61, quai Riondet B.P 353 38204 VIENNE Cédex tél : 04 74 78 41 41 e-mail :
[email protected] http://dlesur-expertise.expert-infos.com David LESUR Expert-Comptable Commissaire aux comptes
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL 35 rue Docteur Hermite 38000 GRENOBLE
COMPTES ARRETES AU : 31/05/2014
Activité :
Sur
Association sportive
12 mois
Exercice du
01/06/2013 au 31/05/2014
D. Lesur Expertise & Conseil, SAS inscrite au tableau des Experts-Comptable de la région de Lyon RCS Vienne 439 062 126 SIRET 439 062 126 000 16 APE 6920 Z TVA FR 13 439 062 126
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL SIRET :
11111111111111 Sur 12 mois au du 01/06/2013 31/05/2014
APE :
Activité : Association sportive
Sommaire Bilan Actif Bilan Passif Compte de fonctionnement et de résultat Détail de l' Actif Détail du Passif Détail du compte de fonctionnement Chiffres clés de l'entreprise Soldes Intermédiaires 5 périodes
1 2 3 4 5 6 10 11
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
1
Bilan Actif 31/05/2014 Etat exprimé en euros
Brut
Amort. et Dépréc.
31/05/2013 Net
Net
ACTIF IMMOBILISE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions brevets droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques,mat. et outillage indus. Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droits Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières
ACTIF CIRCULANT
TOTAL
COMPTES DE REGULARISATION
41 161 14 539 69 067
(I)
STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
29 080 12 432 67 503
15
12 081 2 107 1 563
13 727 3 605 818
15
15
124 782
109 016
15 766
18 165
6 156
1 847
4 309
4 309
Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance TOTAL
( II )
2 245
193 254 39 834 9 939 6 512 3 735
193 254 39 834 9 939 6 512 3 735
100 038 155 127 9 939 1 138 6 104
259 430
1 847
257 583
278 900
384 212
110 863
273 349
297 065
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III ) Primes de remboursement des obligations ( IV ) Ecarts de conversion actif ( V )
TOTAL ACTIF
(1) dont droit au bail (2) dont à moins d'un an (3) dont à plus d'un an ENGAGEMENTS RECUS Legs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement compétents Dons en nature restant à vendre
- autorisés par l'organisme de tutelle
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Bilan Passif Etat exprimé en euros
31/05/2014
Page :
2
31/05/2013
Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise
Fonds associatifs
Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés, subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables
Ecarts de réévaluation Réserves Report à nouveau
100 240 51 553
100 240 (23 505)
Résultat de l'exercice
(119 150)
75 058
32 644
151 793
32 644
151 793
490
32 804
Total des fonds propres
Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise - Apports - Legs et donations - Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables Résultats sous contrôle de tiers financeurs Droits des propriétaires Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Total des autres fonds associatifs
Fonds dédiés
Provisions
Total des fonds associatifs
Provisions pour risques Provisions pour charges Total des provisions
Sur subventions de fonctionnement Sur dons manuels affectés Sur legs et donations affectés
DETTES (1)
Total des fonds dédiés
DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales
100 206 388 33 728
83 757 28 710
Total des dettes
240 706
145 271
TOTAL PASSIF
273 349
297 065
(1) Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP
(119 149,94) 240 606 490
75 058,46 145 271 32 804
DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion passif
Résultat de l'exercice exprimé en centimes
ENGAGEMENTS DONNES
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
3
Compte de Résultat Etat exprimé en euros
31/05/2014
31/05/2013
CHARGES D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATION
12 mois
Ventes de marchandises, de produits fabriqués Prestations de services Productions stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Dons Cotisations Legs et donations Autres produits de gestion courante Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges Autres produits
1 958 654 889
5 782 711 272
94 513
138 830
16 51 496
54 42 523
Total des produits d'exploitation
802 871
898 461
1 779
3 840 (304) 610 685 1 112 164 272 42 349
Achats Variation de stock Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Rémunération du personnel Charges sociales Subventions accordées par l'association Dotation aux amortissements et dépréciations Dotation aux provisions Autres charges
Produits financiers
561 550 2 601 185 728 50 198
419 806 273
4 726 1 847 14 828 542
(3 403)
69 919
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Intérets et produits financiers
609
1 133
Dotation aux amortissements et aux dépréciations Intérets et charges financières
612
149
(3)
985
(3 406)
70 904
1 010 116 754
8 423 4 268
(115 744)
4 155
TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES
804 490 923 640
908 018 832 959
EXCEDENT ou DEFICIT
(119 150)
75 058
Total des charges d'exploitation 1 - RESULTAT COURANT NON FINANCIER
Charges financières
12 mois
2 - RESULTAT FINANCIER 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( 1 + 2 )
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL
3 999
VOLONTAIRES EN NATURE
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS
Impôts sur les sociétés (+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
PRODUITS
Bénévolat Prestations en nature Dons en nature CHARGES
Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
D. Lesur Expertise & Conseil
Page :
4
Détail de l' Actif Etat exprimé en euros
TOTAL II - Actif Immobilisé NET Constructions 21350000 28135000
AMENAGEMENTS AMORT. AMENAGEMENTS
Installations techniques, matériel et outillage 21540000 28154000
MATERIEL AMORT. MATERIEL
Autres immobilisations corporelles 21810000 21830000 21840000 28181000 28183000 28184000
AMENAGEMENTS ATELIER & BUREAU MATERIEL DE BUREAU MOBILIER AMORT. AMENAGT ATELIER &BUREA AMORT. MATERIEL BUREAU AMORT. MOBILIER
Autres titres immobilisés 27110000
TITRES IMMOBILISES
TOTAL III - Actif Circulant NET Marchandises 37000000 39700000
STOCK BALLONS ET DIVERS PROVISION DEPRECIATION STOCK
01/06/2013 31/05/2014
12
mois
41100000 41810000
CLIENTS - CLUBS CLIENTS-FACTURES A ETABLIR
Autres créances 42100000 46710000 46870000
PERSONNEL- REMUNERATIONS DUES FOURNISSEURS-CLUBS SUBVENTION -PRODUIT A RECEVOIR
Valeurs mobilières de placement 50300000
CREDIT MUTUEL - TITRES
Disponibilités 51210000 51220000 51230000 51520000
CREDIT MUTUEL DAUPHINE SAVOIE CREDIT MUTUEL LYONNAIS CAISSE D'EPARGNE LIVRET BLEU ASSOCIATION
Charges constatées d'avance 48600000
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
TOTAL DU BILAN ACTIF
Variations
%
5,77
18 164,87
6,11
(2 398,75)
-13,21
12 080,78
4,42
13 727,23
4,62
(1 646,45)
-11,99
41 161,23 (29 080,45)
15,06
41 161,23 (27 434,00)
13,86
-10,64
-9,24
(1 646,45)
-6,00
2 107,10
0,77
3 604,63
1,21
(1 497,53)
-41,54
14 539,15 (12 432,05)
5,32 -4,55
14 539,15 (10 934,52)
-3,68
(1 497,53)
-13,70
1 563,24
0,57
818,01
0,28
745,23
91,10
5,06
13 819,20 44 207,86 9 439,59 (13 819,20) (43 389,85) (9 439,59)
1 600,00
3,62
(854,77)
-1,97
(21 316,36)
-7,64
13 819,20 45 807,86 9 439,59 (13 819,20) (44 244,62) (9 439,59)
16,76 3,45 -5,06 -16,19 -3,45
4,89
4,65 14,88 3,18 -4,65 -14,61 -3,18
15,00
0,01
15,00
0,01
15,00
0,01
15,00
0,01
257 583,31
94,23
278 899,67
93,89
4 309,05
1,58
4 309,05
1,45
6 155,78 (1 846,73)
2,25 -0,68
6 155,78 (1 846,73)
-0,62
2 245,19
0,76
(2 245,19) -100,00
2 245,19
0,76
(2 245,19) -100,00
FOURNISSEURS AVANCE & ACOMPTE
Créances usagers et comptes rattachés
12
mois
15 766,12
Avances & acomptes versés sur commandes 40910000
01/06/2012 31/05/2013
2,07
193 253,76
70,70
100 037,84
33,68
193 253,76
70,70
89 206,65 10 831,19
30,03 3,65
93 215,92
93,18
104 047,11 116,64 (10 831,19) -100,00
39 834,36
14,57
155 127,16
52,22
(115 292,80)
-74,32
801,03 15 000,00 24 033,33
0,29
771,59 15 000,00 139 355,57
0,26
29,44
3,82
(115 322,24)
-82,75
9 938,54
3,64
9 938,54
3,35
9 938,54
3,64
9 938,54
3,35
6 512,41
2,38
1 137,66
0,38
5 374,75
472,44
3 357,41 887,23 7,74 2 260,03
1,23
86,93 887,23 7,45 156,05
0,03
3 270,48
N/S
0,29 2 103,98
3,89
0,05
3 735,19
1,37
6 104,23
2,05
(2 369,04)
-38,81
3 735,19
1,37
6 104,23
2,05
(2 369,04)
-38,81
273 349,43
100,00
297 064,54
100,00
(23 715,11)
-7,98
5,49 8,79
0,32 0,83
5,05 46,91
0,30 N/S
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
D. Lesur Expertise & Conseil
Page :
5
Détail du Passif Etat exprimé en euros
01/06/2013 31/05/2014
12
mois
01/06/2012 31/05/2013
12
mois
Variations
%
Total des fonds associatifs
32 643,54
11,94
151 793,48
51,10
(119 149,94)
-78,49
Total des fonds propres
32 643,54
11,94
151 793,48
51,10
(119 149,94)
-78,49
100 240,46
36,67
100 240,46
33,74
100 240,46
36,67
100 240,46
33,74
51 553,02
18,86
(23 505,44)
-7,91
75 058,46
319,32
51 553,02
18,86
(23 505,44)
-7,91
51 553,02 23 505,44
100,00
Réserves 10610000
RESERVES
Report à nouveau 11000000 11900000
REPORT A NOUVEAU REPORT A NOUVEAU
Résultat
(194 208,40) -258,74
(119 149,94)
-43,59
75 058,46
25,27
240 705,89
88,06
145 271,06
48,90
95 434,83
65,69
490,20
0,18
32 804,40
11,04
(32 314,20)
-98,51
490,20
0,18
32 804,40
11,04
(32 314,20)
-98,51
100,00
0,04
100,00
100,00
0,04
100,00
206 387,71
75,50
83 756,82
28,19
122 630,89
146,41
165 252,26 41 135,45
60,45
79 928,11 3 828,71
26,91 1,29
85 324,15 37 306,74
106,75
15,05
33 727,98
12,34
28 709,84
9,66
5 018,14
17,48
451,03 17 478,28 5 879,63 3 716,74 462,60 4 740,23 96,13 903,34
0,17
16 043,71 4 538,00 3 104,17 419,94 4 144,44
5,40
0,33
459,58
0,15
273 349,43
100,00
297 064,54
100,00
Total des autres fonds associatifs TOTAL III - Total des Provisions Total des Fonds dédiés TOTAL IV - Total des dettes Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 51240000
CREDIT MUTUEL RHONE ALPES
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 41910000
ACOMPTES CLIENTS
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 40100000 40810000
FOURNISSEURS FOURN-FACTURES NON PARVENUES
Dettes fiscales et sociales 42700000 42820000 43100000 43720000 43740000 43820000 44820000 44860000
Total du passif
PERSONNELS OPPOSITIONS DETTES POUR CONGES A PAYER SECURITE SOCIALE & POLE EMPLOI RETRAITE PREMALLIANCE PREVOYANCE CIPRA ORG SOC-CHARGES SUR CONGES ETAT-CHARGES SUR CONGES ETAT-CHARGES A PAYER
6,39 2,15 1,36 0,17 1,73
1,53 1,04 0,14 1,40
0,04
451,03 1 434,57 1 341,63 612,57 42,66 595,79 96,13 443,76 (23 715,11)
974,39
8,94 29,56 19,73 10,16 14,38 96,56
-7,98
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
6
Détail du compte de fonctionnement Etat exprimé en euros
Total des produits de fonctionnement Ventes de marchandises, de produits fabriqués 70110000 70710000 70770000
VENTES - FOURNITURES AUX CLUBS VENTES - TEXTILES VENTES - DIVERSES
Prestations de services 70600003 70600004 70600005 70600006 70611000 70622001 70634000 70636000 70653000 70655000 70661200 70662200 70662300 70662310 70662321 70663000 70811000 70880000
CRE BEACH POLE ESPOIR VOLLEYADES TOURNOI BEACH AFFILIATION F.F.V.B TOURNOI INTERDEPARTEMENTAL LICENCES F.F.V.B EVENEMENT - LIGUE MONDIALE A.G AMENDES NON PARTICIPATION A.G REPAS INVITES ENGAGEMT CHAMPIONNAT JEUNES INSCRIPTIONS TOURNOIS BEACH ENGAGT REGIONAL & ARBITRAGE ENGAGT PRENATIONAL & ARBITRAGE ENGAGT COUPE REGIONALE PENALITES REFACT MAD FORMATION POE PES REFACTURATIONS FRAIS & SALAIRE
Subventions d'exploitation 74100000 74130000 74150000 74160000 74170000 74180000 74211000
SUBVENTION ATR -ATD SUBVENTION CNDS SUBVENTION CONSEIL REGIONAL PARTENARIAT C M SUBVENTION F.F.V.B AIDE POLE FEMININ SUBVENTION POLE
Autres produits de gestion courante 75800000
PRODUITS DIVERS GESTION
Reprises sur provisions et amortissements, transferts d 78173000 79100000 79110000 79121100 79121200 79121300 79123000 79123001 79123002
REP. PROV. STOCK MARCHANDISES AIDE A L'EMPLOI FORMATIONS FEDERAL & BEES CENTRES REGIONAUX BEACH CRE INDOOR CLUBS ET FAMILLES STAGE ETE BEACH VOLLEY FORMATION ARBIT. ET MARQUEURS FORMATION ENTRAINEURS REGION FORMATION BEACH
Total des charges de fonctionnement Achats 60720000
ACHATS EQUIPEMENTS SPORTIFS
01/06/2013 31/05/2014
12
mois
60611000
ELECTRICITE GRENOBLE
Variations
%
100,00
898 460,99
100,00
(95 590,15)
-10,64
1 957,50
0,24
5 781,88
0,64
(3 824,38)
-66,14
1 941,88 3 840,00
0,22
(1 941,88) -100,00 (3 840,00) -100,00 1 957,50
0,43
1 957,50
0,24
654 889,37
81,57
711 272,06
79,17
2 840,00
0,35
3 680,00 4 356,00 2 180,00 20,00 18 340,00 6 679,50 438 669,70 120 165,99 1 650,00
0,41
290,00 453 089,58 2 400,00 570,00 1 738,00 1 780,00 55 220,00 27 060,00 480,00 6 875,00 100 878,75 1 668,04
0,04 56,43 0,30
0,48 0,24 2,04 0,74 48,82 13,37 0,18
0,07
2 470,00
0,27
61 270,00 26 620,00 450,00 13 236,00
6,82
0,21
11 484,87
1,28
94 512,76
11,77
138 830,04
15,45
5,42
741,67 31 499,99 74 813,08 1 333,33 37 317,83 (6 875,86)
0,08
43 541,67 28 119,92 2 000,00 20 851,17
0,22 0,22 6,88 3,37 0,06 0,86
2,96 0,05 1,47
12,56
3,50 0,25
3,51 8,33 0,15 4,15 -0,77
2,60
(56 382,69)
-7,93
(840,00) -22,83 (4 356,00) -100,00 (2 180,00) -100,00 (20,00) -100,00 (18 340,00) -100,00 (6 389,50) -95,66 14 419,88 3,29 (120 165,99) -100,00 750,00 45,45 570,00 (732,00) -29,64 1 780,00 (6 050,00) -9,87 440,00 1,65 30,00 6,67 (6 361,00) -48,06 100 878,75 (9 816,83) -85,48 (44 317,28)
-31,92
(741,67) -100,00 12 041,68 38,23 (46 693,16) -62,41 666,67 50,00 (37 317,83) -100,00 6 875,86 100,00 20 851,17
15,71
54,27
0,01
(38,56)
-71,05
15,71
54,27
0,01
(38,56)
-71,05
42 522,74
4,73
8 972,76
21,10
1 755,60 5 463,64
0,20
2 923,50 28 425,00
0,33
3 755,00 200,00
0,42
51 495,50
6,41
0,61
(1 755,60) -100,00 (5 463,64) -100,00 3 870,00 (263,50) -9,01 (2 214,50) -7,79 12 210,00 455,00 12,12 1 960,00 980,00 175,00
3 870,00 2 660,00 26 210,50 12 210,00 4 210,00 2 160,00 175,00
0,48
806 273,34
100,42
828 542,18
92,22
(22 268,84)
-2,69
1 778,73
0,22
3 840,00
0,43
(2 061,27)
-53,68
1 778,73
0,22
3 840,00
0,43
(2 061,27)
-53,68
(303,78)
-0,03
303,78
100,00
(303,78)
-0,03
303,78
100,00
0,33 3,26
3,16
1,52 0,52 0,27
0,02
0,02
VARIATION DE STOCK
Autres achats et charges externes
12
mois
802 870,84
Variation de stock 60370000
01/06/2012 31/05/2013
561 549,65
69,94
610 685,33
67,97
(49 135,68)
-8,05
661,38
0,08
532,33
0,06
129,05
24,24
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
7
Détail du compte de fonctionnement Etat exprimé en euros 60630000 60640000 60642000 60650000 60680000 61110000 61300000 61310000 61350000 61353000 61353100 61353300 61354000 61411000 61520000 61560000 61611000 61612000 61810000 61830000 61850000 61851000 62100000 62260000 62261000 62270000 62310000 62360000 62500000 62510000 62511000 62520000 62530000 62540000 62550000 62551000 62555200 62560000 62570000 62570010 62570100 62571000 62572000 62572100 62572200 62573000 62574000 62575000 62576000 62577000 62578000 62579000 62580000 62581000 62582000 62583000 62584000 62584100 62585000 62588000 62611000 62612000 62630000
PETITS EQUIPEMENTS & SPORTIFS FTURE ADMINISTRATIVE GRENOBLE FTURE ADMINISTRATIVE LYON FTURE & EQUIPTS INFORMATIQUE BROCHURES ET IMPRIMES PRESTATION-ADMIN EMPLOI AVENIR LOCATION DE SALLE LOCATION DIVERS LOCATION MACHINE AFFRANCHIR LOCATION KONICA COPIEUR LOCATION DANKA COPIEUR LYON LOCATION COPIEUR RISO EQUIPT LOCATION VEHICULES DIVERS CHARGES LOCATIVES GRENOBLE ENT-REPARATION SUR BATIMENTS MAINT. COPIEUR KONICA & DANKA ASSURANCE GRENOBLE ASSURANCE LYON DOCUMENTATION GENERALE DOCUMENTATION TECHNIQUE FRAIS COLLOQUES & SEMINAIRES.. FORMATION- EMPLOI AVENIR PERSONNELS CLUBS HONORAIRE COMPTABLE HONORAIRES JURIDIQUES FRAIS D'ACTES ET CONTENTIEUX ANNONCES ET INSERTIONS CATALOGUES ET IMPRIMES DEPLACEMENTS FRAIS D'ORGANISATION A.G.O FRAIS D'ORGANISATION A.G FFVB FRAIS COMITE DE DIRECTION FRAIS BUREAU DIRECTEUR FRAIS COMMISSIONS REGIONALES FRAIS DE MISSIONS FRAIS MISSION PRESIDENT FRAIS FONCTIONNEMENT LIGUE FRAIS DE RECEPTIONS FRAIS LIGUE MONDIALE FRAIS EVENEMENTIEL FRAIS COUPE DE FRANCE FRAIS FONCTIONNEMENT- E.T.R FRAIS STAGES JOUEURS FRAIS VOLLEYADES FRAIS MINI VOLLEYADES FRAIS STAGES ENTRAINEURS FRAIS C.R.E BEACH FRAIS POLE FRAIS C.R.E FRAIS ZONE TECHNIQUES FRAIS E.T.R DIVERS FRAIS DEPLACEMENTS EMPLOYES FRAIS BEACH FRAIS ARBITRAGE & DEPLACEMENTS FRAIS ARBITRAGE & INDEMNTES FRAIS SUPERVISIONS ARBITRES FRAIS FORMATIONS ARBITRES FRAIS FORMATION E.R FRAIS ARBITRAGE BEACH FRAIS ARBITRAGE DIVERS AFFRANCHISSEMENTS GRENOBLE AFFRANCHISSEMENTS LYON TELEPHONE MOBILE
01/06/2013 31/05/2014
3,76 1 479,34 178,82 1 032,54
12
mois 0,18 0,02 0,13
63 469,20 703,08 489,00 2 052,32 1 060,98 4 533,52 21 259,13
7,91
2 781,44 683,59 1 208,36 1 209,60 392,25
0,35
600,00 980,00 10 433,60 1 680,00 3 628,76 1 944,00
0,07
0,09
01/06/2012 31/05/2013
12
mois
1 493,37 1 425,55 88,92 662,79 998,66
0,17
703,08
0,08
2 238,90
0,25
4 161,03 28 154,75 59,80 3 467,51 157,24 1 923,85 1 145,14 388,64 45,00
0,46
3 484,40
0,39
0,16 0,01 0,07 0,11
0,06 0,26 0,13 0,56 2,65
0,09 0,15 0,15 0,05
3,13 0,01 0,39 0,02 0,21 0,13 0,04 0,01
0,12 1,30 0,21 0,45 0,24
21,77 30,00 1 828,69 692,40 4 134,75 2 436,70 6 940,43 4 832,56 3 691,26 400,54 23 241,02 56,59 2 035,49 2 697,03 32,40 32 956,78 3 676,80 700,00 687,83 6 303,88
0,23 0,09 0,51 0,30 0,86 0,60 0,46 0,05 2,89 0,01 0,25 0,34
4,10 0,46 0,09 0,09 0,79
15 438,31 2 171,95 367,48 3 185,74 6 300,03 11 839,15 711,77 1 779,82 1 371,39 421,55 2 860,49 1 024,99 3 418,73
1,92
2 101,16
0,26
0,27
4 662,09 470,00 1 824,61 1 616,25 2 131,52 32,50 1 590,50 7 126,97 483,85 166 681,94 43,68 20,00
0,52 0,05 0,20 0,18 0,24 0,18 0,79 0,05 18,55
239,72 7 042,98 118,60 1 599,01 4 072,95 87,60 35 056,86 12 008,41
0,03
2 400,43 9 212,47 19 082,03 355,24 293,55 3 514,93 578,72
0,27
548,69 1 996,79 868,50 2 631,59
0,06
0,78 0,01 0,18 0,45 0,01 3,90 1,34
0,05 0,40 0,78 1,47 0,09 0,22 0,17 0,05
1,03 2,12 0,04 0,03 0,39 0,06
0,36 0,13 0,43
0,22 0,10 0,29
Variations
%
(1 489,61) -99,75 53,79 3,77 89,90 101,10 369,75 55,79 (998,66) -100,00 63 469,20 489,00 (186,58) -8,33 1 060,98 372,49 8,95 (6 895,62) -24,49 (59,80) -100,00 (686,07) -19,79 526,35 334,74 (715,49) -37,19 64,46 5,63 3,61 0,93 (45,00) -100,00 600,00 980,00 10 433,60 1 680,00 144,36 4,14 1 944,00 (21,77) -100,00 (30,00) -100,00 1 828,69 692,40 (527,34) -11,31 1 966,70 418,45 5 115,82 280,38 3 216,31 199,00 1 559,74 73,18 N/S 368,04 N/S 21 650,52 -99,21 (7 070,38) 1 551,64 320,69 (166 681,94) -100,00 N/S 2 653,35 (20,00) -100,00 32,40 N/S 32 717,06 (3 366,18) -47,79 581,40 490,22 (911,18) -56,98 2 230,93 54,77 (87,60) -100,00 (19 618,55) -55,96 (9 836,46) -81,91 367,48 785,31 32,72 (2 912,44) -31,61 (7 242,88) -37,96 356,53 100,36 1 486,27 506,31 (2 143,54) -60,98 (157,17) -27,16 2 860,49 476,30 86,81 1 421,94 71,21 (868,50) -100,00 (530,43) -20,16
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
8
Détail du compte de fonctionnement Etat exprimé en euros 62630001 62630002 62630003 62640000 62640001 62700000 62810000 62811000 62812000 62825000 62828000 62860000
TELEPHONIE GRENOBLE TELEPHONIE LYON TELEPHONIE AUTRE INTERNET GRENOBLE INTERNET LYON SERVICES & COMM. BANCAIRES AFFILIATION ET ABONNEMENT AIDES-RECOMPENSES COTISATIONS LICENCES ADHESION F.F.V.B LICENCES BEACH FRAIS FORMATION DU PERSONNEL
Impôts, taxes, versements assimilés 63110000 63330000 63512000
CHARGES FISC-SUR CONGES PART FORMATION CONTINUE TAXE FONCIERE GRENOBLE
Rémunération du personnel 64110000 64120000 64130000 64140000 64150000
SALAIRES CONGES PAYES EXERCICE TICKETS RESTAURANTS INDEMNITES STAGIAIRES INDEMNITES CPAM
Charges sociales 64510000 64520000 64530000 64710000 64750000
COTISATIONS URSSAF & POLE EMPL CHARGES SOC-SUR CONGES PAYES COTISATIONS RETRAITE NON CADRE MEDECINE DU TRAVAIL GRENOBLE MEDECINE TRAVAIL LYON
Dotation aux amortissements 68112000
DOT AMORT. IMMO CORPORELLES
01/06/2013 31/05/2014
766,25 632,47 194,75
12
mois 0,10 0,08 0,02
65400000 65800000
PERTE CREANCES CLUB NON REAFIL CHARGES DIVERSES DE GESTION
RESULTAT COURANT NON FINANCIER RESULTAT FINANCIER Intérêts et produits financiers 76110000 76800000
INTERETS PLACEMENTS FINANCIERS AUTRES PRODUITS FINANCIERS
Intérêts et charges financières 66160000
AGIOS CONCOURS BANCAIRES
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS Produits exceptionnels 77200000
PRODUITS - EXERCICE ANTERIEUR
Charges exceptionnelles
310,93 235,10 224,01 402,72 419,22 344,23 14 250,44 6 695,15 350,00 247 386,32 491,50
0,03 0,03 0,02 0,04 0,05
%
455,32 146,44 397,37 169,02 (29,26) -13,06 (402,72) -100,00 (419,22) -100,00 (109,21) -31,73 477,56 3,35 1 501,45 22,43 (350,00) -100,00 12 783,78 5,17 570,00 115,97 2 762,58
260 170,10 1 061,50 2 762,58
32,40
2 600,89
0,32
96,13 1 368,00 1 136,76
0,01 0,14
1 112,16
0,12
185 728,02
23,13
164 272,47
18,28
21 455,55
179 767,65 1 434,57 1 126,19 3 488,40 (88,79)
22,39
166 177,56 (1 985,23) 1 084,78
18,50
-0,01
(1 004,64)
-0,11
13 590,09 3 419,80 41,41 3 488,40 915,85
50 198,32
6,25
42 349,36
4,71
7 848,96
18,53
35 571,97 595,79 13 069,41 517,68 443,47
4,43
34 142,76
3,80
4,19
7 569,52 375,16 261,92
0,84
1 429,21 595,79 5 499,89 142,52 181,55
72,66
3 998,75
0,50
4 726,13
0,53
(727,38)
-15,39
3 998,75
0,50
4 726,13
0,53
(727,38)
-15,39
1 846,73
0,21
(1 846,73) -100,00
1 846,73
0,21
(1 846,73) -100,00
1,83 1,02
0,13
0,04
Variations
0,03
1,59 0,75 0,04 27,53 0,05
0,34
1 112,16
0,12
0,17
0,18 0,14
-0,22 0,12
0,43
0,07 1,63 0,06 0,06
DOT PROV STOCK MARCHANDISES
Autres charges
12
mois
235,02 14 728,00 8 196,60
Dotation aux provisions 68173000
01/06/2012 31/05/2013
0,04 0,03
1 488,73 96,13 1 368,00 24,60
133,86
2,21 13,06 8,18 172,26 3,82 91,16
37,99 69,32
13,78
405,20
N/S
0,02
13,78
260,00 145,20
N/S
-0,42
69 918,81
7,78
(73 321,31) -104,87
984,88
0,11
(988,06) -100,32
418,98
0,05
260,00 158,98
0,03
(3 402,50) (3,18) 609,12
0,08
1 133,45
0,13
(524,33)
-46,26
608,88 0,24
0,08
1 133,45
0,13
(524,57) 0,24
-46,28
612,30
0,08
148,57
0,02
463,73
312,13
612,30
0,08
148,57
0,02
463,73
312,13
(3 405,68)
-0,42
70 903,69
7,89
1 009,92
0,13
8 423,14
0,94
(7 413,22)
-88,01
1 009,92
0,13
8 423,14
0,94
(7 413,22)
-88,01
116 754,18
14,54
4 268,37
0,48
112 485,81
N/S
(74 309,37) -104,80
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
9
Détail du compte de fonctionnement Etat exprimé en euros
01/06/2013 31/05/2014
12
mois
90,00 12 703,16 38 181,02 65 780,00
0,01
(115 744,26)
TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES
67120000 67200000 67210000 67220000
AMENDES ET PENALITES CHARGES SUR EXERCICE ANTERIEUR RETRO- LICENCES EXERCICE ANT. PERTE SUBVENTIONS NON PERCUES
Résultat exceptionnel
Résultat Contribution en nature - Produits Contribution en nature - Charges
1,58
01/06/2012 31/05/2013
12
mois
Variations 90,00 8 434,79 38 181,02 65 780,00
%
4 268,37
0,48
-14,42
4 154,77
0,46
(119 899,03)
N/S
804 489,88
100,20
908 017,58
101,06
(103 527,70)
-11,40
923 639,82
115,04
832 959,12
92,71
90 680,70
10,89
(119 149,94)
-14,84
75 058,46
8,35
4,76 8,19
197,61
(194 208,40) -258,74
D. Lesur Expertise & Conseil
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
Page :
10
Chiffres clés de l'entreprise Etat exprimé en euros
31/05/2014
Variation
31/05/2013
N/N-1
31/05/2012
Nombre de mois
12
12
Chiffre d'affaires
656 847
717 054
(60 207)
-8,40
579 336
(125)
-41,15
9 392
Marge commerciale % sur vente de marchandises
12
179
304
9,13
7,91
654 889
713 214
100,00
100,00
93 518
102 832
14,24
14,34
(50 496)
33 928
-7,69
4,73
Résultat net comptable % sur CA
(119 150)
75 058
-18,14
10,47
Capacité d'autofinancement
(115 151)
79 876
(195 027) -244,1
18 484
2 763
157 204
(154 440) -98,24
92 350
1,51
78,92
57,39
872,12
394,01
125,82
131,89 105,92
49,07 50,22
73,41 50,38
Marge brute de production % sur production Valeur ajoutée % sur CA Excédent brut d'exploitation % sur CA
Besoin en fonds de roulement Nombre de jours de CA Rotations (en jours) - Stock marchandises - Stock produits finis - Crédit fournisseurs - Crédit clients
99,91 (58 325)
-8,18
569 709 99,96
(9 314)
-9,06
24 689 4,26
(84 424)
-248,8
(28 253) -4,88
(194 208) -258,7
12 003 2,07
Exercice N-2 Exercice N-1 Exercice N
700 000 650 000 600 000 550 000 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 -50 000 -100 000 C.A.
Marge
M.B.P.
V.A.
E.B.E.
Résultat
C.A.F.
D. Lesur Expertise & Conseil
Page :
Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
11
Soldes Intermédiaires de Gestion 01/06/2013
Etat exprimé en euros CHIFFRE D'AFFAIRES
Ventes de marchandises - Achats de marchandises - Variation stocks de marchandises MARGE COMMERCIALE (a)
Production vendue + Variation production stockée + Production immobilisée PRODUCTION DE L'EXERCICE
31/05/2014
12 mois
656 847 100,00 1 958 1 779
0,30 90,87
01/06/2012 31/05/2013
12 mois
717 054 100,00 3 840 0,54 3 840 100,00 (304) -7,91
01/06/2011 31/05/2012
12 mois
579 336 100,00 9 400 5 860 (5 852)
-62,26
01/06/2010 31/05/2011
12 mois
655 653 100,00
01/06/2009 31/05/2010
639 877 100,00 2 025
1,62
12 mois
0,32
62,34
179
9,13
304
7,91
9 392
99,91
654 889
99,70
713 214
99,46
569 936
98,38
655 653 100,00
637 852
99,68
654 889
99,70
713 214
99,46
569 936
98,38
655 653 100,00
637 852
99,68
227
0,04
- Achats stockés approvisionnement - Variation des stocks et approvisionnement - Achats de sous-traitance directe
2 025 100,00
MARGE BRUTE PRODUCTION (b)
654 889 100,00
713 214 100,00
569 709
99,96
655 653 100,00
637 852 100,00
MARGES ( Commerciale + Production )
655 068
99,73
713 518
99,51
579 101
99,96
655 653 100,00
639 877 100,00
3 356 558 194
0,51
5 202 605 484
0,73
84,98
84,44
6 499 547 913
94,58
10 839 612 045
93,35
12 486 518 868
81,09
93 518
14,24
102 832
14,34
24 689
4,26
32 769
5,00
108 522
16,96
94 513 1 464 1 137 185 728 50 198
14,39
138 830
19,36
154 337
26,64
186 676
28,47
19,25
0,16
28,54
27,63
5,91
7,05
1 058 181 136 53 305
0,16
22,91
1 105 165 359 40 816
0,19
7,64
1 112 164 272 42 349
8,13
123 145 567 8 164 409 51 739
(50 496)
-7,69
33 928
4,73
(28 253)
-4,88
(16 054)
-2,45
14 943
2,34
0,24
0,01
127 34 436 3 819 15 694
0,02
0,06
251 35 675 4 084 1
0,04
7,84
1 756 54 40 767 6 573 14
(3 403)
-0,52
69 919
9,75
8 748
1,51
15 787
2,41
29 994
4,69
609 612
0,09
1 133 149
0,16
0,02
581 423
0,09
0,08
710 140
0,11
0,02
1 410 476
0,24
0,09
(3 406)
-0,52
70 904
9,89
9 683
1,67
16 357
2,49
30 152
4,71
1 010 116 754
0,15
8 423 4 268
1,17
0,10
6 586 79
1,00
0,60
2 877 557
0,50
17,77
0,01
1 125
0,18
(115 744)
-17,62
4 155
0,58
2 320
0,40
6 507
0,99
(1 125)
-0,18
(119 150)
-18,14
75 058
10,47
12 003
2,07
22 864
3,49
29 027
4,54
- Achats non stockés (c) - Autres charges externes (c) VALEUR AJOUTEE PRODUITE (a+b-c)
+ Subventions d'exploitation - Impôts, taxes sur rémunérations - Autres impôts et taxes - Salaires et traitements - Charges sociales EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
+ Reprises sur amortissements et provisions + Autres produits d'exploitation + Transfert de charges d'exploitation - Dotations aux amort., dépréciations et prov. - Autres charges de gestion courante RESULTAT EXPLOITATION
Bénéfice-perte sur opérations en commun + Produits financiers - Charges financières RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
Produits exceptionnels - Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL
16 51 496 3 999 419
1,12
1,65
0,22 0,17 28,28
0,61
0,01 5,69 0,92
8 43 548 6 481 73
7,52 1,12
5,44 0,62
1,95
0,09
25,69 8,09
5,38 0,60 2,45
0,07
- Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L'EXERCICE
