AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Reg. Imp. 01158950228 Rea 119817
AEROPORTO GIANNI CAPRONI SPA Sede in VIA LIDORNO, 3 – 38123 TRENTO (TN) Capitale sociale Euro 2.573.424 i.v. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Gli importi presenti sono espressi in Euro.
Premessa Il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2012 chiude con una perdita di euro 3.471.-. Pur sussistendo i requisiti previsti dall’art. 2435 bis del Codice Civile per la redazione del bilancio in forma abbreviata, si è deciso di adottare la forma estesa al fine di dare maggiori e più chiare informazioni. Allo stesso scopo si è ritenuto opportuno redigere la Relazione sulla gestione della Società. Nel corso dell’esercizio la società ha provveduto al rinnovo del documento programmatico sulla sicurezza. Per maggiori dettagli in merito all'attività svolta ed ai fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio Vi rimandiamo a quanto esposto nella Relazione sulla gestione, salvo per quanto di seguito precisato:
Contenuto e forma del bilancio al 31/12/2012 Il bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione, costituito da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, è stato redatto osservando le disposizioni normative contenute nel codice civile, opportunamente interpretate ed integrate dai principi contabili nazionali. Gli importi, se non altrimenti indicati, sono espressi in euro. La struttura ed il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati modificati rispetto a quelli dell’esercizio precedente. Le voci dello stato patrimoniale e del conto economico sono comparabili con quelle dell'esercizio precedente tranne per quanto si specificherà in seguito. Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Le differenze derivanti dall’arrotondamento dei valori espressi in unità di Euro sono allocate in un’apposita riserva di patrimonio netto.
Eventuale appartenenza ad un Gruppo La società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento, avente sede in Trento, Piazza Dante n.15, che detiene l’86,75% delle azioni. Non viene riportato alcun dato di bilancio della controllante Provincia Autonoma di Trento, in considerazione della natura di tale soggetto.
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AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Criteri di valutazione e principi contabili I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati, nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del passivo considerato. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono originariamente iscritte al costo di acquisto. Il costo originario viene sistematicamente ridotto in ogni esercizio, a titolo di ammortamento, in funzione della residua possibilità di utilizzazione. La voce in esame si riferisce a software e ad altre spese pluriennali relative all’elaborazione della cartografia AIS dell’aeroporto e alle migliorie su beni di terzi. Le aliquote di ammortamento applicate per le immobilizzazioni immateriali sono riportate nella seguente tabella: CATEGORIA Software: Programmi software Altre immobilizzazioni immateriali: Migliorie di beni Altre migliorie Altre spese pluriennali
ALIQUOTA 20% 10% 3,33% 20%
Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. La Provincia Autonoma di Trento nel corso del 2010 ha disposto l’affidamento della gestione aeroportuale e aeronautica alla Società secondo la modalità “in house”, modificando il disciplinare di concessione di beni immobili e stabilendo il nuovo termine della concessione al 31/12/2014 rispetto a quello precedentemente stabilito al 31/12/2030. Come chiarito dal Dirigente del Servizio Trasporti Pubblici della P.A.T., il nuovo termine “riguarda dunque propriamente la gestione degli assets e del servizio ma non attiene né limita temporalmente il livello proprietario”. Pertanto, coerentemente con quanto disposto dal principio contabile OIC n. 16, a far tempo dall’esercizio 2010 i coefficienti di ammortamento della pista di volo, altre piste e piazzole, del piazzale nord, della bretella collegamento
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AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento nuovi hangar, dell’impianto voli notturni, della nuova stazione carburanti e dell’apparato DVOR/DME, precedentemente legati alla durata residua della concessione, sono stati rideterminati secondo il principio della durata economico-tecnica del cespite, ripartendo il valore contabile dell’immobilizzazione sulla nuova vita utile residua. I nuovi coefficienti di ammortamento sono stati ricavati dalla tabella allegata al DM 31/12/1988. In particolare per le piste, moli e terreni ad essi adibiti, dal gruppo XVIII specie 1^,2^,3^,; per oleodotti-serbatoi-impianti stradali di distribuzione dal gruppo IX specie 2^ e per struttura antenna parabolica orientabile dal gruppo XVIII specie 11^. Per quanto riguarda l’ammortamento degli aerei di proprietà della società, nel corso del 2012, sulla base di un parere tecnico, il CDA ha deliberato un nuovo criterio di calcolo, adeguando l’ammortamento alla durata economica-tecnica stabilita in 16 anni e prevedendo, al termine del periodo di ammortamento, un valore residuo. A far tempo dall’esercizio 2012, la nuova aliquota utilizzata per ammortizzare i mezzi di trasporto aereo è pari al 6,25%. Di seguito viene proposta la tabella delle aliquote di ammortamento utilizzate nel corso dell’esercizio CATEGORIA Terreni e Fabbricati: Immobili Hangar Parcheggio multipiano Costruzioni leggere Pista di volo Altre piste e piazzali Impianti e macchinari: Impianti specifici Impianto voli notturni Apparecchi di segnalazione Nuova stazione carburanti Impianti generici Macchinari Apparato DVOR/DME Attrezzature Industriali e Commerciali: Attrezzatura Altri Beni: Mobili e arredi Macchine d’ufficio elettroniche Telefonia mobile Automezzi Autovetture Mezzi di trasporto aerei
ALIQUOTA 3% 4% 4% 10% 1% 1% 15% 1% 31,5% 13,64% 10% 15% 12,5% 12% 12% 20% 25% 20% 25% 6,25%
I cespiti di valore unitario inferiore ad Euro 516,46.- acquistati nel corso dell’esercizio sono stati ammortizzati sulla base dell’aliquota di ammortamento prevista per la relativa classe di appartenenza. I costi di manutenzione riparazione aventi efficacia conservativa sono imputati integralmente al conto economico nell'esercizio in cui sono sostenuti; se di natura straordinaria e quindi di natura incrementativa, ossia tesi a prolungare la vita utile delle immobilizzazioni, sono imputati in aumento del valore dei cespiti ed ammortizzati secondo la categoria di appartenenza. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa.
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Immobilizzazioni Finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto. Le immobilizzazioni, costituite da crediti, sono valutate al presumibile valore di realizzo.
Rimanenze Le giacenze di magazzino, sono valutate al minore tra il costo di acquisto (inclusivo degli oneri accessori) ed il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Per valore desumibile dall'andamento del mercato si intende il costo di riacquisto per le merci. Il costo delle rimanenze è stato determinato attraverso il metodo del costo medio. Qualora il valore così ottenuto differisca in misura apprezzabile dai costi correnti alla chiusura dell'esercizio, la differenza viene indicata, distintamente per categoria di beni, nel commento della corrispondente voce di bilancio.
Crediti e debiti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo mediante adeguati stanziamenti iscritti a rettifica dei valori nominali. I debiti sono esposti al loro valore nominale. Non vi sono crediti e debiti in valuta da adeguare al cambio di fine esercizio.
Disponibilità liquide Sono iscritte al valore nominale.
Ratei e risconti Sono iscritti in tali poste quote di costi e di proventi comuni a due o più esercizi, l'entità dei quali varia in funzione del tempo. I ratei ed i risconti attivi comprendono i proventi dell'esercizio esigibili in esercizi successivi ed i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di quelli successivi; i ratei ed i risconti passivi comprendono i costi dell'esercizio esigibili in esercizi successivi ed i proventi percepiti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di quelli successivi. Si precisa che i risconti passivi si riferiscono essenzialmente alla quota di contributo in conto capitale erogato dalla PAT, di competenza degli esercizi successivi.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è determinato in conformità a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile e dai contratti di lavoro vigenti e copre le spettanze dei dipendenti maturate alla data del bilancio. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
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Contributi in conto capitale corrisposti dalla PAT I contributi in conto capitale sono rilevati in bilancio nel momento in cui esiste una delibera formale di erogazione da parte dell'ente preposto. Sono iscritti nello Stato Patrimoniale nella voce "ratei e risconti" ed accreditati a Conto Economico in base alla durata del piano di ammortamento delle immobilizzazioni materiali a fronte delle quali sono stati ricevuti.
Conti d'ordine La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione esistente. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Imposte sul reddito Le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti. Le imposte differite e anticipate sono calcolate sull’ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee tra il valore di una attività e di una passività secondo criteri civilistici ed il valore alle stesse attribuito ai fini fiscali, applicando l’aliquota in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno. Le imposte differite vengono iscritte nel conto economico in una apposita sottovoce della voce 22) “Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate” con contropartita la voce B.2 “Fondo per imposte, anche differite”. Le imposte anticipate, in ossequio al principio della prudenza, vengono iscritte nel conto economico con segno negativo nella stessa voce 22) “Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate” con contropartita la voce C.II.4-ter) “Imposte anticipate” solamente nel caso in cui vi sia la ragionevole certezza dell’esistenza negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili che hanno portato all’iscrizione delle imposte anticipate di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Qualora tale ragionevole certezza venga a concretizzarsi in esercizi successivi a quelli in cui la differenza temporanea si è generata, le relative imposte anticipate vengono iscritte all’attivo nell’esercizio in cui la ragionevole certezza viene a concretizzarsi.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell’attivo Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
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AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale Non esistono impegni diversi da quelli evidenziati nei conti d'ordine in calce allo Stato patrimoniale.
Riconoscimento ricavi I ricavi per la vendita di carburante sono riconosciuti al momento della consegna dello stesso. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. ********
ATTIVITA’ B) IMMOBILIZZAZIONI I. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali nette ammontano al 31/12/2012 a Euro 6.395.- Presentiamo un'analisi dei movimenti intervenuti nell'esercizio.
Descrizione
Costo storico Acquisti Dismissioni Costo storico al al 31/12/11 2012 2012 31/12/12
Software Altre spese pluriennali arrotondamento Totale
Descrizione Software Altre spese pluriennali arrotondamento Totale
F.do amm.to al 31/12/11
10.247 62.038
0 0
0 0
10.247 62.038
-9.172 -51.865
72.285
0
0
72.285
-61.037
Amm.ti 2012 -324 -4.530 -4.854
Dismissioni F.do amm.to 2012 al 31/12/12 0 -9.496 0 -56.394 0
-65.891
Valore netto 2011 1.075 10.174
Valore netto 2012 751 5.644
11.249
6.395
Il costo storico dei software ammonta ad Euro 10.247.- che, al netto degli ammortamenti per Euro 9.496.- porta ad un valore residuo di Euro 751.- . Il costo storico delle altre spese pluriennali ammonta ad Euro 62.038.- che, al netto degli ammortamenti per Euro 56.394.-, porta ad un valore residuo di Euro 5.644.-
II. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali nette ammontano al 31/12/2012 a Euro 8.119.810- con un incremento netto rispetto all'esercizio precedente di Euro 101.652.-. Presentiamo un'analisi dei movimenti intervenuti nell'esercizio.
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Descrizione Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti arrotondamento Totale Descrizione Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti arrotondamento Totale
Costo storico al 31/12/2011 7.546.200 2.510.685 35.708 491.420 560.523
Acquisti 2012
Dismissioni 2012
101.580 111.758 570 311.235 102.821
0 0 -6.328 0
Costo storico al 31/12/12 7.647.780 2.622.443 36.278 796.327 663.344
11.144.536
627.964
-6.328
11.766.172
Amm.ti 2012 -224.743 -252.381 -3.794 -45.276 0 -1 -526.194
F.do amm.to al 31/12/11 -1.874.691 -999.173 -11.543 -240.971 0 -3.126.378
Dismissioni F.do amm.to Valore netto Valore 2012 al 31/12/12 2011 netto 2012 0 -2.099.434 5.671.509 5.548.346 0 -1.251.553 1.511.512 1.370.890 0 -15.337 24.165 20.941 6.209 -280.039 250.449 516.288 0 0 560.523 663.344 1 6.209 -3.646.363 8.018.158 8.119.810
Di seguito si riporta il dettaglio delle variazioni più significative: Terreni e fabbricati: l'incremento è costituito dai costi sostenuti per i lavori di sistemazione della torre di controllo e dall’indennità riconosciuta alla società Aerotrento Iniziative Srl a seguito della transazione stipulata alla fine di gennaio 2012 con la conseguente risoluzione del contratto d’affitto e riconsegna dell’immobile alla società proprietaria. Impianti e macchinari: l'incremento è costituito dalle spese sostenute per l’implementazione degli impianti di videosorveglianza ed adeguamento degli impianti speciali a servizio del nuovo Hangar, per la posa dell’impianto a fibra ottica, per l’acquisto e installazione di una nuova manica a vento e per l’’implementazione dell’impianto del nuovo deposito carburante, entrato in funzione nel corso dell’esercizio. Attrezzature industriali e commerciali: la variazione è dovuta all’acquisto di alcune attrezzature per la comunicazione. Altri beni: l’incremento è costituito dall’acquisto di arredi per gli uffici e arredi per l’Aerhotel non ammortizzati in quanto ancora non utilizzati, di alcuni apparecchi telefonici, di un aeromobile per la gestione delle elisuperfici non ammortizzato nell’esercizio 2012 in quanto entrato in funzione nel corso dei primi mesi del 2013. Il decremento è costituito dalla dismissione di alcune macchine d’ufficio obsolete. Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti: l’incremento è dovuto alle spese sostenute per la realizzazione delle opere relative alle aree di sicurezza aeroportuale, alle spese di istruttoria per la realizzazione di un impianto fotovoltaico e alle spese per la realizzazione dei piani di rischio. Per quanto attiene i contributi in c/ capitale la società ha adottato il metodo dei risconti. Come richiesto dalla controllante Provincia Autonoma di Trento, di seguito si riportano le tabelle che evidenziano la contabilizzazione dei contributi in c/capitale con i due diversi metodi del valore netto e dei risconti.
Immobilizzazioni immateriali:
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AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Metodo del valore netto: Cespiti F.do F.do per Costo Contributi netto amm.to a contributi storico PAT contributo bilancio PAT 72.285 66.457 5.828 -65.891 -60.172
Descrizione Immobilizzazioni immateriali arrotondamento Totale
72.285
66.457
5.828
-65.891
F.do netto contributi -5.719
-60.172
-5.719
Valore netto 109 1 110
Metodo dei risconti: Risconti Risconti Valore a PAT al Incrementi PAT al bilancio 31/12/2011 decrementi 31/12/2012 6.395 10.516 -4.231 6.285
Descrizione Immobilizzazioni immateriali arrotondamento Totale
6.395
10.516
-4.231
Valore netto 110
6.285
110
Immobilizzazioni materiali: Metodo del valore netto:
Descrizione Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzatura industr.e comm. Altri beni Immobiliz. in corso e acconti arrotondamento Totale
Costo storico 7.647.780 2.622.443 36.278 796.327 663.344 11.766.172
Cespiti Contributi netto PAT contributo 3.012.182 4.635.598 2.318.349 304.094 14.371 21.907 214.980 581.347 396.680 266.664
F.do F.do per amm.to a contributi bilancio PAT -2.099.434 -524.216 -1.251.553 -1.092.637 -15.337 -6.299 -280.040 -155.304 0 0
F.do netto contributi -1.575.218 -158.916 -9.038 -124.736 0
Valore netto 3.060.380 145.178 12.869 456.611 266.664
5.956.562
-3.646.364 -1.778.456
-1.867.908
3.941.702
5.809.610
Metodo dei risconti: Descrizione Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzatura industriale e commerciale Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti arrotondamento Totale
Valore a Risconti PAT Incrementi Risconti PAT bilancio al 31/12/2011 decrementi al 31/12/2012 5.548.346 2.555.823 -67.857 2.487.966 1.370.889 1.257.916 -32.204 1.225.712 20.942 9.197 -1.125 8.072 516.289 91.080 -31.404 59.676 663.344 300.318 96.362 396.680 8.119.810
4.214.334
-36.228
4.178.106
Valore netto 3.060.380 145.177 12.870 456.613 266.664 -2 3.941.702
La differenza rispetto all’anno precedente pari ad Euro -40.459.-, data dalla somma delle variazioni nelle immobilizzazioni materiali per Euro -36.228. e nelle immobilizzazioni immateriali per Euro -4.231 risulta così composta:
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-
incremento di Euro 344.975.- per contributi in c/capitale ricevuti nel 2012 decremento di Euro 366.740- per imputazione a conto economico nella voce contributi in conto capitale della quota di contributo corrispondente alla quota di ammortamento calcolata. Decremento di Euro 18.694.- per imputazione a conto economico nella voce altri proventi straordinari della quota di contributo corrispondente alla quota di ammortamento calcolata, relativa ad investimenti in ammortamento nell’esercizio 2011 per i quali è stato erogato il relativo contributo nel corso dell’esercizio 2012.
III. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Il valore delle immobilizzazioni finanziarie al 31/12/2012 ammonta a Euro 52.985.- ed è costituito come segue:
Descrizione depositi cauzionali azioni proprie Totale
Valori al 31/12/2012 833 52.152 52.985
Valori al 31/12/2011 833 52.152 52.985
Variazioni -
La società nel corso del 2010 ha acquistato n. 1.356.- azioni proprie del valore nominale di Euro 28,00 ciascuna per un totale di nominali Euro 37.968.- pari al 1,47% del capitale sociale. Il costo inserito a bilancio è pari ad Euro 52.152.- Tra le voci del Patrimonio Netto è presente la riserva per azioni proprie.
C) ATTIVO CIRCOLANTE I. RIMANENZE Il valore netto delle rimanenze dei prodotti finiti e merci al 31/12/2012 ammonta ad Euro 111.415.-. Di seguito natura e variazioni:
Descrizione Carburanti merci Libri Totale
Valori al 31/12/2012 90.314 19.118 1.983 111.415
Valori al 31/12/2011 89.140 11.807 2.333 103.280
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Variazioni 1.174 7.311 -350 8.135
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento II. CREDITI Riportiamo la composizione della voce. I saldi sono al netto del relativo fondo svalutazione crediti. Descrizione Clienti Crediti verso controllanti Crediti tributari Imposte anticipate Crediti verso altri Totale
Entro 12 mesi 73.123 229.216 138.143
Oltre 12 mesi
Totale 73.123 229.216 138.143 19.144 18.846 478.472
19.144 18.846 459.328
19.144
La seguente tabella mostra la variazione dei crediti rispetto all’esercizio precedente. Descrizione Clienti Crediti verso controllanti Crediti tributari Imposte anticipate Crediti verso altri Totale
Valori al 31/12/2012 73.123 229.216 138.143 19.144 18.846 478.472
Valori al 31/12/2011 149.693 141.915 160.764 24.868 40.151 517.391
Variazioni -76.570 87.301 -22.621 -5.724 -21.305 -38.919
I crediti verso controllanti sono rappresentati dai contributi in conto gestione deliberati dalla Provincia Autonoma di Trento e non corrisposti entro l’esercizio per Euro 146.996 e dalle anticipazioni sostenute dalla Società per conto della PAT, a seguito della sentenza, n. 20/12 dd. 25/10/2011 della Corte di Appello di Trento depositata il 19/01/2012, con la quale sono state riconosciute ad alcuni proprietari dei terreni espropriati, maggiori indennità rispetto a quelle già pagate. Le somme anticipate, riguardanti indennità e spese legali, come confermato dalla controllante, verranno rimborsate nell’ambito della rendicontazione dei costi relativi alla messa a norma delle superfici di sicurezza dell’aeroporto e al 31/12/2012 ammontano ad Euro 82.220. I crediti tributari sono dettagliati nella seguente tabella. Descrizione Erario c/IVA Erario c/ILOR da rimborsare Erario c/ritenute su altri redditi Ritenute subite su interessi attivi Altri crediti tributari Erario c/IRAP Totale
Valori al 31/12/2012 94.579 1.317 28.397 868 9.340 3.642 138.143
Valori al 31/12/2011 141.175 1.317 16.400 1.872 0 0 160.764
Variazioni -46.596 0 11.997 -1.004 9.340 3.642 -22.621
Gli altri crediti tributari sono costituiti dal rimborso richiesto a seguito dell’intervenuta deducibilità ai fini IRES dell’IRAP pagata sul costo del personale. Le variazioni dei crediti per imposte anticipate rispetto all’esercizio precedente sono riepilogate nella tabella che segue: Descrizione Crediti per imposte anticipate Totale
Valori al 31/12/2011 24.868 24.868
Variazioni
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 10
-5.724 -5.724
Valori al 31/12/2012 19.144 19.144
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La voce “crediti verso altri” è costituita prevalentemente dal credito verso la compagnia di assicurazione per la liquidazione di danni subiti agli impianti e ad una autovettura. La movimentazione del fondo svalutazione crediti nell'esercizio è stata la seguente: Descrizione Fondo svalutazione crediti al 31/12/2011 Accantonamento dell'esercizio Utilizzo dell'esercizio Fondo svalutazione crediti al 31/12/2012
Importi 29.456 29.456
Il fondo svalutazione crediti si riferisce a rischi su crediti commerciali. IV. DISPONIBILITÀ LIQUIDE Dettagliamo la composizione della voce e la variazione rispetto al precedente esercizio. Descrizione Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa Totale
Saldo al 31/12/2012 150.411 4.323 154.734
Saldo al 31/12/2011 423.130 3.660 426.790
Differenze -272.719 663 -272.056
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI II. ALTRI RATEI E RISCONTI ATTIVI Dettagliamo la variazione della voce rispetto al precedente esercizio. Descrizione Risconti attivi Totale
Valori al 31/12/2012 82.839 82.839
Valori al 31/12/2011 63.598 63.598
Variazioni 19.241 19.241
La voce risulta costituita da risconti su premi relativi a polizze assicurative, abbonamento a quotidiani. Al 31/12/2012 non ci sono risconti aventi durata superiore ai 5 anni.
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Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 11
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PASSIVITA’ A) PATRIMONIO NETTO La voce ha fatto registrare un saldo di Euro 3.946.187.- con un decremento di Euro 3.471.- rispetto al precedente esercizio. La ripartizione dell'utile dell'esercizio precedente è avvenuta nel seguente modo:
Descrizione Alla riserva legale Alla riserva statutaria Utile d'esercizio al 31/12/2011
Importi 435 8.260 8.695
Le variazioni del patrimonio netto sono così esposte: capitale sociale Saldo 31/12/2009
2.573.424
Destinazione risultato esercizio 2009 Variazioni riserve Arrotondamento unità di Euro Utile esercizio 2010 Saldo 31/12/2010
riserva statutaria
98.038
1.242.431
682
12.945 -
52.152
riserva azioni proprie
2.573.424
98.720
1.203.225
672
12.771
2.573.424
Destinazione risultato esercizio 2011
utile (perdita) esercizio
-2
13.627
3.927.518
13.627
-
13.443 13.443
13.443 3.940.964
13.443
-
8.695 8.695
8.695 3.949.658
8.695
-
-
-
totale
52.152
2 0
52.152
-
1
99.392
1.215.995
435
8.260
Variazioni riserve Arrotondamento unità di Euro
52.152
0 -
1
Perdita esercizio 2012 Saldo 31/12/2012
riserva da arrotond.
1
Destinazione risultato esercizio 2010 Variazioni riserve Arrotondamento unità di Euro Utile esercizio 2011 Saldo 31/12/2011
riserva legale
2.573.424
99.827
1.224.256
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 12
52.152
1 -
3.471 -
-1 -
3.471
3.471 3.946.187
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Con riferimento all’origine delle voci di Patrimonio Netto, alla possibilità di utilizzazione e di distribuibilità, nonché alla loro utilizzazione nei tre precedenti esercizi, le informazioni richieste vengono fornite in forma tabellare come previsto dal documento O.I.C. n. 1.
Quota Possibilità di disponibile e utilizzazione distribuibile
Importo Capitale
Utilizzo per copertura perdite
Altri utilizzi
2.573.424
Riserva di utili: Riserva legale Riserva statutaria Riserva per azioni proprie
99.827 1.224.256 52.152
B A;B;C D
1.224.256
A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci D = indisponibile
In conformità a quanto previsto dall’articolo 109, comma 4, lettera b) DPR 917/86, l’ammontare delle riserve in sospensione d’imposta risulta essere pari ai maggiori ammortamenti dedotti in sola sede di dichiarazione al netto delle imposte differite, come da dettaglio: Ammortamenti fiscali IRES Imposte differite IRES Riserve in sosp. d’imposta IRES
42.661 (11.732) 30.929
Ammortamenti fiscali IRAP Imposte differite IRAP Riserve in sosp. d’imposta IRAP
20.082 (558) 19.524
La compagine sociale nel corso del 2012 non è variata ed è così composta:
Azionista
Numero azioni
Provincia Autonoma di Trento Comune di Trento C.C.I.A.A. Aeroporto Gianni Caproni Spa Totale
79.727 7.105 3.720 1.356 91.908
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 13
Valore nominale in Euro 2.232.356 198.940 104.160 37.968 2.573.424
Quota % 86,75 7,73 4,05 1,47 100
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento B) FONDO PER RISCHI E ONERI
Il “Fondo imposte anche differite” è dettagliato come segue: Descrizione Fondo imposte differite Totale
Valori al 31/12/2011 18.219 18.219
Variazioni -5.929 -5.929
Valori al 31/12/2012 12.290 12.290
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
La variazione del fondo TFR intervenuta nell’esercizio è dettagliata nella seguente tabella Descrizione Saldo al 31/12/2011 Utilizzo dell'esercizio Accantonamento dell'esercizio Saldo al 31/12/2012
Importi 106.916 -38.238 22.893 91.571
D) DEBITI Ammontano a Euro 772.211- con un decremento pari ad Euro 121.597.- rispetto all'esercizio precedente. Riportiamo la composizione dei debiti: Descrizione Debiti vs banche Debiti vs fornitori Debiti vs controllanti Debiti tributari Debiti vs istituti di previdenza e sicurezza sociale Altri debiti Totale
Entro 12 mesi 111 234.387 440.905 23.390
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
Totale 111 234.387 440.905 23.390
24.709
24.709
48.709 772.211
-
-
48.709 772.211
Nella tabella seguente indichiamo la variazione dei debiti: Descrizione Debiti vs banche Debiti vs fornitori Debiti vs controllanti Debiti tributari Debiti vs istituti di previdenza e sicurezza sociale Altri debiti Totale
Saldo al 31/12/2012 111 234.387 440.905 23.390
Saldo al 31/12/2011
24.709 48.709 772.211
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 14
Variazioni
18 307.197 440.905 45.079
93 -72.810 0 -21.689
23.949 76.660 893.808
760 -27.951 -121.597
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La voce “Debiti vs controllanti” è costituita dalle anticipazioni effettuate dalla Provincia Autonoma di Trento per la gestione degli espropri dei terreni attorno all’area aeroportuale. La voce “Altri debiti” risulta composta principalmente dai debiti verso dipendenti per ferie maturate e non godute e mensilità aggiuntiva, pari ad Euro 42.639. Debiti tributari I debiti verso l'erario sono rappresentati da: Descrizione Debiti per ritenute ai dipendenti Debiti per ritenute lavoro autonomo Debiti per IRES Debiti per IRAP Altri debiti Totale
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
22.201
21.956
1.189 23.390
4.553 17.693 733 144 45.079 -
Variazioni 245 -4.553 -16.504 -733 -144 21.689
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI La voce è così variata: Descrizione Risconti passivi su contributi PAT Totale
Saldo al 31/12/2012 4.184.391 4.184.391
Saldo al 31/12/2011 4.224.850 4.224.850 -
Differenze 40.459 40.459
La voce è rappresentata dal risconto passivo sui contributi in conto investimenti. Al 31/12/2012 i risconti aventi durata superiore a cinque anni sono pari ad Euro 1.554.732
CONTI D'ORDINE Le variazioni dei conti d'ordine sono riportate nella tabella seguente: Descrizione Sistema improprio dei beni altrui presso di noi
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
3.219.283
3.219.283
Differenze -
La voce “beni altrui presso di noi” rappresenta il valore dell’edificio utilizzato dal Museo dell’Aeronautica, a suo tempo costruito con fondi della Provincia Autonoma di Trento su terreno di proprietà della società. In attesa dell’intavolazione del diritto di superficie già concesso alla P.A.T. si è mantenuta l’impostazione contabile utilizzata.
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ANALISI DEL CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE L'importo complessivo ammonta ad Euro 1.657.929.- con un incremento di Euro 33.566.- rispetto al passato esercizio. Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Totale
Saldo al 31/12/2012 380.930 1.276.999 1.657.929
Saldo al 31/12/2011 454.766 1.169.597 1.624.363
Differenze 73.836 107.402 33.566
I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: Categoria Vendita carburante Servizi aeroportuali Canoni di concessione Stazionamento aeromobili Scuola di volo Materiale didattico per il volo Voli di prova Vendita libri Totale
Saldo al 31/12/2012 272.203 33.843 25.390 46.240 704 2.550 380.930
Saldo al 31/12/2011 325.890 39.221 11.744 32.513 41.169 1.273 2.436 520 454.766
-
Differenze 53.687 5.378 11.744 7.123 5.071 569 114 520 73.836
Saldo al 31/12/2011 979.708 148.301 41.588 1.169.597
Differenze 102.032 8.556 13.926 107.402
-
Gli altri ricavi e proventi sono così suddivisi: Categoria Contributi P.A.T. Affitti attivi Altri proventi Totale
Saldo al 31/12/2012 1.081.740 139.745 55.514 1.276.999
Tra gli altri proventi sono ricompresi i riaddebiti del riparto delle spese comuni alle società che hanno in affitto alcuni locali dell’aerostazione. I contributi erogati dalla Provincia Autonoma di Trento sono così suddivisi: Categoria Contributi P.A.T. c/gestione Contributi P.A.T. c/capitale Totale
Saldo al 31/12/2012 715.000 366.740 1.081.740
Saldo al 31/12/2011 665.000 314.708 979.708
Differenze 50.000 52.032 102.032
Si precisa, come sopra già evidenziato, che i contributi PAT c/capitale si riferiscono alla quota di competenza dell’esercizio.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 16
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B) COSTI DELLA PRODUZIONE Riportiamo i commenti alle voci che hanno concorso a formare il costo della produzione. 6. Costi per merci La voce è passata da Euro 337.512.- del 2011 ad Euro 285.204.- dell’anno 2012. Il decremento è da attribuire essenzialmente al minor quantitativo di carburante acquistato nel corso dell’esercizio. 7. Costi per servizi I costi per servizi passano da Euro 345.697.- ad Euro 402.222.Di seguito viene proposto il dettaglio dei costi con la variazione rispetto all’esercizio precedente Descrizione Manutenzioni Pulizie e smaltimento rifiuti Consulenze tecniche Costi per energia Rimborso spese Emolumenti amministratori e sindaci Assicurazioni Altri Totale
Saldo al 31/12/2012 93.356 25.671 6.372 24.081 10.200 78.264 91.072 73.206 402.222
Saldo al 31/12/2011 61.226 27.133 6.402 22.665 11.321 76.418 63.818 76.714 345.697
Variazioni 32.130 -1.462 -30 1.416 -1.121 1.846 27.254 -3.508 56.525
8. Costi per godimento beni di terzi I costi per godimento beni di terzi ammontano nel 2012 ad Euro 1.689.- contro Euro 4.821.dell’esercizio precedente e sono rappresentati da canoni di noleggio dei velivoli per la scuola di volo. 9. Costi per il personale La voce qui dettagliata comprende l'ammontare delle retribuzioni maturate, gli accantonamenti per trattamento di fine rapporto e per ferie maturate e non godute, gli oneri di previdenza e di assistenza, in applicazione dei contratti e della vigente legislazione. I costi del personale sono comprensivi di tutte le competenze maturate alla data di bilancio e non ancora liquidate. In ottemperanza a quanto previsto dall'articolo 2120 del Codice Civile la quota accantonata al T.F.R. è comprensiva della rivalutazione del Fondo al 31/12/2012 calcolata in base all'indice ISTAT. Descrizione Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento fine rapporto Altri costi per il personale Totale
Saldo al 31/12/2012 309.027 87.650 23.259 9.832 429.768
Saldo al 31/12/2011 311.221 87.227 23.176 8.488 430.112 -
Variazioni 2.194 423 83 1.344 344
Tra gli altri costi per il personale si ricomprendono gli oneri sostenuti per i corsi di aggiornamento dei dipendenti.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 17
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento La movimentazione relativa al numero del personale dipendente suddiviso per categoria è riportata nella tabella seguente. Il numero medio dei dipendenti è calcolato come semisomma del numero dei dipendenti all'inizio e alla fine dell'esercizio. Descrizione
Situazione al 31/12/2011
Entrate 2 6 8
Impiegati Operatori Totale dipendenti
Uscite
1 1
Situazione al 31/12/2012
Media dell'esercizio 2 6 8
1 1
2 6 8
16. Altri proventi e oneri finanziari I proventi finanziari ammontano ad Euro 4.340.-.Sono costituiti da interessi su depositi bancari di competenza dell'anno 2012. Gli oneri finanziari ammontano ad Euro 18.-.
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI La composizione della voce è la seguente: Descrizione sopravvenienze attive imponibili
Saldo al 31/12/2012 18.738
sopravvenienze attive non imponibili
Saldo al 31/12/2011
14.108 32.846 32.846
Totale proventi straordinari Oneri vari Totale oneri straordinari Saldo proventi ed oneri straordinari
-
Variazioni 18.738
23 23 1 1 22
14.085 32.823 -1 -1 32.825
Le sopravvenienze attive imponibili si riferiscono a quote di contributi ricevute nell’esercizio relative a investimenti già attivati nel corso del precedente esercizio. Le sopravvenienze attive non imponibili si riferiscono al rimborso IRES richiesto per l’IRAP pagata sulle spese del personale. 22. Imposte sul reddito d'esercizio Imposte correnti Le imposte correnti dell’esercizio risultano così suddivise: Descrizione IRES IRAP Totale imposte correnti
Saldo al 31/12/2012 1.189 9.326 10.515
Saldo al 31/12/2011 17.693 14.970 32.663 -
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Variazioni -16.504 5.644 22.148
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Fiscalità differita/anticipata Nei seguenti prospetti sono indicate le voci che generano la fiscalità differita. L’aliquota IRES applicata è pari al 27,50% e quella IRAP al 2.78%. Esercizio 2012 Ammontare delle differenze temporanee
IRES
Imposte anticipate Fondo svalutazione crediti tassato Contributi c/capitale per ammort.anticipati Totale Imposte differite Ammortamenti anticipati Totale Fiscalità differita netta
Esercizio 2011
Effetto fiscale 27,50%
Ammontare delle differenze temporanee
29.456 36.473 65.929
8.100 10.030 18.130
29.456 54.195 83.651
8.100 14.904 23.004
-42.661 -42.661 0
-11.732 -11.732 6.399
-61.225 -61.225 0
-16.837 -16.837 6.167
Esercizio 2012 Ammontare delle differenze temporanee
IRAP
Imposte anticipate Contributi in c/capitale per ammort.anticipati Totale Imposte differite Ammortamenti anticipati Totale Fiscalità differita netta
Effetto fiscale 27,50%
Esercizio 2011
Effetto fiscale 2,78%
Ammontare delle differenze temporanee
Effetto fiscale 3,44%
36.473 36.473
1.014 1.014
54.195 54.195
1.864 1.864
-20.082 -20.082
-558 -558 456
-40.164 -40.164 0
-1.382 -1.382 483
Riepilogo: Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte differite/anticipate: IRES IRAP Totale
Saldo al 31/12/2012 10.515 1.189 9.326 -205 -231 26 10.310
Saldo al 31/12/2011 32.663 17.693 14.970 -209 -6 -203 32.454
********
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 19
Variazioni -22.148 -16.504 -5.644 4 -225 229 -22.144
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento
Numero e Valore Nominale delle azioni della società Il numero delle azioni al 31/12/2012 è pari a 91.908 per un valore nominale complessivo pari ad Euro 2.573.424.-.
Azioni di godimento, Obbligazioni convertibili, Altri Titoli La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all’art. 2427 n. 18 del codice civile.
Altri strumenti finanziari emessi La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Finanziamenti dei soci La società non ha in essere alcun finanziamento da parte dei soci al 31 dicembre 2012.
Rivalutazioni monetarie Si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Patrimoni destinati ad uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Finanziamenti destinati ad uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell’esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Informazioni relative al fair valute degli strumenti finanziari La società non ha sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.
Operazioni con parti correlate Ai fini di quanto disposto dalla normativa vigente, nel corso dell’esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate. In particolare si precisa che la società è controllata dalla Provincia
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 20
AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.p.A. Soggetta a direzione e coordinamento della Provincia Autonoma di Trento Autonoma di Trento e che nel corso dell’esercizio non ha avuto altri rapporti con le altre società del Gruppo.
Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale, di cui si debba dare informativa.
Altre informazioni Il compenso agli amministratori ammonta ad Euro 42.967-; la Società ha affidato al Collegio Sindacale anche l’attività di revisione legale, oltre a quella di vigilanza. Il costo sostenuto dalla Società per i servizi svolti dal Collegio Sindacale ammonta a complessivi Euro 35.297.- di cui Euro 12.320.- per la revisione legale.
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Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Trento, 27 marzo 2013 Per il Consiglio di Amministrazione, il Presidente Paolo Toniolli
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