BDO Statsautoriseret Visionsvej 51 DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 70
Tlf: 96 34 73 00 aalborgæbdo.dk
www.bdo.dk
HALS FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPORT 2013/14
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/9 2014
Dirigent
CVR-NR. 226629
10
revisionsaktieselskab
1
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger .
2
.
3
"
4-5
Hoved- og nøgletal.
.
6
Ledelsesberetning
.
7
Selskabsoplysninger Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige
revisors erklæringer
Ledelsesberetning
Årsregnskab
1. juni - 31. maj
Anvendt regnskabspraksis
.
8-11
Resultatopgørelse
.
12
Balance
.
13-14
Pengestrømsopgørelse
.
15
Noter
.
BOD Statsautoriseret begrænset hæftelse
revistonsaktteselskab, en danskejet revisions- og en del af det internationale BOD netværk
og rådgivningsvirksomhed, bestående af uafhængige
er medlem af BOD International medlemsfirmaer.
Limited
- et UK-baseret
15-21
selskab med
2
SELSKABSOPLYSNINGER
Virksomheden
Hals Fjernvarme A.m.b.A Bygmestervej 9 9370 Hals Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail:
98252411 98250512 www.halsfjernvarme.dk
[email protected]
CVR-nr. : Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår:
22662910 13. marts 1962 Aalborg 1. juni - 31. maj
Bestyrelse
Henrik Jensen, formand Ivan Andersen, næstformand Ulrik Houmøller John Bjeldbak Henrik Knudsen Jensen
Revision
BDO Statsautoriseret Visionsvej 51 9000 Aalborg
Pengeinstitutter
Hals Sparekasse Torvet 1 9370 Hals
revisionsaktieselskab
Nordea Bank Danmark AIS Budolfihus, Algade 41-51 9100 Aalborg Danske Bank Algade 53 9100 Aalborg Spar Nord Bank AIS Vodskovvej 27B 9310 Vodskov Sparekassen Vendsyssel Jyllandsgade 14 Ulsted 9370 Hals
Generalforsam ling
Ordinær generalforsamling Hotel.
afholdes 24. september
2014, kl. 19.00, på Hals
3
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse loven.
for 1. juni 2013 - 31. maj 2014 for Hals
med årsregnskabsloven.
vedtægterne
samt varmeforsynings-
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2013 - 31. maj 2014. Ledelsesberetningen ningen omhandler.
indeholder efter vores opfattelse
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens
Hals, den 13. august 2014
Bestyrelse:
en retvisende redegørelse for de forhold, beret-
godkendelse.
4
DEN UAFHÆNGIGE
REVISORS ERKLÆRING
TU andelshaverne
j
PÅTEGNING
Hals Fjernvarme A.m.b.A
PÅ ÅRSREGNSKABET
Vi har revideret årsregnskabet for Hals Fjernvarme A.m.b.A for regnskabsåret 1. juni 2013 - 31. maj 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, konklusion.
at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt
og egnet som grundlag for vores
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2013 - 31. maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne og varmeforsyningsloven.
5
DEN UAFHÆNGIGE
REVISORS ERKLÆRING
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Aalborg, den 13. august 2014
6
HOVED-OG NØGLETAL
2013/14 (tkr.)
2012/13 (tkr. )
2011/12 (tkr. )
2010/11 (tkr. )
2009/10 (tkr.)
Resu Itatopgørelse Nettoomsætning .............................. Driftsresultat. .................................. Finansielle poster, netto ..................... Årets resultat ..................................
12.873 2.270 -270 O
12.255 812 -312 O
11.654 1.054 -436 O
12.459 2.466 -730 O
11.211 1.791 -740 O
Balance Anlægsaktiver .................................. Omsætningsaktiver ........................... Aktiver .......................................... Egenkapital (pr. 1. marts 1981) ............ Egenkapital (forrentning) ................... Langfristede gældsforpligtelser ............ Kortfristede gældsforpligtelser ............. Gældsforpligtelser ............................
13.132 2.308 15.440 980 271 10.629 3.560 14.189
12.604 2.378 14.982 980 271 9.536 4.195 13.731
12.434 3.417 15.851 980 271 10.178 4.422 14.600
12.763 6.652 19.415 980 271 14.117 4.047 18.164
13.423 4.909 18.332 980 211 13.774 3.367 17.141
Pengestrømme Pengestrømme fra driftsaktivitet .......... Pengestrømme fra investeringsaktivitet. . Pengestrømme fra finansieringsaktivitet . Ændring i likvider .............................
3.881 -2.510 -1.166 205
1.754 -2.230 -1.404 -1.880
3.605 -4.648 -1.251 -2.294
4.434 -1.202 -1.116 -2.116
664 -613 -1.107 -1.056
Nøgletal Salg af varme MWh............................ Varmeproduktion i MWh..................... Ledningstab m.m ..............................
20.370 26.225 21,3
23.512 30.559 23,1
20.641 27.955 26,2
23.262 30.280 23,2
21.363 30.268 26,1
1.255
1.243
1.241
1.215
1.210
9.428 16,3
10.298 18,9
9.405 16,8
10.421 19,2
10.134 18,5
370 16 750
370 16 750
370 16 750
370 16 750
370 16 750
Antal forbrugere, .............................. Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag .............................. Gennemsnitsforbrug i MWh pr. forbruger. Forbrugsafgift pr. MWh...................... Fast afgift pr. m2 ............................. Abonnement. ...................................
7
LEDELSESBERETNING
Væsentligste aktiviteter Varmeværkets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere den nødvendige fjernvarme til værkets forbrugere.
år været at producerer og distribuere
Pr. 31. maj 2014 er der 1.255 varmeforbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Varmen produceres om vinteren på biokedlen og om sommeren på halmkedlen. Overskudsvarme fra Hals Metal A/S modtages hele året. Oliecentral opført i 2012, beliggende på Bygmestervej er etableret som reserve- og nødanlæg, der ikke skal indgå i den daglige produktion. Oliecentralen kan producere ø-drift og er tilkoblet ledningsnettet, uden for de øvrige bygninger på værket og da nødstrømsgeneratoren er placeret i samme bygning, kan dette anlæg klare varmeforsyningen ved nedbrud på øvrige produktionsenheder. Forbrugernes og værkets sikkerhed for varme. I henhold til gældende lov, er værket pålagt at finde energibesparelser. I 2011 og 2012 var kravet at finde energibesparelser svarende til 438 MWh. I 2013 og 2014 er kravet at finde energibesparelser svarende til 795 MWh. Disse besparelser kan findes ved reduktion af varmetab i fjernvarmeledningerne eller energibesparelser opnået ved forbrugerne eller andre, eller ved direkte køb ved udbydere, der sælger energibesparelser. Salg af MWh varme har i regnskabsåret 2013/14 været 13 % mindre end sidste år. Arets resultat anses for tilfredsstillende. Varmeværkets forventninger til fremtiden Da varmeforsyningsloven kræver, at der ikke oparbejdes overskud, budgetteres der for 2014/15 med et nulresultat. For at finansiere det kommende låneoptag på 21 mio. kr. er der budgetteret med en prisstigning, svarende til1.360 kr. inkl. moms om året for et standardhus med et forbrug på 18,1 MWh. Nyt halmfyret kedelanlæg I 2011 besluttede bestyrelsen at lave en henlæggelsesplan med henblik på investering i et nyt produktionsanlæg til erstatning af værkets halmfyrede kedel. Den gamle halmkedel blev idriftssat i 1985 og er tjenlig til udskiftning. I efteråret 2013 fremsendes projektforslag for etablering af nyt halmfyret kedelanlæg til Aalborg Kommune. Der fremsendes ligeledes ansøgning til Aalborg Kommune om godkendelse af projekt for pålæg af forbliveIsespligt for alle fjernvarmeforsynede ejendomme i værkets forsyningsområde, og der ansøges om kommunal garantistilleIse på optagelse af lån på 21mio. kr. Ved godkendelse som garantistiller, stiller Aalborg Kommune samtidig krav om indarbejdelse af ændringer i værkets vedtægter. Disse vedtægtsændringer laves i april 2014, anmeldes til Energitilsynet, og er tilgængelig på værkets hjemmeside, og ændringerne vil blive orienteret ved førstkommende generalforsamling. Byggestart i begyndelsen af det kommende regnskabsår og idriftsættelse maj 2015. Begivenheder efter regnskabsårets Der er ikke efter regnskabsårets varmeværkets finansielle stilling.
afslutning afslutning
indtruffet
begivenheder
af kedelanlægget
af væsentlig
forventes i
betydning
for
8
ANVENDT
REGNSKABSPRAKSIS
Årsrapporten for Hals Fjernvarme A.m.b.A for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årets over/underdækning er indregnet som en korrektionspost til nettoomsætningen, som Erhvervsstyrelsens vejledende notat fra 2011 anbefaler. Varmeværket har herudover valgt at følge nedenstående regler for klasse C: • •
Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten.
Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: •
Årets over-/underdækning indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen, tidligere har været anført som resultatdisponering i resultatopgørelsen.
hvor denne
I overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser er sammenligningstal for nettoomsætningen tilrettet i overensstemmelse med ovenstående praksisændring. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
at fremtidige
økonomiske fordele vil tilflyde
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Efterfølgende
måles aktiver og
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
inden
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
RESULTATOPGØRELSEN
Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne
beregnede beløb.
Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning
indgår faktureret
Årets realiserede over- / -underdækning reguleringspost til nettoomsætningen.
salg af varme samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. opgjort
efter
Varmeforsyningslovens
regler indgår som en
9
ANVENDT
REGNSKABSPRAKSIS
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter forsamling, ledelse, forbrugerinformation, og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter hovedaktivitet.
indeholder
til distribution,
af
varme,
ledningsnet,
omkostninger til administration, øvrige administrationsomkostninger,
regnskabsposter
af sekundær
karakter
køb
af
målere,
brændsel,
driftsledelse,
bestyrelse og generaldriftsledelse samt af-
i forhold
til varmeværkets
Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt kurstab på indekslån og ved omprioritering som fordeles over lånets restløbetid i henhold til fastlagt plan. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning underdækning altid udgøre O kr. Andelsselskabet
har ikke foretaget
forrentning
omkostninger af over- eller
af indskudskapitalen.
Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.
BALANCEN Materielle Materielle
anlægsaktiver anlægsaktiver
måles til kostpris
med fradrag
af akkumulerede
afskrivninger.
Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med årsregnskabslovens og varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt
følgende
åremål
for afskrivningerne: Arsregnskabslov
Varmeværk Produktionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel Ledningsnet Målere
og inventar
.. . . . .
15-20 år 5-15 år 3-8 år 15 år 15 år
Varmeforsyningslov
15-25 5-15 5-8 15 15
år år år år år
10
ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS
Materielle anlægsaktiver (fortsat) Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende ledningsnets kostpris, hvorved bidraget indtægtsføres over den forventede brugstid for ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter og udgifter. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter andelsbeviser og garantbeviser, Beholdninger Beholdninger af halm, fyringsolie, flis- og træstammer princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere værdi.
som måles til anskaffelsessum.
samt rørlager mv. måles til kostpris efter FIFOer lavere end kostprisen, nedskrives til denne
Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, Periodeafgrænsningsposter efterfølgende regnskabsår.
aktiver indregnet
under
aktiver
omfatter
afholdte
omkostninger
vedrørende
Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf, er egenkapitalen pr. 31. maj 2014 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. marts 1981. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er foretaget henlæggelser på i alt 4.100 tkr. pr. 31. maj 2014. En henlæggelse efter varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger enten som kortfristet eller langfristet gæld. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser
er målt til amortiseret
kostpris svarende til den nominelle værdi.
Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret
kostpris svarende til nominel værdi.
11
ANVENDT
REGNSKABSPRAKSIS
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Pengestrømsopgørelsen viser værkets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter materielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
betaling
forbindelse
med køb og salg af im-
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed, optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.
12
RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ
Note
2013/14
2012/13
kr. NETIOOMSÆTNING
.
Produktionsomkostninger................................................ Distributionsomkostninger.. Administrationsomkostninger........................................... BRUTIORESUL TAT
2 3 4
..
.
Andre driftsindtægter. .
Finansielle indtægter..................................................... Finansielle omkostninger................................................ RESULTAT FØR ARSREGULERINGER
ARETS RESULTAT
.
.
6 7
.
18 .
-5.984.964 -3.529.239 -1.143.427
-6.343.425 -3.908.709 -1.254.841 748.310
53.895 2.269.629
.
..
12.255.285
2.215.734
S
DRIFTSRESULTAT
Arsregulering.
12.873.364
kr.
63.594 811.904
633 -270.262
4.631 -316.535
2.000.000
500.000
-2.000.000
-500.000
O
O
13
BALANCE31. MAJ
Note
AKTIVER
2014 kr.
2013 kr.
2.940.060 2.272.626 5.208.217 2.093.155 131.225 O 472.663 13.117.946
3.250.527 2.929.649 3.691.148 2.078.387 235.252 31.405 373.589 12.589.957
11.837 2.000 13.837
11.837 2.000 13.837
Varmeværk Produktionsanlæg Ledningsnet Målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kurstab Materielle anlægsaktiver under opførelse Materielle anlægsaktiver...............................................
. . . . . . .
Andelsbeviser Hals Sparekasse Finansielle anlægsaktiver
. . .
ANLÆGSAKTIVER
.
Halm Flis- og træstammer Fyringsolie Rørlager mv Beholdninger
. . . . .
188.391 1.097.635 244.200 179.879 1.710.105
547.861 642.241 95.277 194.720 1.480.099
.
321.361 1.294 31.395 354.050
756.909 28.677 785.586
243.517
111.975
.
2.307.672
2.377.660
.
15.439.455
14.981.454
8
'"
Tilgodehavender hos forbrugere Andre tilgodehavender................................................... Periodiserede omkostninger Tilgodehavender
9 ,
. .
Likvide beholdninger.................................................... OMSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER
13.131.783
10 ,
12.603.794
O
14
BALANCE31. MAJ
Note
PASSIVER
2014 kr.
2013 kr.
979.929 270.735
979.929 270.735
Egenkapital (pr. 1. marts 1981) Egenkapital (forrentning)
. ,
EGENKAPiTAL
,
11
1.250.664
1.250.664
Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser
, , ,
12 13
4.100.000 6.528.549 10.628.549
2.100.000 7.435.719 9.535.719
Kortfristet del af langfristet gæld Resultat til indregning i kommende års priser Tilbagebetaling til forbrugere Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser
, , , , , , , ,
13 18
,
GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER
,
14
1.166.024 1.115.976 292.779 73.807 583.184 858.136 105.165 4.195.071
,
14.188.791
13.730.790
,
15.439.455
14.981.454
Eventualposter
mv.
15
Pantsætninger
og sikkerhedsstillelser
16
Medarbejderforhold
907.170 18.075 890.933 O 755.830 914.379 73.855 3.560.242
17
15
PENGESTRØMSOPGØRELSE
2013/14 kr.
2012/13 kr.
Årets resultat
.
O
O
Årsregulering indeholdt i resultatet Årets over-underdækning indeholdt i resultatet Afskrivninger indeholdt i resultatet. Finansielle indtægter, Finansielle omkostninger Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser
. . . . . . . .
2.000.000 -1.097.901 1.982.200 -633 270.262 -230.006 431.536 795.733
500.000 545.180 2.060.545 -4.631 316.535 -221.133 -545.968 -584.184
.. . .
4.151.191 633 -270.262
2.066.344 4.631 -316.535
3.881.562
1.754.440
-2.415.015 304.625 -403.699 O 3.900
-2.131.134 19.749 -373.589 75.000 179.500
Pengestrømme fra drift før renter Renteindbetalinger Renteudbetalinger PENGESTRØMME
FRA DRIFTSAKTIVITETER
.
Køb af materielle anlægsaktiver Overført fra påbegyndte investeringer Påbegyndte investeringer, Salg af materielle anlægsaktiver (grund) Indbetalte tilslutningsafgifter
. . . .. .
PENGESTRØMME
FRA INVESTERINGSAKTIVITET
Afdrag på langfristet gæld
.
.
-2.510.189 -1.166.024
-2.230.474 -1.404.009
..
-1.166.024
-1.404.009
ÆNDRING I LIKVIDER.
.
205.349
-1.880.043
Likvide beholdninger og kassekredit primo,
.
PENGESTRØMME
FRA FINANSIERINGSAKTIVITET
Likvide beholdninger
og kassekredit
ultimo
..
38.168 243.517
1.918.211 38.168
16
NOTER
Nettoomsætning Forbrugsafgift. Tillæg for dårlig afkøling Fast bidrag pr. m2 boligareal Fast bidrag pr. m2 erhvervsareal. Abonnementsbidrag Årets over- underdækning
2013/14 kr.
2012/13 kr.
7.521.940 227.778 2.524.428 563.618 937.699 1.097.901
8.630.715 177.617 2.508.928 551.202 932.003 -545.180
1
. . . . . .
12.873.364
12.255.285
2
Produktionsomkostninger Direkte produktionsomkostninger Forbrug af træflis Forbrug af halm Forbrug af fyringsolie. Kemikalier og hjælpematerialer Hals Metal A/S
. . . . ..
2.137.204 1.103.009 15.842 439.794 545.741 4.241.590
2.872.579 715.720 83.362 651.772 646.105 4.969.538
Vedligeholdelse Vedligeholdelse produktionsanlæg Vedligeholdelse driftsmidler Forsikringer Værktøj
. . . .
559.245 40.106 131.931 40.068 771.350
591.381 69.312 134.788 55.495 850.976
El Køb af el.
.
268.413 268.413
223.802 223.802
Driftsledelse Personaleomkostninger Lokaleomkostninger
. .
1.157.679 331.416 1.489.095
913.484 253.318 1.166.802
Ledningstab Overførselledningstab
.
-1.720.386 -1.720.386
-1.936.462 -1.936.462
Af- og nedskrivninger Varmeværk Produktionsanlæg
. .
249.378 685.524 934.902
249.362 819.407 1.068.769
Produktionsomkostninger
Note
i alt
.
5.984.964
6.343.425
17
NOTER
2013/14
Note
2012/13
kr.
kr.
Distributionsomkostninger
3
Ledninger Vedligeholdelse ledningsnet. Ledningstegning Kemikalier (radiatorvand) Reparation og vedligeholdelse rørtrailer Elforbrug
. . . . .
50.675 12.868 19.810 2.148 50.296 135.797
51.601 171.909
Målere Vedligeholdelse målere Måleraflæsninger
. .
80.381 19.262 99.643
150.197 48.987 199.184
Driftsledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger
. . ..
511.976 45.450 41.427 598.853
634.621 50.835 31.665 717.121
.
1.720.386 1.720.386
1.936.462 1.936.462
31.172 653.086 224.937 65.365 974.560
31.180 578.532 208.957 65.364 884.033
Overførsel af ledningstab Ledningstab
60.403 17.428 42.477 O
Af- og nedskrivninger
Varmeværk Ledningsnet. Målere Andre anlæg, driftsmateriel
og inventar
. . . .
Distributionsomkostninger
i alt
.
3.529.239
3.908.709
4
Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Generalforsamling, udflugt, jubilæum, møder mv Honorar bestyrelse Bestyrelsesansvarsforsikring
Forbrugerinformation Annoncer og reklame Åbent hus
.. . .
34.428 110.000 8.323 152.751
28.336 110.000 8.133 146.469
. .
15.661
18.511 24.956 43.467
O
15.661
18
NOTER
2013/14 kr. Administrationsomkostninger
2012/13 kr.
Note
4
(fortsat)
Øvrige administrationsomkostninger Kontorhold. , Telefonomkostninger. Porto og gebyrer PBS-omkostninger. Edb-omkostninger Repræsentation, gaver og blomster Inkassoomkostninger Juridisk assistance Revision og regnskabsmæssig assistance Selvevaluering Kontingenter Forsikringer Køb af energibesparelsesaktiviteter Vedligeholdelse af inventar Tab på debitorer Indgået på tidligere afskrevet fordring
. . . . . . . . . . . . . . . .
Driftsledelse Personaleomkostninger Lokaleomkostninger
11.902 28.031 17.360 27.603 36.538 1.145 4.500
10.019 -575 365.946
20.536 33.736 9.739 62.275 35.468 2.326 2.350 2.980 55.410 2.900 79.372 1.075 135.948 2.356 12.552 -5.103 453.920
. .
513.891 53.845 567.736
526.212 39.855 566.067
. .
31.172 10.161 41.333
31.180 13.738 44.918
o 55.900
o 83.936 2.738 86.849
o
Af- og nedskrivninger
Varmeværk Andre anlæg, driftsmateriel
Administrationsomkostninger
Andre driftsindtægter Gebyrer/bidrag Lejeindtægt, antenneanlæg Lejeindtægt, Telenor
og inventar
i alt
.
1.143.427
1.254.841
5 . . .
12.700 41.195
o 53.895
Finansielle indtægter Pengeinstitutter Forbrugere Modtagne kontantrabatter
11.300 39.995 12.299 63.594
6 . . .
310 106 217
1.293 31 3.307
633
4.631
19
NOTER
Finansielle omkostninger Pengeinstitut. .............................................................. KommuneKredit ........................................................... Indeksregulering kreditinstitutter ...................................... Afskrivning på kurstab, ...................................................
2014 kr.
2013 kr.
19.630 214.369 4.858 31.405
1.710 249.804 2.196 62.825
7
270.262
316.535
Materielle anlægsaktiver
8 Produktionsanlæg
Varmeværk
Kostpris 1. juni 2013.............. Tilgang .............................. Afgang............................... Kostpris 31. maj 2014 ...........
18.297.981 1.255 O
18.299.236
Tilslutningsafgift 1. juni 2013... Årets tilgang ....................... Tilslutningsafgift 31. maj 2014, ................................ Afskrivninger 1. juni 2013 ....... Anvendt henlæggelse ............. Årets afskrivninger ............... Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver ............ Afskrivninger 31. maj 2014 .... Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2014 ...........................
O
O
O
O
O 14.892.345
Lednings net
26.255.865 2.174.055 O
28.429.920
Målere
5.049.906 239.705 -1.915.588 3.374.023
-11.809.658 -3.900
O O
-11.813.558
O
10.755.059
2.971.519
O
O
O
O
311.722
657.023
653.086
224.937
O
-1.617.822 13.931.546
O
-1.915.588 1.280.868
15.359.176
2.940.060
Afskrivninger 1. juni 2013 Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger 31. maj 2014 værdi 31. maj 2014
17.821.994 O -1.617.822 16.204.172
O
15.047.454
Kostpris 1. juni 2013 Tilgang Afgang Kostpris 31. maj 2014
Regnskabsmæssig
Note
2.272.626
5.208.217
2.093.155
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Kurstab indekslån og omprioritering
Aktiver under opførelse
. . . ..
-96.927 1.785.156
. .
1.646.831 104.027
. ..
-96.927 1.653.931
.
11.408.145
1.882.083
1.281.220
O
131.225
O O
1.281.220
373.589 403.699 -304.625 472.663
1.249.815 31.405 O
1.281.220 O
472.663
20
NOTER
Andre tilgodehavender Bonus Løntilskud Renter Diverse tilgodehavender
2014 kr.
2013 kr.
O
19.336 8.010 1.331
9 . . . .
O
483 811
O
1.294
Likvide beholdninger Hals Sparekasse, checkkonto Nordea AIS, foreningskonto Sparekassen Vendsyssel, aftalekonto Spar Nord Bank A/S, foreningskonto Danske Bank, erhvervsgiro Hals Sparekasse, erhvervskredit. Nordea AIS, erhvervskredit max. 2.400 tkr Deponeringskonto (jordsalg) Kassebeholdning
28.677
10 . . . "" .. """. . . """"
"" . .
156.200 61.080 206 986 18.977 2.822 3.196
28.121 4.202 3.246 998 388
O
75.000 20
O O
51 243.518
111.975
11
Egenkapital Indskudskapital
Egenkapital 1. juni 2013 Årets bevægelse Egenkapital31.
Note
""
""
"
maj 2014
. . ..
Frie midler
979.929
I alt
270.735 O
979.929
1.250.664 O
270.735
1.250.664
12
Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelse ledningsrenovering
Saldo 1. j uni 2013.. """""" "" Henlæggelser i året Anvendte henlæggelser overført til anlægsaktiver Afskrivninger efter årsregnskabsloven Afskrivninger efter varmeforsyningsloven Saldo 31. maj 2013 .... " .. " .. " .. "" ..........
. .
O
Henlæggelse alternativt prod.anlæg
Afskrivninger på anlægsaktiver
2.100.000 2.000.000
. . .
O
l alt
2.100.000 2.000.000
O
O
-2.060.545 2.060.545
o
4.100.000
o
-2.060.545 2.060.545 4.100.000
21
NOTER
Note Langfristede
gældsforpligtelser
13 gæld i alt
gæld i alt
Afdrag næste år
282.861
O
O
1/6 2013
Kommunekredit, indekslån nyanlæg og renoveringer (udløb 2013) ........................ KommuneKredit 2,7 %, (udløb 2021) ................................
8.318.882 8.601.743
31/52014
7.435.719
907.170
7.435.719
907.170
O 4.639.564 4.639.564
2014 kr.
2013 kr.
434.150 344.362 13.852 41.826 10.451 67.038 2.700
363.926 339.608 26.000 50.596 10.146 65.227 2.633
14
Anden gæld Moms Feriepengeforpligtelse Skyldig løn Skyldige renter og indeksering Deposita TDC. A-skat og AM-bidrag ATP og sociale omkostninger
. . . . . . .
914.379
Eventualposter mv. Varmeværket har indgået leveringsaftale frem til 1. juni 2015. Desuden er der indgået 3 kontrakter for høsten 2014 til2016.
Restgæld efter 5 år
858.136
15 med Hals Metal A/S om aftagelse af overskudsvarme
om aftagelse af halm for høsten 2014, samt en kontrakt
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. Varmeværkets anlægsaktiver er pantsat for i alt kr. O. Aalborg Kommune har ydet kommunegaranti overfor lån til Kommunekredit.
16
22
NOTER
2013/14 kr. Medarbejderforhold Antal personer beskæftiget
2012/13
Note
kr. 17
i gennemsnit.
De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring
.
5
5
. . .
2.195.772 375.027 39.878
2.160.507 363.993 37.536
2.610.677 Vederlag til bestyrelse: Vederlag til bestyrelse
.
110.000
2.562.036
110.000
Resultat til indregning i kommende års priser
18
Arets resultat før årsreguleringer Indregnet over- /underdækning i omsætningen efter varmeforsyningsloven
.
2.000.000
500.000
.
-1.097.901 902.099
545.180 1.045.180
Afskrivninger iflg. årsregnskabsloven tilbageført. Afskrivninger iflg. varmeforsyningsloven Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven
. . .
1.982.200 -1.982.200 -2.000.000 -2.000.000
2.060.545 -2.060.545 -500.000 -500.000
Arets resultat ifølge varmeforsyningsloven
-1.097.901
.
Overført resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser primo
.
1.115.976
Resu Itat til indregning i kommende års priser
.
18.075
545.180
570.796 1.115.976
