IT Forum Gruppen A/S Årsrapport for 2013/14 (regnskabsår 1/4 2013 - 31/3 2014)
CVR-nr. 27 76 52 38
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/6 2014 Morten Krogh Dirigent
Indholdsfortegnelse Side
Påtegninger Ledelsespåtegning
1
Den uafhængige revisors erklæringer
2
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger
4
Beretning
5
Årsregnskab Resultatopgørelse 1. april - 31. marts
6
Balance 31. marts
7
Noter til årsrapporten
9
Regnskabspraksis
13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april 2013 31. marts 2014 for IT Forum Gruppen A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Aarhus, den 18. juni 2014 Direktion
Jesper Skov Jørgensen
Bestyrelse
Morten Krogh formand
Jesper Skov Jørgensen
Ejgil Jensen
1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i IT Forum Gruppen A/S
Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for IT Forum Gruppen A/S for regnskabsåret 1. april 2013 - 31. marts 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2013 - 31. marts 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Aarhus, den 18. juni 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Henrik Trangeled Kristensen statsautoriseret revisor
Rasmus Mellergaard Stenskrog statsautoriseret revisor
3
Selskabsoplysninger Selskabet
IT Forum Gruppen A/S Sindalsvej 37 8240 Risskov Telefon: 70 10 01 50 Telefax: 87 42 68 40 CVR-nr.: 27 76 52 38 Regnskabsperiode: 1. april - 31. marts Hjemstedskommune: Aarhus
Bestyrelse
Morten Krogh, formand Jesper Skov Jørgensen Ejgil Jensen
Direktion
Jesper Skov Jørgensen
Revision
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C
Pengeinstitut
Sparekassen Kronjylland Tronholmen 1 8900 Randers
4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets formål og hovedaktivitet er at sælge, implementere og servicere it-infrastruktur, herunder at levere ydelser fra eget hostingcenter. Den overvejende del af aktiviteterne vedrører danske erhvervskunder, og vi er repræsenteret inden for mange brancher, herunder en række tandlægeklinikker. Udvikling i året Årets resultat for IT Forum Gruppen A/S udgør et overskud på DKK 2.791.997 efter skat, hvilket betyder, at selskabets egenkapital pr. 31. marts 2014 udgør DKK 7.695.741. Dette giver selskabet en soliditetsgrad på 49 %. Med en vækst i bruttoavancen på 15 % og en vækst i resultatet på 22 % anses resultatet for tilfredsstillende. Der er i finansåret foretaget opkøb af tre virksomheder og porteføljer. Købesummerne er aktiveret og påvirker dermed balancen. I lighed med tidligere år, er der i finansåret investeret i selskabets hostingcenter, ligesom helpdesk funktionen er udbygget væsentligt. Selskabets hostingydelser er fortsat certificeret af Brancheforeningen for IT-Hostingvirksomheder, BFIH, og selskabet har således Hostingmærket. Strategi og målsætninger Målsætninger og forventninger for det kommende år I det kommende år vil ledelsen fortsat fokusere på selskabets forretnings- og organisationsudvikling, og forventningen er at kunne fastholde væksten i det kommende finansår, med et mål om en fremgang på 20% i bruttoavance og resultat. Blandt selskabets aktiviteter vil hosting og outsourcing fortsat være i fokus, og den positive kundetilgang forventes at kunne fastholdes. Især blandt virksomheder med egne mindre IT-afdelinger ses en stigende interesse for at skabe lønsomhed i driften via outsourcing. Der vil fortsat være fokus på opkøb af egnede virksomheder over hele landet - dog særligt på Sjælland. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der har væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet.
5
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Note
Bruttofortjeneste Personaleomkostninger
1
Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter
2
Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat
3
2013/14
2012/13
DKK
DKK
16.170.962
14.066.529
-11.073.521
-10.047.149
-1.350.385
-931.288
3.747.056
3.088.092
15.409
16.657
-2.467
-10.482
3.759.998
3.094.267
-968.001
-812.357
2.791.997
2.281.910
0
0
2.791.997
2.281.910
2.791.997
2.281.910
Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført resultat
6
Balance 31. marts Aktiver Note
Goodwill
2014
2013
DKK
DKK
4.184.985
450.941
4.184.985
450.941
2.168.479
2.046.975
2.168.479
2.046.975
Andre tilgodehavender
184.777
149.467
Finansielle anlægsaktiver
184.777
149.467
6.538.241
2.647.383
417.741
446.443
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
5.527.252
2.346.701
Igangværende arbejder for fremmed regning
29.494
29.176
286.076
157.970
0
15.624
397.078
651.187
Tilgodehavender
6.239.900
3.200.658
Likvide beholdninger
2.381.455
2.752.081
Omsætningsaktiver
9.039.096
6.399.182
15.577.337
9.046.565
Immaterielle anlægsaktiver
4
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver
Anlægsaktiver
Varebeholdninger
Andre tilgodehavender Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter
Aktiver
5
7
Balance 31. marts Passiver Note
2014
2013
DKK
DKK
Selskabskapital
600.000
600.000
Overført resultat
7.095.741
4.303.744
7.695.741
4.903.744
Hensættelse til udskudt skat
68.333
96.782
Hensatte forpligtelser
68.333
96.782
Kreditinstitutter
64.846
74.081
Egenkapital
6
Modtagne forudbetalinger fra kunder
1.149.649
780.543
Leverandører af varer og tjenesteydelser
2.627.669
1.269.387
Gæld til tilknyttede virksomheder
49.750
30.650
Selskabsskat
94.450
0
Anden gæld
3.826.899
1.891.378
Kortfristet gæld
7.813.263
4.046.039
Gældsforpligtelser
7.813.263
4.046.039
15.577.337
9.046.565
Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser
7
Nærtstående parter og ejerforhold
8
8
Noter til årsrapporten 1
2
2012/13
DKK
DKK
Personaleomkostninger Lønninger
10.451.826
9.480.523
Pensioner
488.733
429.846
Andre omkostninger til social sikring
46.620
45.000
Andre personaleomkostninger
86.342
91.780
11.073.521
10.047.149
15.409
16.657
15.409
16.657
Årets aktuelle skat
996.450
810.250
Årets udskudte skat
-28.449
1.582
0
525
968.001
812.357
Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter
3
2013/14
Skat af årets resultat
Regulering af skat vedrørende tidligere år
9
Noter til årsrapporten 4
Immaterielle anlægsaktiver Goodwill DKK
Kostpris 1. april Tilgang i årets løb
874.822 4.148.000 5.022.822
Ned- og afskrivninger 1. april
423.881
Årets afskrivninger
413.956 837.837
Regnskabsmæssig værdi 31. marts
4.184.985
Afskrives over
5
3-5 år
Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar DKK
Kostpris 1. april
4.452.737
Tilgang i årets løb
1.057.933
Kostpris 31. marts
5.510.670
Ned- og afskrivninger 1. april
2.405.762
Årets afskrivninger
936.429
Ned- og afskrivninger 31. marts
3.342.191
Regnskabsmæssig værdi 31. marts
2.168.479
Afskrives over
3-5 år
10
Noter til årsrapporten 6
Egenkapital Selskabskapital
Overført resultat
I alt
DKK
DKK
DKK
600.000
4.303.744
4.903.744
0
2.791.997
2.791.997
600.000
7.095.741
7.695.741
Egenkapital 1. april Årets resultat Egenkapital 31. marts
Selskabskapitalen består af 6.000 aktier à nominelt DKK 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabet ejer i alt nominelt DKK 60.000 af selskabskapitalen svarende til 600 stk. eller 10%. Disse aktier er ikke annulleret og besiddes derfor som egne aktier. Selskabet kan således sælge disse aktier på et senere tidspunkt. Aktierne er erhvervet som led i selskabets strategi.
Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2013/14
2012/13
2011/12
2010/11
2009/10
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
Selskabskapital 1. april
600.000
600.000
600.000
500.000
500.000
Kapitalforhøjelse
0
0
0
100.000
0
Kapitalnedsættelse
0
0
0
0
0
600.000
600.000
600.000
600.000
500.000
Selskabskapital 31. marts
7
2014
2013
DKK
DKK
Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år
429.737
616.589
Mellem 1 og 5 år
283.595
700.863
713.332
1.317.452
Selskabet har indgået huslejekontrakter med en samlet årlig leje på TDKK 622. Lejemålene har en opsigelsesperiode på 3-6 måneder.
11
Noter til årsrapporten 8
Nærtstående parter og ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen:
M. Krogh Holding ApS, CVR-nr. 30 80 51 43 Jesper Skov Jørgensen Holding ApS, CVR-nr. 28 70 66 26
12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for IT Forum Gruppen A/S for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen.
13
Regnskabspraksis Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
14
Regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 3-5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
3-5 år
Aktiver med en kostpris på under DKK 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
15
Regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Forudbetalinger og modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende driften af selskabet. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
16
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
17
