudizio, segnaliamo che, come descritto in nota 5 "Crediti con esigibilità prevista entro 12 mesi", in nota 20 "Fondo Oscillazione Fondo Pensioni", in nota 22 "Fondo Rischi Diversi", in nota 23 "Fondo Svalutazione Partecipazioni" e in nota 25 "Fondo Accantonamento Progetti Strategici", sono iscritti in bilancio rispettivamente un Fondo Rischi su Crediti per Euro 3.602 migliaia, un Fondo Oscillazione Fondo Pensioni per Euro 1.609 migliaia, un Fondo Rischi Diversi per Euro 4.454 migliaia, un Fondo Svalutazione Partecipazioni per Euro 728 migliaia e un Fondo Accantonamento Progetti Strategici per Euro 1.895 migliaia. Tali fondi sono stati costituiti in parte mediante accantonamenti nell'esercizio 2015 per complessivi Euro 1.394 migliaia e in parte sono rivenienti dagli esercizi precedenti. Tali fondi risultano prudenziali rispetto alle passività coperte.

Altri Aspetti Il bilancio d'esercizio presenta i dati di rendiconto economico come risultanti anche dal budget predisposto dalla direzione dell'Associazione per l'esercizio 2015. H nostro giudizio non si estende a tali dati. I dati comparativi riportati nel bilancio d'esercizio includono anche i dati di bilancio di Confindustria Monza e Brianza, fusa per incorporazione in Assolombarda in data 29 settembre 2015 con effetti contabili a partire dal primo gennaio 2015. Il nostro giudizio non si estende a tali dati. La presente relazione non è emessa ai sensi di legge, stante il fatto che l'Associazione, nell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, non era obbligata alla revisione contabile ex articolo 2409-bis del Codice Civile.

Milano, 26 maggio 2016 PricewaterhouseCoopers SpA

Andrea Alessandri

(Revisore legale)

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